Файл: Разработка финансовой части Бизнес-плана предприятия (Разработка финансовой части бизнес-плана предприятия).pdf

Разрешения на использование наружной рекламы. [14, с. 58]

Для минимизации первоначальных инвестиций земельный участок для организации автомойки будет взят в аренду. Общая площадь помещения составляет 96 м². Прилегающая территория рассчитана на 10 машиномест (80 м²). Помещение будет преобретено у спициализированной компании.

Первоначальные затраты по подготовке производства представлены в таблице 3. Также представлена диаграмма с удельным весом каждой статьи расходов. [17, с. 69]

Таблица 3 – Расчет затрат на создание автомойки[11, с. 65]

Рисунок 1 – Статьи расходов[5, с. 102]

Автомойка будет работать семь дней в неделю без выходных с 8:00 до 23:00

Средняя дневная загрузка одного поста составит 36 автомобилей, соответственно двух постов – 72. За месяц автомойка сможет обслужить 2 160 машин.

Средний чек на мойке – 500 руб.

Соответственно предполагаемая выручка за месяц работы 2 160*500=1 080 000 руб.

Количество машин будет колебаться в зависимости от сезона и показатели могут откланяться от средних примерно на 30%.

Для того что создать автомойку нам потребуется 1 885 617 (один миллион восемь сот восемьдесят пять тысяч шесть сот семнадцать) рублей. Необходимые денежные средства планируется взять кредитом в банке в размере 1 900 000 (однид миллион девятьсот тысяч) рублей по 22% годовых, в ОАО «Сбербанк России». [7, с. 62]

В приложении 1 представлен план затрат, принятые данные по количеству автомобилей являются данными аналогичной мойки по месяцам года.

2.4. Финансовый план

Для того чтобы узнать прибыль, необходимо провести анализ поступления выручки. Именно выручка является источником прибыли, а значит, имеет решающее значение для любого хозяйствующего субъекта. Посещаемость автомоек носит сезонный характер, заметно растёт в зимнее и весеннее время, падает летом и ранней осенью. В таблице 4 ниже приведены данные посещаемости аналогичной мойки по месяцам года. А также данные посещаемости изображены на рисунке 2. [12, с. 95]

Рисунок 2 – Средняя посещаемость автомойки

Расчет налога на прибыль (ЕНВД)

ЕНВД = (БД X ФП X К1 X К2×16,5%), (1)

Где:

ЕНВД – величина налога в рублях (за один месяц);

БД – 12 000 руб.

ФП – 6 человек,

К1 – 1,798,

К2 – 0,7

16,5% – действующая ставка ЕНВД.

Налогооблагаемая база = 12 000 * 6 * 1,798 * 0,7 = 90 619,2 руб.

90 619,2 – 31 106 = 59 513,2 руб.

ЕНВД = 59 513,2 * 16,5% = 9 819,68 руб. в месяц.

Таблица 4 – Оценка риска проекта[7, с. 71]

Ориентировочная величина поправок на риск неполучения предусмотренных проектом доходов представлена в таблице 5.

Таблица 5 – Поправка на риск проекта[4, с. 65]

Расчет ставки дисконтирования на основе премии за риск 22+5+8=35

где:

22 – безрисковая процентная ставка;

5 –премия за риск;

8 – процент инфляции.

35 – ставка дисконтирования;

Коэффициент дисконтирования определяется по формуле:

КД= 1/(1+i)^t (2)

Точка безубыточности в денежном выражении: 7 181 850 х 4 682 628 / (7 181 850 – 154 645) = 4 785 677 руб. в год. [16, с. 24]

Для реализации проекта потребуется взять потребительский кредит под поручительство физических лиц в размере 1 900 000 руб. на 24 месяца под 22% годовых в ОАО «Сбербанк России». Расчет суммы уплаты по кредиту представлен в приложении 2. Переплата по кредиту будет составлять 836 000 рублей. [12, с. 45]

2.5. Оценка эффективности проекта

Для оценки эффективности проекта используем метод чистой приведённой стоимости, который основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных поступлений за прогнозируемый период и инвестиций. Под денежными поступлениями понимается сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений. [9, с. 37]

Для расчета плана прибылей и убытков будем использовать данные выручки от продаж взятые у аналогичной автомойки. План представлен в приложении 4.

Пересчитаем денежные потоки в вид текущих стоимостей:

PV₁ = (-31 768,98+15 675) / 0,972=-16 557,59

PV₂ = (-141 568,98+15 675) / 0,945=-133 221,14

PV₃ = (563 331,02+15 675) / 0,918=630 725,51

PV₄ = (641 294,02+15 675) / 0,893=735 687,59

PV₅ = (-69 413,98+15 675) / 0,868=-61911,2673

PV₆ = (170 795,02+15 675) / 0,843=221198,13

PV₇ = (-32 782,98+15 675) / 0,82=-20863,39

PV₈ = (-118 991,98+15 675) / 0,797=-129632,35

PV₉ = (8,02+15 675) / 0,774=20262,3

PV₁₀ = (138 136,02+15 675) / 0,753=204264,3

PV₁₁ = (487 972,02+15 675) / 0,732=688042,38

PV₁₂ = (630 444,02+15 675) / 0,711=908746,86

Расчет NPV:

(-16 557,59+(-133 221,14)+ 630 725,51+735 687,59+(-61911,27)+ 221198,13+(-20863,39)+(-129632,35)+ 20262,3+204264,3+688042,38+908746,86)–1 885 617=3 046 741,33 – 1 885 617 = 1 161 124,33 руб.

Таким образом, проект экономически эффективен (NPV>0).

Расчет срока окупаемости проекта, формула (9):

1 900 000 / 2 226 740,84=0,85 года = 10,2 месяца

Срок окупаемости составит в целом 10 месяцев. [4, с. 38]

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время разработка проекта выступает как необходимый инструмент проектно – инвестиционных решений. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения.

Разработка проекта дает возможность:

-определить пути и способы достижения поставленных целей;

-максимально использовать конкурентные преимущества предприятия;

-предотвратить ошибочные действия;

-отследить новые тенденции в экономике, технике и технологии и использовать их в своей деятельности;

-доказать и демонстрировать обоснованность, надежность и реализуемость проекта;

-смягчить влияние слабых сторон предприятия;

-определить потребность в капитале и денежных средствах;

-своевременно принять защитные меры против разного рода рисков;

-полнее использовать инновации в своей деятельности;

-объективнее оценивать результаты производственной и коммерческой деятельности предприятия;

-обосновать экономическую целесообразность направления развития предприятия (стратегия проекта).

Самой главной целью предприятия при разработке проекта в условиях жесткой конкуренции является получение максимальной прибыли.

В теоретической части данной работы раскрыто определение проекта, его признаки и характеристики, рассмотрены типы проектов: основные принципы их классификации.

В практической части разработан проект бизнес-плана по открытию автомойки, который содержит полный набор необходимой информации и проведенных исследований и расчетов.

Период прогнозирования составил один год, шаг прогнозирования – месяц. Составленный прогноз основан на исследования рынка, клиентов, конкурентов.

Составлен прогноз чистого денежного потока, рассчитаны показатели эффективности инвестиционного проекта. Чистый дисконтированный доход инвестиционного проекта составляет 1161124,33 рублей при ставке дисконтирования 35% в год. Период окупаемости оставляет 11 месяцев.

На основе проведенных расчетов по эффективности бизнес-плана пришли к выводу, что данный бизнес-план считается эффективным, воплощение бизнес-плана в жизнь принесет инвесторам достойную прибыль.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Налоговый Кодекс РФ. Часть 1 и 2 // Консультант плюс, 2017.
2. Гражданский кодекс РФ от 30.11.1994 № 51-ФЗ. Часть 1//Консультант плюс, 2017.
3. Федеральный закон № 129 от 21.11.1996 «О бухгалтерском учете» (с изменениями от 28.11.2011 №339-ФЗ) // Консультант Плюс, 2017. - 170 c.
4. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / под ред. И.А. Бланка; Киев: Ника-Центр Эльга, 2015.- 128 с.
5. Барышникова, Н.С. Финансы организаций (предприятий): Учебное пособие / Н.С. Барышникова. - СПб.: Просп. Науки, 2015. - 320 c.
6. Екимова, К.В. Финансы организаций (предприятий): Учебник / К.В. Екимова, Т.В. Шубина. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 375 c.
7. Бизнес-планирование: учебник для студ. вузов, обучающихся по эконом. спец. / [В.М. Попов и др.]; под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпуно­ва, С.Г. Млодик.. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 816 с.
8. Бизнес-планирование: учебное пособие для студ. вузов / [авт.: В.З. Черняк, Ю.Т. Ахвледиани, Н.Д. Амоглобели и др.]; под ред. В.З. Черняка. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 519
9. Бренц А.Д. Организация, планирование и управление предприятиями, 2015. –С.126.
10. Буров В.П. Бизнес-план фирмы: теория и практика: учебное посо­бие для вузов / В.П. Буров, А.Л. Ломакин, В.А. Морошкин. - М.: ИНФРА-М, 2016. - 192 с.
11. Галенко В.П. Бизнес-планирование в условиях открытой экономи­ки: учебное пособие для студ. вузов / В.П. Галенко, Г.П. Самарина, О.А. Страхова. - М.: Академия, 2015. - 288 с.
12. Горемыкин В.А. Бизнес-план. Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов / В.А. Горемыкин. - 4-е изд., доп. и перераб. - М.: Ось-89, 2016. - 864 с.
13. Колмыкова, Т.С. Инвестиционный анализ: Учебное пособие / Т.С. Колмыкова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 204 c.
14. Кэхилл, М. Инвестиционный анализ и оценка бизнеса: Учебное пособие: Пер. с англ. / М. Кэхилл. - М.: ДиС, 2014. - 432 c.
15. Липсиц, И.В. Инвестиционный анализ. Подготовка и оценка инвестиций в реальные активы: Учебник / И.В. Липсиц, В.В. Коссов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 320 c.
16. Павлов А.В. Разработка бизнес плана: практические советы: само­стоятельная разработка финансовой документации для внешнего пред­ставления / А.В. Павлов. - М.: Альянс Пресс, 2014. - 274 с.
17. Попов В.М. Бизнес-планирование: анализ ошибок, рисков и кон­фликтов / В.М. Попов, С.И. Ляпунов, А.А. Касаткин. - 2-е изд. - М.: КНОРУС, 2015. - 448 с.
18. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник, 5- е изд., перераб. и доп. - М.: Инфра-М, 2015. - 536 с.
19. Туккель, И.Л. Экономика и финансовое обеспечение инновационной деятельности. Практикум: Учебное пособие / И.Л. Туккель, С.Н. Яшин, Е.В. Кошелев. - СПб.: БХВ-Петербург, 2015. - 208 c.
20. Экономический анализ: учебник / [Ю. Г. Ионова и др.]. – М.: Московская финансово-промышленная академия, 2015. – 426 с.
21. Экономический анализ хозяйственной деятельности / В. И. Герасимова, Г. Л. Харевич. – Минск: Право и экономика, 2015. – 513 с
22. Бизнес-план. http://fb.ru
23. Постановка задачи бизнес-плана. http://cribs.me/biznes-planirovanie/postanovka-zadachi-biznes-plana_