Файл: Управление финансовыми рисками на предприятии (Методы управления финансовым риском).pdf

2. Предотвращение потерь и контроль как метод управления финансовым риском означает определенный набор превентивных и последующих действий, которые обусловлены необходимостью предотвратить негативные последствия, уберечься от случайностей, контролировать их размер, если потери уже имеют место или неизбежны.

3. Сущность страхования выражается в том, что инвестор готов отказаться от части доходов, лишь бы избежать риска, т.е. он готов заплатить за снижение риска до нуля.

Для страхования характерны целевое назначение создаваемого денежного фонда, расходование его ресурсов лишь на покрытие потерь в заранее оговоренных случаях; вероятностный характер отношений; возвратность средств. [12, с. 65]

Страхование как метод управления риском означает два вида действий:

1) перераспределение потерь среди группы предпринимателей, подвергшихся однотипному риску (самострахование);

2) обращение за помощью к страховой фирме.

Крупные фирмы обычно прибегают к самострахованию, т.е. процессу, при котором организация, часто подвергающаяся однотипному риску, заранее откладывает средства, из которых в результате покрывает убытки.

Тем самым можно избежать дорогостоящей сделки со страховой фирмой[19, с. 45]

Когда же используют страхование как услугу кредитного рынка, то это обязывает финансового менеджера определить приемлемое для него соотношение между страховой премией и страховой суммой. Страховая премия - это плата за страховой риск страхователя страховщику. Страховая сумма - это денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности или ответственность страхователя. [18, с. 7]

4. Поглощение состоит в признании ущерба и отказе от его страхования. К поглощению прибегают, когда сумма предполагаемого ущерба незначительно мала и ей можно пренебречь.

При выборе конкретного средства разрешения финансового риска инвестор должен исходить из следующих принципов:

- нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал;

- нельзя рисковать многим ради малого;

- следует предугадывать последствия риска.

Применение на практике этих принципов означает, что всегда необходимо рассчитать максимально возможный убыток по данному виду риска, потом сопоставить его с объемом капитала предприятия, подвергаемого данному риску, и затем сопоставить весь возможный убыток с общим объемом собственных финансовых ресурсов. И только сделав последний шаг, возможно определить, не приведет ли данный риск к банкротству предприятия. [21, с. 54]

2. Анализ финансовых рисков предприятия

2.1. Общая характеристика предприятия

Дагестанское отделение ПАО «Сбербанк России» № 8590, далее по тексту - ДО ПАО СБЕРБАНК № 8590 является структурным подраздедением ПАО Сбербанк. ПАО Сбербанк — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Банк специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. [4, с. 54]

ДО ПАО СБЕРБАНК № 8590 предлагает широкий спектр продуктов и услуг для частных лиц и предприятий малого бизнеса: выпуск банковских карт, потребительское и ипотечное кредитование, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады, денежные переводы, программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов малого бизнеса.

На сегодняшний день ПАО СБЕРБАНК — первый по величине розничный банк в России. Сеть Банка на конец 2016 года достигла 531 отделение в 215 городах. Теперь услуги Банка доступны для 81% городского населения России в 69 регионах. [21, с. 55]

По состоянию на 1 января 2016 года уставный капитал ПАО СБЕРБАНК составлял 50,7 млрд. рублей, собственные средства — 104,1 млрд. рублей.

Последствия финансового кризиса, негативно повлиявшего на динамику развития банковского сектора, в основной своей части успешно преодолеваются. Однако, текущее положении российской экономики остается недостаточно устойчивым в связи с колебаниями цен на мировых рынках сырья и энергоносителей и зависимостью от них отечественной экономики.

К положительным тенденциям развития банковской системы относится усиление кредитной ориентации российской банковской системы. Объем кредитов, выдаваемых российскими кредитными организациями предприятиям и населению, постоянно растет. При этом внутри кредитования, составляющего основу активных операций российских банков, наблюдается перераспределение кредитов реальному сектору в пользу кредитов, предоставляемых физическим лицам. [4, с. 54]

В 2016 году российская банковская система начала восстанавливаться после финансового кризиса. При этом розничные кредиты росли несколько быстрее корпоративных. Устойчивость, продемонстрированная российскими банками, и квалифицированные действия государства по поддержанию стабильности укрепили доверие населения к банковской системе, что отразилось в сохранении высоких темпов прироста депозитов физических лиц в банковских пассивах. [4, с. 44]

Темпы роста банковской системы в 2016 году по сравнению с 2015 годом заметно выросли. В среднем за месяц активы российских банков росли на 1,2% против 0,4% за 2015 год. При этом капитал российских банков увеличивался заметно медленнее – 0,2% против 1,6% соответственно. В результате, к началу 2016 года объем активов российской банковской системы увеличился до 33,8 трлн. руб., а капитал – до 4,7 трлн. руб. [21, с. 54]

В условиях восстановления розничных рынков и усиления конкуренции ПАО СБЕРБАНК продолжил укреплять свои рыночные позиции. Его активы увеличились за 2016 год в 1,6 раза, собственные средства – в 1,3 раза. По итогам года Банк вышел на 1 место в российской банковской системе по активам и на 2 место по капиталу.

2.2. Экономический анализ деятельности

В Приложении дается сравнительный анализ баланса и основные результаты финансово-хозяйственной деятельности.

ДО ПАО СБЕРБАНК № 8590 в 2015 году добился существенного роста как по объему активов и привлеченных средств населения, так и по объему полученной чистой прибыли, который является рекордным за время работы Банка. Данные результаты обеспечили максимальное приближение к стратегическим целям 2012-2013 гг. по показателям возврата на капитал и активы. [12, с. 35]

Данные о финансовом положении Банка за текущий и предшествующий отчетные периоды сформированы в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета и свидетельствуют о развитии бизнеса и росте объема операций. [1, с. 24]

Балансовая прибыль Банка до налогообложения за 2015 год составила 22,0 млрд. руб., чистая прибыль – 16,8 млрд. руб. Чистая прибыль Банка по МСФО в 2015 году в размере 17,2 млрд. рублей также существенно превысила аналогичный показатель 2014 года, показав рост в 3,5 раза.

Размер собственных средств (капитала) Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», вырос за 2015 год в 1,1 раза и по состоянию на 1 января 2016 года составил 104,1 млрд руб. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (H1) по состоянию на 01.01.2016 составил 12,9% при минимально допустимом значении (установленном нормативными документами Банка России) в 10 %. [12, с. 244]

Активы Банка за 2015 год увеличились в 1,3 раза – с 708,5 млрд. руб. до 900,6 млрд. руб.

В посткризисный период основными конкурентными преимуществами ДО ПАО СБЕРБАНК № 8590 стали не только количество розничных продуктов и привлекательные условия по ним, но и качество клиентского обслуживания, спектр каналов обслуживания и сегментированный подход к разным категориям клиентов. [13, с. 4]

Развитие новых кредитных продуктов, эффективное таргетирование различных категорий клиентов позволили существенно увеличить розничный портфель в 2015 году.

Чистая ссудная задолженность за 2015 год выросла в 1,3 раза и составила на 1 января 2016 года 738,8 млрд. руб. (564,8 млрд. руб. на аналогичную дату прошедшего года).

При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился на 15% – с 433,9 млрд. руб. до 497,9 млрд. руб. Потребительские кредиты выросли с 154,5 млрд. руб. до 203,1 млрд. руб., автокредиты – с 45,0 млрд. руб. до 51,7 млрд. руб. Ипотечный портфель (без учета секьюритизированного портфеля) увеличился с 142,6 млрд. руб. до 152,2 млрд. руб. (с учетом секьюритизированного портфеля он достиг 176,6 млрд.руб.) [21, с. 41]

Кредиты малому бизнесу за год снизились с 71,2 млрд. руб. до 63,7 млрд. руб. [12, с. 34]

Сформировавшаяся во время кризиса сберегательная модель поведения населения преобладала на протяжении почти всего 2015 года. Это выразилось в рекордных темпах прироста средств населений в течение года. Вместе с этим стоимость привлечения средств постепенно снижалась, что позволило сохранить доходность бизнеса на фоне снижения ставок по кредитам.

За 2015 год совокупный объем обязательств Банка вырос в 1,3 раза и по состоянию на 1 января 2016 года составил 812,2 млрд. руб. Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2015 года выросли в 1,4 раза и на 1 января 2016 года составили 710,9 млрд. руб. (501,9 млрд. руб. на 1 января 2014 года). Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2015 года вырос в 1,4 раза и на 1 января 2016 года превысил 523,5 млрд. руб.

В течение 2015 года Банк активно развивал карточный бизнес. Объем эмиссии пластиковых карт ДО ПАО СБЕРБАНК № 8590 по итогам 2015 года увеличился на 45% и на 1 января 2016 года составил 11,3 млн. штук.

В 2015 году ДО ПАО СБЕРБАНК № 8590 эмитировал более 3,5 млн. карт. Общее количество пластиковых карт Банка в обращении достигло 7,2 млн. штук. Количество розничных карт в обращении увеличилось на 39% и на 1 января 2016 года составило 3,6 млн. штук. [18, с. 121]

Управление затратами

В 2015 году управление затратами и жесткий контроль исполнения плана по расходам являлись одними из ключевых приоритетов для ДО ПАО СБЕРБАНК № 8590. В течение года в Банке была внедрена автоматизированная система планирования и контроля затрат, а также усовершенствованы контрольные процедуры и подходы к планированию расходов. Одной из основных целей ДО ПАО СБЕРБАНК № 8590 в 2015 году являлось удержание высокого уровня эффективности в области управления затратами, достигнутого по итогам 2014 года. ДО ПАО СБЕРБАНК № 8590 успешно справился с поставленной задачей и повысил качество управления затратами почти на 10% по сравнению с предыдущим годом. [14, с. 214]

Управление проблемной задолженностью

В 2015 году Банк продолжил активную деятельность по урегулированию и сбору проблемной задолженности. Система работы с проблемными активами ДО ПАО СБЕРБАНК № 8590, включающая полный набор процедур урегулирования долгов на различных этапах, а также сеть специализированных региональных подразделений сбора, доказала свою высокую работоспособность, в связи с чем основные усилия в 2015 году были направлены на дальнейшее повышение ее эффективности, а также на снижение затрат. [13, с. 24]

В 2015 году были проведены следующие ключевые мероприятия:

Реализована одна из крупнейших на рынке сделок по продаже проблемных долгов с длительными сроками просрочки, по которым дальнейшее взыскание силами Банка было признано нецелесообразным. Результатом реализации данного проекта стало получение Банком дополнительного дохода по МСФО;

Банк завершил внедрение всего функционала новой автоматизированной информационной системы по работе с проблемными активами, что позволило в полном объеме автоматизировать все процессы взыскания проблемной задолженности и, как результат, существенно снизить себестоимость операций взыскания; [17, с. 4]

В региональных подразделениях ДО ПАО СБЕРБАНК № 8590 проведен масштабный проект по внедрению единых стандартов организации взыскания, позволивший распространить использование лучших практик, сделать процедуру сбора более прозрачной и управляемой; [28, с. 34]

Банк продолжил принимать активное участие в Федеральной программе поддержки ипотечных заемщиков ОАО «Агентство по реструктуризации ипотечных жилищных кредитов». В целях дальнейшей реструктуризации активов были проведены сделки по продаже Агентству части ипотечных кредитов, должники по которым ранее уже получали стабилизационную помощь по программе Агентства. [12, с. 4]

Банк продолжил работу с заложенным имуществом должников, испытывающих сложности с осуществлением регулярных платежей. Должникам предоставлялась возможность реализовать заложенное имущество в целях погашения задолженности или снижения объема долговой нагрузки. Развитие получила программа «Витрина залогового имущества», предусматривающая возможность экспонирования реализуемого имущества должника на официальном сайте Банка, получения кредита на приобретение имущества на льготных условиях – был расширен перечень экспонируемого имущества, возросли объемы реализации.

Банк продолжил активно привлекать к сбору проблемной задолженности коллекторские агентства на основании агентских договоров, при этом принципы сотрудничества во многом изменены и направлены на учет эффективности результатов работы агентств. Реализация вышеуказанных мероприятий позволила к концу 2015 года увеличить объем взыскания просроченной задолженности в месяц на 80% по сравнению с 2014 годом. Эффективность сбора качественно выросла и составила по розничным кредитам 98%, что является одним из лучших показателей на рынке. По состоянию на 1 января 2016 года сеть банкоматов Банка достигла 5000 банкоматов, из которых 1110 устройств оснащены функцией приема наличных (cash-in). [12, с. 24]