Файл: Управление финансами и пути его совершенствования в РФ (ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ).pdf

Особенно хотелось бы обратить внимание седьмого классификационный признак: изменение статей баланса, в которую входят факторы формирования задолженности и товарно-материальных ценностей. Динамика изменения соответствующих статей баланса предприятия свидетельствует об изменениях формы международных расчетов, а их эффективность зависит от эффективности управления дебиторской и кредиторской задолженностями, которые выражают экономические отношения, возникающие между экспортерами и импортерами в процессе купли-продажи продукции, товаров, работ и услуг. От выбора формы международных расчетов зависит соответственно изменение временного интервала между оплатой продукции и ее поступлением в импортера, а, следовательно, и изменение показателей дебиторской, кредиторской задолженностей, товарно-материальных запасов, которые, в свою очередь, фиксируются в соответствующих статьях баланса предприятия. поскольку,

Например, используя такую форму международных расчетов, как аккредитив, при получении товара по сравнению опережает время его оплаты, а это приводит к образованию такой кредиторской задолженности, уже в момент своего возникновения является удаленной и забронированной на аккредитивном счета. Такая кредиторская задолженность не может быть источником функционирования оборотных средств предприятия, и это следует учитывать в расчетах показателей платежеспособности.

Оптимальный выбор формы международных расчетов стимулирует решение предприятия о возникновении и погашения как дебиторской, так и кредиторской задолженностей, и именно это решение создает условия для определения эффективности осуществления расчетов.

В ряде научных работ и публикаций мы встретились с уместным замечанием о том, что ускорение расчетов зависит от эффективности и скорости движения продукции от поставщика к покупателю, а также от скорости перечисления средств со счета плательщика на счет получателя средств. Эти величины действительно можно определить как основные критерии эффективности форм безналичных расчетов, но следует акцентировать внимание на специфичности осуществления внешнеэкономических операций и учитывать их разницу по сравнению с внутренними безналичными расчетами.

ГЛАВА 2. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

2.1. Изменения формы международных расчетов

На данный момент, формы международных расчетов переживают период инноваций. Например, недавно в данной отрасли были запущен новый инструмент международных расчетов «bank payment obligation» это метод оплаты, который обеспечивает аналогичный уровень безопасности платежей, как и аккредитив. Однако при данном способе оплаты банки не осуществляют обработку документов, подтверждающих выполнения поставки или других условий. Процесс обработки и сопоставление данных происходит посредством специальной IT-платформы. На данный момент подобной платформой располагает только система SWIFT (международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей), которая при поддержке международной торговой палаты развивает и продвигает новый способ оплаты [11].

«Финансирование цепи поставок» является еще одной растущей сферой деятельности в области международных межбанковских расчетов, когда банки автоматизируют документальную обработку по всем цепочкам поставок, что очень часто может быть связано с предоставлением кредита (например, путем дисконтирования дебиторской задолженности). Основной альтернативой межбанковских международных расчетов является торговый кредит, который обычно называют коммерческим кредитом. Операции происходят по открытым счетам, когда товары отправляются до оплаты, или операции совершаются по предоплате наличными, когда оплата совершается до отгрузки. При этом банки уже не выступают в качестве участника, осуществляющего сделку, или заинтересованной стороной. Торговые кредиты более гибкие в условиях и с более низкими комиссионными сборами, чем операции, совершаемые посредством межбанковских расчетов, так как при расчетах банки устанавливают свои тарифы и условия проведения платежей. Однако, торговые кредиты влекут за собой большие риски для предпринимателей и большую потребность в оборотном капитале. Отсюда следует, что использование торговых кредитов более вероятно между фирмами, имеющих хорошо налаженные коммерческие отношения, входящих в одну и ту же многонациональную корпорацию, или находятся в юрисдикциях, имеющих надежные правовые рамки для реализации права требования. По последним данным из отчетов Международной торговой палаты (далее МТП), следует, что за последний год было совершено более 17 миллионов операций по межбанковским расчетам, связанных с торговыми операциями: импортные аккредитивы и экспортные аккредитивы, кредиты для импорта \ экспорта и гарантии на исполнения обязательств[9].

Согласно результатам исследований МТП, объем расчетов, совершаемых с использованием аккредитива, составил 38 % от общего объема торговых расчетных операций в 2016 году, в сравнении с 2015 г. 45%. По данным SWIFT также наблюдается тенденция снижения объема расчетов по аккредитивам на 5 %. Вероятно, это происходило по причине снижения торговой активности в сочетании с переходом от традиционных инструментов расчетов к более новым, как «финансирования цепей поставок» или более простых, как расчеты совершаемы по открытому текущему счету. Использование гарантий при расчетах от общего объема расчетов в мире составило 17.25 % в 2016 году, согласно данным МТП. Спрос на использование гарантий, как обеспечение исполнения обязательств и снижение риска неплатежа только набирает обороты в текущей нестабильной торговой среде. Следует также отметить, что «финансирования цепей поставок» и операции по открытому счету составляют 16 % в 2016 году (в 2015-15 %). Хоть темп роста не такой быстрый, как был ранее, все же данная форма стабильно развивается и набирает обороты.

Рисунок 2 – Использование расчетов в мировой торговле,
в % [1]

Результатом сокращения объемов международных расчетов не является только лишь одно сокращения спроса. Ежегодный глобальный опрос МТП показал, что 58% предложений по торговому финансированию от малых и средних предприятий (МСП) сократились в 2016 году (по сравнению с 53% в 2015 году), что свидетельствует о том, что банки все более осторожны и ограничивают предложение своих услуг. Азиатский банк развития (АБР) считает, что разрыв между спросом на финансирование торговли и объемом поставок составляет 1,6 триллиона долларов [9].

В последнее время можно наблюдать, как с большей уверенностью цифровые технологии в трансграничной торговле смещают объемы торговли с традиционных «документарных» продуктов международных расчетом в более дешевые операции «открытого счета». Объем трафика по торговому финансированию SWIFT снизился на 5% в 2016 году, после падения на 1.8% в 2015 году. Ожидается, что компании с более безопасными и налаженными торговыми отношениями продолжат отказываться от более старых форм расчетов в пользу других более новых решений по финансированию оборотного капитала, таким как спрос на финансирование цепочки поставок, овердрафты и трансграничный факторинг (последний из которых вырос на 22% к 2014 году) [10]. По мере снижения объемов торгового финансирования, Банкам становится все сложнее контролировать расчеты, соблюдать правила борьбы легализации доходов, полученных преступным путем, противодействовать финансированию терроризму, вести свою деятельность в условиях санкций и торговых эмбарго, так как это все ведет к дополнительным значительным расходам и непредвиденным последствиям. Несмотря на критическую важность и благие намерения, требования для банков сейчас гораздо строже выше, чем когда-либо, им следует внедрять более строгие меры защиты в свою деятельность.

По данным ежегодного опроса, проводимым Международной Торговой Палатой, 90% респондентов, опрошенных из банковской сферы, заявили, что процесс разрешения споров по поводу нарушения правил расчётов, соответствие требованиям платежной системы и противодействие финансовым преступлениям было препятствующим обстоятельством для ведения бизнеса (по сравнению с 81% в прошлом году). Также 65% опрошенных выразили другое мнение, что отсутствие г нормативного регулирования, которое могло бы позволить гармонизировать ситуацию на разных рынках являлось основным препятствием [10].

2.2. Проблемы и перспективы развития международных расчетов

Между национальными экономиками разных стран возникают хозяйственные связи, которые находят свое отражение в международной торговле. Производитель (продавец) стремится получить какие-либо гарантии своевременной и полной оплаты; в интересах же приобретателя (покупателя) – оплатить товар после его получения, убедившись в надлежащем качестве и количестве полученного товара. Покупателю (как российскому, так и иностранному) невыгодно делать предоплату товара, предоставляя таким образом беспроцентный кредит, зачастую с большим сроком и выводя довольно значительные денежные суммы из оборота на какое-то время.

Для разрешения данной ситуации международная практика торговых отношений выработала несколько форм расчетов, которые отличаются друг от друга в зависимости от степени взаимного доверия торговых партнеров, а также той роли, которую призваны в каждое конкретном случае играть банки в расчетах между продавцом и покупателем. В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, кроме того, применяются расчеты с использованием чеков и векселей.

Международные расчеты представляют собой систему организации и регуляции платежей за денежными требованиями и обязательствами, которые появляются при осуществлении внешнеэкономической деятельности между государствами, фирмами, предприятиями и гражданами на территории разных стран.

Международные расчеты охватывают внешнюю торговлю товарами и услугами, а также некоммерческие операции, кредиты и движение капитала между государствами. Основными субъектами международных расчетов являются экспортеры, импортеры и банки, что их обслуживают. Они вступают в определенные отношения между собой по поводу движения товаросопровождающих документов и текущего оформления платежей. При этом главная роль в международных расчетах принадлежит банкам. В современных условиях банки выступают не только в роли посредников между экспортерами и импортерами.

Важность системы международного клиринга для экономики России заключается в безопасном проведении розничных платежей в стране. Предназначение системы состоит в проведении большого количества платежей на мелкие суммы, т.е. розничных платежей (не более 25 млн. руб.).

Таблица 4

Проблемы и перспективы развития международных расчетов

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Тенденцией развития международных расчетов является также внедрение в расчетные отношения таких достижений научно-технического прогресса как электронная и компьютерная техника, новые информационные технологии. Использование компьютерной техники, электронных коммуникационных сетей сделало международные расчеты более простыми, оперативными и надежными. Появление и дальнейшие изменения в международных расчетах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них отражается относительно обособленная форма движения стоимостей в международном обороте в силу несовпадения периодов производства и реализации товаров, удаленности рынков сбыта. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в т. ч. связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи развивающимся странам. Международные расчеты включают условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, а также ежедневную практическую деятельность банков по проведению расчетов.