Файл: Управление финансами и пути его совершенствования в РФ (ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ).pdf

Актуальность работы. Международные расчеты – это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между странами, юридическими лицами и гражданами разных государств.

С одной стороны, расчеты включают условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой – ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.

При проведении международных расчетов ведущую роль играют банки. Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «иностро» (данного банка в иностранных).

Расчеты по международным торговым контрактам являются наиболее сложными и от выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа.

Цель работы: рассмотреть формы международных расчетов и перспективы их изменения.

Объект исследования: международные расчеты.

Предмет исследования: формы осуществления международных расчетов.

Для реализации поставленной цели необходимо решить задачи:

рассмотреть классификацию и особенности форм международных расчетов;
выявить преимущества и недостатки международных расчетов;
указать изменения формы международных расчетов;
привести проблемы и перспективы развития международных расчетов.

ГЛАВА 1. ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

1.1. Классификация и особенности форм международных расчетов

В настоящее время все чаще используют международные расчеты между лицами различных стран. Осуществление расчетов между государствами предполагает обмен одной валюты, чаще всего национальной, на другую. Международные расчеты – это урегулирование денежных требований и обязательств, создаваемый в сфере внешней экономической деятельности между юридическими и физическими лицами разных стран.

Так же можно сказать, что международные расчеты считаются безналичными расчетами через систему крупных банков. Все расчеты в основном осуществляется безналичным путем в форме записей на счетах банков. И поэтому на базе корреспондентских соглашений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета такие как: Лоро – это счета, открываемые банком своим банкам-корреспондентам, на которых отражаются все операции, проводимые по их поручению. Ностро – это счет, который банк имеет у своего иностранного банка корреспондента и на котором учитываются все его расходы и поступления. Для международных расчетов часто используются девизы – это денежные средства, представленные в иностранной валюте. Их используют, так как нет мировых кредитных деньг, принятых во всех странах. К ним относятся такие векселя как тратты, их еще называют коммерческие переводные векселя. Это приказы в письменной форме, сообщающие об уплате определенной суммы определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами для иностранных импортеров. Так же есть обычные или простые векселя. Это долговые обязательства импортеров. И банковские векселя - это финансовый инструмент, похожий на депозит. Но в отличие от срочных депозитов, на обязательства по банковскому векселю не распространяется система страхования вкладов. Так же существует банковский чек, банковские переводы и банковские карты. Банковский чек – это письменный приказ банка своему банку-корреспонденту о перечислении определенной суммы с его текущего счета за границей чекодержателю. Банковские переводы – это почтовые и телеграфные переводы за рубеж. Банковские карточки – это именные денежные документы, которые дают право владельцам использовать их для покупки товаров и услуг за рубежом на безналичной основе [1, С. 45].

Формы международных расчетов имеют следующие особенности:

1. Установленные отношения участников внешнеэкономических сделок и их банков по поводу оформления, пересылки, обработки и оплаты предусматриваются контрактом документов.

2. Документарный характер международных расчетов, которые осуществляются для таких документов как: финансовых (векселей, чеков, платежных расписок) и коммерческих (счетов-фактур, отгрузочных документов-коносаментов, накладных, квитанций, страховых полисов, различных сертификатов).

3. Стандартизация правил и обычаев кардинальных форм международных расчетов. В международных расчетах не редко применяются банковские карточки во многих случаев американского происхождения, например такие карты, как Visa, MasterCard, American express.

В России начали выпускать пластиковые карты с конца 80-х гг., и в том числе международные. Международные расчеты выполнялись с помощью электронно-вычислительных машин, электронных сигналов в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых по каналам дистанционной связи. Вся информация по межбанковским расчетам передается через СВИФТ [2, С. 36]. СВИФТ является аббревиатурой, под которой необходимо понимать Сообщество финансовых межбанковских всемирных телекоммуникаций. Тем самым система СВИФТ не предназначена для осуществления расчетов, она лишь передает информацию для их реализации, а фактическое перечисление денег занимаются сами банки, они отражают операции по счетам ностро и лоро. Деятельность в этой системе дает банкам возможность использовать круглосуточную высокоскоростную сеть передачи банковской информации в стандартной форме при высокой степени защиты от несанкционированного доступа. Все это позволяет осуществлять расчеты клиентов в любой точке мира в минимальные сроки и получить признание со стороны ведущих финансовых институтов мира. Это выражается в предоставлении западными банками кредитных линий для подтверждения аккредитивов и гарантий, открываются чистые кредитные линии для проведения операций ФОРЕКС, появилась возможность по предоставлению овердрафтных линий и возврату части комиссии за операции. В целом данные технологии в международных расчетах дают реализовывать банковские операции с большой выгодой для клиентов и банков. Но в настоящее время в международных расчетах все больше участвуют кредитные карточки или именные денежные документы, так как они дают их владельцам право приобретать товары и услуги без оплаты наличными. Тем самым можно предвидеть следующую ситуацию, что при введении научнотехнических достижений в практику международных расчетов, увеличивается роль электронных средств. Россия, приступившая к радикальной трансформации своей экономики, незаметно создает национальную валютную систему с учетом имеющейся мировой практики [3, С. 115]. После того как Россия вступила в Международный валютный фонд можно сказать, что она полностью берет на себя обязанности, которые находятся в Уставе данной организации. Создание национальной валютной системы идет стремительными шагами. Российские коммерческие банки выходят на международный рынок капиталов, вводят корреспондентские отношения с иностранными банками, все больше используют созданные формы международных расчетов.

Из выше сказанного отметим, что вопрос расчетов является одним из ключевых вопросов в международном торговом обороте. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами. Такие расчеты являются более удобными и надежными.

1.2. Расчет по открытому счету

Международные рыночные отношение, сформировавшиеся в связи с глобализацией и интернационализацией финансовых и экономических систем государств, требовали образования и стандартизации проведения международных расчетов. В силу того, что международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, кредитами и трансграничными инвестициями, а также операциями на финансовом рынке, требовалась разработка наиболее простых, удобных и наиболее оперативных форм международных расчетов, отвечающих внутренним требованиям различных участников международной торговли и внешним требованиям государств-участников. Так, существует 7 наиболее используемых форм международных расчетов: аккредитивная форма расчетов, инкассовая форма расчетов, авансовые платежи, расчеты по открытому счету, векселя и чеки, банковские гарантии и банковские переводы [4, 348 с.].

Однако наиболее противоречивой и наиболее привлекательной формой международных расчетов является расчет по открытому счету, демонстрирующий наивысшую степень доверия сторон международной сделки и отказ от услуг коммерческих банков в виде финансовых посредников. Несмотря на простоту использования данного метода оплаты, существует высокий риск полной потери дохода экспортера в случае не реализации сделки по причине чего многие страны отказываются нормативно регулировать данную форму расчета и вовсе ограничивать ее использование. Для того, чтобы разобраться в чем преимущества и недостатки использования расчета по открытому счету необходимо определить его сущность, специфику и основные характерные черты. Открытый счет представляет собой форму расчетно-кредитных отношений, при которой продавец отгружает товар/услугу покупателю и направляет в его адрес товарно-распорядительные документы, относя суммы задолженности на дебет счета, открытого им на имя покупателя. Особенностью данного счета является то, что покупателю в соответствии с контрактом дается определенный срок на погашение ранее приобретенных товаров/услуг. В силу этого возникают особенности данного расчета [5]:

Движение товара опережается движением валютных средств;

Товарораспорядительные документы поступают участником сделки без участия банка;

Тщательный контроль проведения сделки со стороны экспортера. Данные особенности характеризуют расчет по открытому счету как высокорисковую форму платежа, в этом случае необходимы три условия проведения данного расчета:

Долгосрочные договорные отношения;

Доверительные отношения с проверенными партнерами;

Финансовая открытость компаний-участников международной торговли. Так, в основном данной формой платежей пользуются: традиционные бизнес-партнеры, транснациональные компании со своими заграничными филиалами по экспортным поставкам, аффилированные или смешанные фирмы с участием организации-продавца.

Данные организации имеют высокую степень доверия, уверенности и контроля над проведением сделок с использованием расчетов по открытому счету, так как это не только упрощает проведение сделок купли-продажи, но и снижает себестоимость поставки, минуя других агентов и посредников. Однако на фоне всех преимуществ существуют минусы, как правило, несущие существенные потери:

Замедление оборачиваемости капитала продавца – отвлечение денежных средств из оборота, не приносящих процентный доход; Длительность процесса учета продаж и платежей – дебетированные средства, как правило, поступают не цельной суммой, а дробными платежами время и размер которых четко не регламентируется; Отказ от закрытия расчета по открытому счету требует длительных судебных разбирательств и траты еще больших средств на проведение судебного процесса. Таким образом, данная форма расчета весьма выгодна импортеру так как оплата за полученные товары и услуги производится после их получения и без дополнительных условий по процентным платежам (что отличает от коммерческого кредита) [6]. Однако для экспортера использование расчета по открытому счету может быть губительной, так как после передачи товара он теряет право собственности и право требования денежных средств за отгруженные товары и услуги [7]. В этих условиях расчет по открытому счету в односторонне порядке проводится крайне редко, и лишь наличие встречных поставок по такой форме оплаты, когда каждый участник выступает в роли продавца и покупателя чаще встречается на международной торговой арене. Подводя итог, следует отметить, что огромным преимуществом данной формы расчетов является дезинтермедиация рыночных отношений – отсутствие коммерческих банков в качестве посредников сокращает дополнительные издержки в проведении сделок, а также скорость проведения операций так же находится на высоком уровне. Однако, огромным минусом служат риск в неоплате отгруженных товаров и услуг, а также длительные судебные притязания по восстановлению права собственности отгруженных товаров. В международной практике расчет по открытому счету проводится исключительно крупными компаниями, имеющими высокую степень влияния на международный бизнес, а также компания, имеющими развитую разветвленную филиальную сеть.