Файл: Анализ денежных средств предприятия (Понятие, цели, задачи и значение бухгалтерского учета денежных средств)..pdf
Добавлен: 14.03.2024
Просмотров: 56
Скачиваний: 0
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические основы организации учета денежных средств
1.1 Понятие, цели, задачи и значение бухгалтерского учета денежных средств
1.2 Нормативное регулирование организации учета денежных средств
1.3 Организация средств учета денежных открытие средств на карточку счетах в банках
1.4 Организация учета кассовых операций
Глава 2. Организация учета денежных средств на примере ОАО «Суксунский оптико-механический завод»
2.1 Организационно- экономическая характеристика предприятия
2.3 Анализ организации учета наличных денежных средств в ОАО «Суксунский оптико-механический завод»
Приложение 1
Схема 1- Организационная структура управления ОАО «Суксунский оптико-механический завод»
Общее собрание акционеров
Совет директоров
Генеральный директор
Зам.дир. по коммерции
Главный бухгалтер
Зам.дир. по техническим вопросам
Зам.дир.
по транспорту
Начальник производства
Начальник лабаратории
Нач.отдела сбыта
Нач.отдела снабжения
Бухгалтера
кассиры
Зам.гл.бухгалтера
Инженер-энергетик
Главный механик
Рабочие
Бригадиры,мастера
Ст.экономист
Сменный технолог
Инженер-технолог
Приложение 2
БАЛАНС ОАО «Суксунский оптико-механический завод», 2016-2018ГГ., тыс. руб.
|
Статья баланса |
2016 |
2017 |
2018 |
|
АКТИВ |
|||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
|
Нематериальные активы |
4 105 |
3292 |
|
|
Основные средства |
266 570 |
270 330 |
271226 |
|
Незавершенное строительство |
18 231 |
17 916 |
28682 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
4 |
4 |
10 |
|
Отложенные налоговые активы |
11 |
26 |
18671 |
|
Итого по разделу I |
289 768 |
292 381 |
321881 |
|
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
|
Запасы, в том числе: |
262 666 |
350 227 |
319094 |
|
- сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
78 665 |
82217 |
|
|
- затраты в незавершенном производстве |
142 877 |
198 754 |
203870 |
|
- готовая продукция и товары для перепродажи |
63 913 |
70 250 |
29202 |
|
- расходы будущих периодов |
1 849 |
2 558 |
3805 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
5 130 |
15 204 |
3393 |
|
Дебиторская задолженность |
79 430 |
82 135 |
68044 |
|
- в том числе покупатели и заказчики |
52 621 |
52 382 |
52085 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
0 |
1000 |
|
|
Денежные средства |
304 |
3 494 |
1714 |
|
Прочие оборотные активы |
15 |
15 |
0 |
|
Итого по разделу II |
347 545 |
451 075 |
393245 |
|
БАЛАНС |
637 313 |
743 456 |
715126 |
|
ПАССИВ |
2015 |
2016 |
2017 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
|
Уставной капитал |
272 320 |
277771 |
|
|
Добавочный капитал |
70 233 |
70 233 |
71539 |
|
Резервный капитал: |
379 |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
-71 422 |
-63 842 |
-46807 |
|
Итого по разделу III |
271 131 |
278 711 |
302882 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
|
Отложенные налоговые обязательства |
5 109 |
9 776 |
16374 |
|
Прочие долгосрочные пассивы |
3 707 |
2 275 |
137 |
|
Итого по разделу IV |
8 816 |
12 051 |
16511 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
|
Займы и кредиты |
210 107 |
170953 |
|
|
Кредиторская задолженность, в том числе: |
164 576 |
229 059 |
218903 |
|
- поставщики и подрядчики |
86 636 |
91035 |
|
|
- задолженность перед персоналом организации |
8 199 |
14 025 |
22743 |
|
- задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
50 662 |
22 003 |
31278 |
|
- задолженность по налогам и сборам |
34 371 |
27 999 |
18138 |
|
- прочие кредиторы |
9 252 |
10 625 |
6510 |
|
Доходы будущих периодов (98) |
8 000 |
13 528 |
5877 |
|
Итого по разделу V |
357 366 |
452 694 |
395733 |
|
БАЛАНС |
637 313 |
743 456 |
715126 |
