Файл: Разработка финансовой части Бизнес-плана предприятия (Разработка финансовой части бизнес-плана предприятия).pdf
Добавлен: 13.03.2024
Просмотров: 51
Скачиваний: 0
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические аспекты разработки финансовой части бизнес-плана предприятия
1.1. Понятие и цель составления финансового плана
1.2. Структура и составляющие финансового плана
2. Разработка финансовой части бизнес-плана предприятия
2.1. Резюме бизнес-плана предприятия
Приложение 1
План затрат (в руб.)
|
Наименование затрат |
Январь |
Февраль |
Март |
Апрель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
Сентябрь |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
Всего за год |
|
Постоянные затраты |
|||||||||||||
|
Реклама |
42525 |
42525 |
42525 |
42525 |
42525 |
42525 |
42525 |
42525 |
42525 |
42525 |
42525 |
42525 |
510300 |
|
Аренда земельного участка (176 м2) |
52800 |
52800 |
52800 |
52800 |
52800 |
52800 |
52800 |
52800 |
52800 |
52800 |
52800 |
52800 |
633600 |
|
Инвентарь |
3320 |
3320 |
3320 |
3320 |
3320 |
3320 |
3320 |
3320 |
3320 |
3320 |
3320 |
3320 |
39840 |
|
Расходы на оплату труда (в месяц) |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
1236000 |
|
Налоги с ФОТ (30,2%) |
31106 |
31106 |
31106 |
31106 |
31106 |
31106 |
31106 |
31106 |
31106 |
31106 |
31106 |
31106 |
373272 |
|
Электроэнергия |
27783 |
27783 |
27783 |
27783 |
27783 |
27783 |
27783 |
27783 |
27783 |
27783 |
27783 |
27783 |
333396 |
|
Кредит |
114010 |
114010 |
114010 |
114010 |
114010 |
114010 |
114010 |
114010 |
114010 |
114010 |
114010 |
114010 |
1368120 |
|
Амортизация |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
188100 |
|
Итого постоянных |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
4682628 |
|
Переменные затраты |
|||||||||||||
|
Количество автомобилей |
700 |
480 |
1800 |
1930 |
615 |
1050 |
680 |
520 |
740 |
1000 |
1640 |
1930 |
|
|
Моющие средства/химикаты |
5592 |
3834 |
14379 |
15418 |
4913 |
8388 |
5432 |
4154 |
5911 |
7988 |
13101 |
15418 |
104529 |
|
Водопотребление |
2681 |
1838 |
6894 |
7392 |
2355 |
4022 |
2604 |
1992 |
2834 |
3830 |
6281 |
7392 |
50116 |
|
Итого переменных |
8273 |
5673 |
21273 |
22810 |
7268 |
12409 |
8037 |
6146 |
8746 |
11818 |
19382 |
22810 |
154644 |
|
Итого |
398492 |
395892 |
411492 |
413029 |
397487 |
402628 |
398256 |
396365 |
398965 |
402037 |
409601 |
413029 |
4837272 |
Приложение 2
Расчет кредита
|
Дата |
Сумма кредита с процентами |
Ежемесячный платеж по кредиту (руб.) |
||
|
Сумма кредита |
Проценты по кредиту |
Сумма платежа по кредиту |
||
|
Январь |
2 736 000 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Февраль |
2 621 990 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Март |
2 507 980 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Апрель |
2 393 970 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Май |
2 279 960 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Июнь |
2 165 950 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Июль |
2 051 940 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Август |
1 937 930 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Сентябрь |
1 823 920 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Октябрь |
1 709 910 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Ноябрь |
1 595 900 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Декабрь |
1 481 890 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Январь |
1 367 880 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Февраль |
1 253 870 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Март |
1 139 860 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Апрель |
1 025 850 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Май |
911 840 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Июнь |
797 830 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Июль |
683 820 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Август |
569 810 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Сентябрь |
455 800 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Октябрь |
341 790 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Ноябрь |
227 780 |
79 170 |
34 840 |
114 010 |
|
Декабрь |
113 770 |
79 090 |
34 680 |
113 770 |
|
Итого |
1 900 000 |
836 000 |
||
Приложение 3
Расчет амортизации
|
Оборудование |
Срок полезного использования, год |
Норма амортизации в % |
Стоимость (руб.) |
Сумма амортизации в месяц |
|
Автомоечный комплекс замкнутого цикла на 2 поста |
10 |
10 |
1401041 |
11676 |
|
АВД КерхерHD 5/15 С |
5 |
20 |
65440 |
1091 |
|
АВД КерхерHD 5/15 С |
5 |
20 |
65440 |
1091 |
|
Компрессор 100 литров ресивер |
2 |
50 |
43600 |
1817 |
|
Всего |
15675 |
|||
Приложение 4
|
Наименование показателей |
Январь |
Февраль |
Март |
Апрель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
Сентябрь |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
Всего за год |
|
Выручка от продаж |
375650 |
263250 |
983750 |
1063250 |
337000 |
582350 |
374400 |
286300 |
407900 |
549100 |
906500 |
1052400 |
7181850 |
|
Переменные затраты |
8273 |
5673 |
21273 |
22810 |
7268 |
12409 |
8037 |
6146 |
8746 |
11818 |
19382 |
22810 |
154645 |
|
Валовая прибыль |
367377 |
257577 |
962477 |
1040440 |
329732 |
569941 |
366363 |
280154 |
399154 |
537282 |
887118 |
1029590 |
7027205 |
|
Постоянные расходы |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
4682628 |
|
Заработная плата персонала (оклад) |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
103000 |
1236000 |
|
Амортизация |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
15675 |
188100 |
|
Операционная прибыль/убыток |
-22842 |
-132642 |
572258 |
650221 |
-60487 |
179722 |
-23856 |
-110065 |
8935 |
147063 |
496899 |
639371 |
2344577 |
|
% по кредитам |
34840 |
34840 |
34840 |
34840 |
34840 |
34840 |
34840 |
34840 |
34840 |
34840 |
34840 |
34840 |
418080 |
|
Налог на имущество |
0 |
||||||||||||
|
Прибыль / убыток до налогообложения |
-22842 |
-132642 |
572258 |
650221 |
-60487 |
179722 |
-23856 |
-110065 |
8935 |
147063 |
496899 |
639371 |
2344577 |
|
Налог на прибыль (ЕНВД) |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
117836,16 |
|
Чистая прибыль |
-32 661,68 |
-142 461,68 |
562 438,32 |
640 401,32 |
-70 306,68 |
169 902,32 |
-33 675,68 |
-119 884,68 |
-884,68 |
137 243,32 |
487 079,32 |
629 551,32 |
2226740,84 |
План прибылей и убытков
Приложение 5
План денежных потоков
|
Статья |
0 |
Январь |
Февраль |
Март |
Апрель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
Сентябрь |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
|
1. Операционный денежный поток: |
|||||||||||||
|
Выручка от продаж |
0 |
375650 |
263250 |
983750 |
1063250 |
337000 |
582350 |
374400 |
286300 |
407900 |
549100 |
906500 |
1052400 |
|
Переменные издержки |
0 |
8273 |
5673 |
21273 |
22810 |
7268 |
12409 |
8037 |
6146 |
8746 |
11818 |
19382 |
22810 |
|
Постоянные издержки |
0 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
390219 |
|
Заработная плата с отчислениями в ФОТ |
0 |
134106 |
134106 |
134106 |
134106 |
134106 |
134106 |
134106 |
134106 |
134106 |
134106 |
134106 |
134106 |
|
Налоги |
0 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
9 819,68 |
|
Итого: денежный поток от операционной деятельности |
0 |
-22 842,00 |
-132 642,00 |
572 258,00 |
650 221,00 |
-60 487,00 |
179 722,00 |
-23 856,00 |
-110 065,00 |
8 935,00 |
147 063,00 |
496 899,00 |
639 371,00 |
|
2. Инвестиционный денежный поток |
|||||||||||||
|
Закупка оборудования |
1 587 021 |
||||||||||||
|
Регистрация ИП |
4 900 |
||||||||||||
|
Итого: денежный поток от инвестиционной деятельности |
-1 591 921 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||||||
|
3. Финансовый денежный поток |
|||||||||||||
|
Собственный капитал / заемный капитал |
1 900 000 |
||||||||||||
Продолжение приложения 5
|
Итого: денежный поток от финансовой деятельности |
1 900 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||||||
|
Чистый денежный поток (CF) |
308 079 |
-22 842 |
-132 642 |
572 258 |
650 221 |
-60 487 |
179 722 |
-23 856 |
-110 065 |
8 935 |
147 063 |
496 899 |
639 371 |
|
Коэфф-т дисконтирования 35% |
1 |
0,972 |
0,945 |
0,918 |
0,893 |
0,868 |
0,843 |
0,82 |
0,797 |
0,774 |
0,753 |
0,732 |
0,711 |
|
Чистый дисконтированный поток |
-22 202 |
-125 347 |
525 333 |
580 647 |
-52 503 |
151 506 |
-19 562 |
-87 722 |
6 916 |
110 738 |
363 730 |
454 593 |
|
|
Чистый дисконтированный поток нарастающим итогом |
308 079 |
285 877 |
160 530 |
685 863 |
1 266 510 |
1 214 007 |
1 365 513 |
1 345 951 |
1 258 229 |
1 265 145 |
1 375 883 |
1 739 613 |
2 194 206 |
Приложение 6
План объемов предоставления услуг расчетного периода
|
Месяц |
Наименование услуги |
Кол-во, шт. |
Цена, руб. |
Выручка, руб. |
|
Январь |
Бесконтактная мойка кузова, колес и днища автомобиля |
700 |
300 |
210 000 |
|
Мойка двигателя |
3 |
150 |
450 |
|
|
Чистка салона и багажника |
655 |
200 |
131 000 |
|
|
Полировка |
684 |
50 |
34 200 |
|
|
Февраль |
Бесконтактная мойка кузова, колес и днища автомобиля |
480 |
300 |
144 000 |
|
Мойка двигателя |
1 |
150 |
150 |
|
|
Чистка салона и багажника |
476 |
200 |
95 200 |
|
|
Полировка |
478 |
50 |
23 900 |
|
|
Март |
Бесконтактная мойка кузова, колес и днища автомобиля |
1800 |
300 |
540 000 |
|
Мойка двигателя |
32 |
150 |
4 800 |
|
|
Чистка салона и багажника |
1749 |
200 |
349 800 |
|
|
Полировка |
1783 |
50 |
89 150 |
|
|
Апрель |
Бесконтактная мойка кузова, колес и днища автомобиля |
1930 |
300 |
579 000 |
|
Мойка двигателя |
61 |
150 |
9 150 |
|
|
Чистка салона и багажника |
1902 |
200 |
380 400 |
|
|
Полировка |
1894 |
50 |
94 700 |
|
|
Май |
Бесконтактная мойка кузова, колес и днища автомобиля |
615 |
300 |
184 500 |
|
Мойка двигателя |
2 |
150 |
300 |
|
|
Чистка салона и багажника |
610 |
200 |
122 000 |
|
|
Полировка |
604 |
50 |
30 200 |
|
|
Июнь |
Бесконтактная мойка кузова, колес и днища автомобиля |
1050 |
300 |
315 000 |
|
Мойка двигателя |
40 |
150 |
6 000 |
|
|
Чистка салона и багажника |
1047 |
200 |
209 400 |
|
|
Полировка |
1039 |
50 |
51 950 |
|
|
Июль |
Бесконтактная мойка кузова, колес и днища автомобиля |
680 |
300 |
204 000 |
|
Мойка двигателя |
4 |
150 |
600 |
|
|
Чистка салона и багажника |
680 |
200 |
136 000 |
|
|
Полировка |
676 |
50 |
33 800 |
|
|
Август |
Бесконтактная мойка кузова, колес и днища автомобиля |
520 |
300 |
156 000 |
|
Мойка двигателя |
3 |
150 |
450 |
|
|
Чистка салона и багажника |
520 |
200 |
104 000 |
|
|
Полировка |
517 |
50 |
25 850 |
