Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк России») (Методы проведения оценки финансового состояния коммерческого банка).pdf

За 2016 г. портфель ценных бумаг, имеющихся для перепродажи, увеличился на 30,40 %. Это обусловлено приобретением суверенных облигаций и еврооблигаций для увеличения объема высоколиквидных активов для целей управления нормативом краткосрочной ликвидности, вводимым в действие с 1 января 2017 г.; положительной валютной переоценкой ранее приобретенных еврооблигаций; приобретением ECP/CD иностранных банков с рейтингом выше А срочностью менее 6 месяцев для целей размещения избыточной валютной ликвидности. В 2017 г. прирост данного портфеля составил 19,67 %, что обусловлено увеличением вложений в российские государственные облигации (на 34,47 %), в облигации субъектов РФ (на 7,58 %), в еврооблигации иностранных государств (на 26,55 %), в акции (на 5,16 %).

В таблице 8 представлен анализ вложений в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, обременённые залогом по сделкам «РЕПО».

Таблица 8

Анализ вложений в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, обременённые залогом по сделкам «РЕПО», млн. руб.

В 2015-2017 гг. вложения в долговые ценные бумаги, имеющиеся для продажи, обремененные залогом по сделкам «РЕПО», имели разнонаправленную динамику: в 2016 г. имел мест о рост на 57,39 %, а в 2017 г. вложения, напротив, сократились на 26,26 %.

В таблице 9 представлен анализ инвестиционной собственности банка. Инвестиционная собственность — это инвестиции в недвижимость, которую не предполагается использовать в хозяйственной деятельности организации или для продажи в ходе обычной деятельности. К ней относятся земельные участки, здания или части зданий, находящиеся в распоряжении собственника или арендатора по договору финансовой аренды (лизинга), используемые для получения арендных платежей, доходов от прироста стоимости имущества, но не участвующие в процессе производства и реализации товаров, работ, услуг; не используемые в административных целях; не предназначенные для продажи в обычных операциях данной организации.

Таблица 9

Анализ инвестиционной собственности ПАО «Сбербанк России», млн. руб.

В 2015-2017 гг. имеет место рост инвестиционной собственности банка. Если в 2016 г. инвестиции в недвижимость увеличились на 1,45 %, то в 2017 г. уже на 39,39 %.

Анализ динамики чистых инвестиций в финансовый лизинг ПАО «Сбербанк России» представлен в таблице 10.

Таблица 10

Анализ динамики чистых инвестиций в финансовый лизинг ПАО «Сбербанк России», млн. руб.

В 2015-2017 гг. увеличиваются инвестиции банка в финансовый лизинг: в 2016 г. на 3,91 %, в 2017 г. на 12,18 %.

Анализ инвестиционного кредитного портфеля банка представлен в таблице 11.

Таблица 11

Анализ инвестиционного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», млн. руб.

Инвестиционные кредиты в 2016 г. возросли на 18,64 % относительно предыдущего года, а в 2017 г. еще на 29,57 %. Однако, доля инвестиционных кредитов в общем объеме банковского кредитования не велика. Факторы, препятствующие повышению роли инвестиционных кредитов в финансировании реального сектора экономики, связаны, прежде всего, с низким уровнем ресурсного потенциала, объема и качества капитала банков, недостаточной сбалансированностью кредитов и источников их фондирования по срокам, высокими рисками инвестиционных вложений в реальный сектор экономики.

Далее проанализируем инвестиции банка, размещенные на счетах в банках.

Таблица 12

Анализ средств ПАО «Сбербанк России» в кредитных организациях, млн. руб.

Средства в кредитных организациях за 2016 г. сократились на 0,14 %. Однако, в 2017 г. ПАО «Сбербанк России» разместил на счетах в коммерческих банках на 69 639 млн. руб., или на 19,56 % больше, чем в 2016 г.

В таблице 13 представлен анализ размера средней процентной ставки по инвестициям банка в рублевом эквиваленте.

Таблица 13

Анализ размера средней процентной ставки по инвестициям банка в рублевом эквиваленте

Данные, представленные в таблице 13, свидетельствуют об эффективности инвестиционной деятельности банка. Если в 2015 г. доходность инвестиций составляла 15,66 %, то в 2017 г. она возросла до 19,20 %.

2.2. Пути совершенствования финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк России»

В настоящий момент мировое хозяйство охвачено глобальным мировым финансовым кризисом, каждая национальная экономика на себе ощутила его последствия. Ни для кого не секрет, что Россия, оказавшаяся в эпицентре событий, получила огромный урон, каждый гражданин страны ощутил это на себе. Одной из главных предпосылок возникновения финансового кризиса в России 2015-2016 годов является структурный кризис экономики России, сохранившийся после финансово-экономического кризиса 2008—2009 годов.

Более важным событием, послужившим толчком к нестабильности национальной валюты России, стало снижение цен на нефть. Как известно, экономика России большое внимание уделяет продаже сырья и топлива в большей мере, это «золотая жила» страны, которая составляет около 30% ВВП России. Выше упомянутое падение цен на нефть было спровоцировано превышением предложения над спросом, которое в свою очередь возникло из-за замедления темпа роста спроса на нефть, увеличения добычи нефти и газа на внутреннем рынке США в результате сланцевой революции, а также отказа стран ОПЕК сокращать добычу.

Таким образом, доходы России за счет экспорта энергоресурсов значительно сократились, что повлекло за собой девальвацию рубля и валютный кризис, и как следствие увеличение темпов инфляции, а значит, и снижение реальных располагаемых доходов населения и потребительского спроса.

Не менее важной предпосылкой было и введение санкций странами Запада против России, а именно США, Евросоюзом, Швейцарией, Норвегией, Канадой, Австралией, Новой Зеландией, Японией и другими странами. Это было ответом влиятельных государств на бесцеремонное, по их мнению, присоединение Россией территории Крыма, приравниваемое ими к аннексии.

Наибольший удар был нанесен по инвестированию России: оно снизились за 2015 год на 70%, тем самым Россия, некогда занимавшая третье место в мире по этому показателю, не вошла даже в десятку. Российская экономика не дополучила 160 миллиардов долларов, что очень  весомо для бюджета страны.

По мнению заместителя Председателя Правления ПАО «Сбербанк» А. Морозова, девальвация на каждый рубль к доллару приведет к необходимости создать дополнительные резервы на 4 млрд руб. , а рост курса доллара на 10 руб. сокращает достаточность капитала банка на 0,6–0,7 п. п. Изменение ключевой ставки ЦБ на 1 процентный пункт, по его словам, может уменьшить или увеличить прибыль Сбербанка на 26 млрд руб.

С повышением курса валют ПАО «Сбербанк» зарезервировал основные крупные проблемные кредиты вроде «Мечела». Основной объем создаваемых резервов приходится на небольшие кредиты, что обусловлено сложной экономической ситуацией в стране.

За первый квартал 2017 года корпоративный портфель снизился на 4%, розничный – почти не изменился (совокупный портфель – 16,76 трлн руб.). Выдача росла только по ипотеке, которая прибавила с начала года на 4,8% во многом за счет участия ПАО «Сбербанк» в программе господдержки. Следовательно, в данной ситуации можно говорить о поддержке Правительства РФ инвестиционной пиитики ПАО «Сбербанк». Также на 2017 год запланировано сокращение потребкредитования и автокредитования. По мнению аналитиков, рост корпоративного кредитования по системе будет в основном обеспечен разовыми сделками по рефинансированию внешних долгов компаний на деньги ЦБ РФ. Без учета этих сделок рост кредитования компаний по итогам года будет «около нуля».

Во второй главе был проведен комплексный анализ инвестиционного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», который показал, что:

1. Увеличилась доля просроченной задолженности, особенно по потребительским кредитам физическим лицам;
2. Произошло снижение прибыльности кредитных операций.

Данные тенденции свидетельствуют, в первую очередь, о том, что коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» оперативно реагирует на увеличение просроченной задолженности путем повышения доли резервов на возможные потери по ссудам, что в свою очередь приводит к снижению уровня прибыли (выданные банком кредиты обеспечены более чем на 80%).

На основании вышеизложенного необходимо разработать меры по снижению проблемной ссудной задолженности коммерческого банка.

Мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля коммерческого банка представлены в табл.14.

Таблица 14

Мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля коммерческого банка