Файл: УПРАВЛЕНИЕ ФОРМИРОВАНИЕМ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ, РАБОТ, УСЛУГ ( Методика анализа себестоимости продукции, работ, услуг).pdf

Статьи затрат

2013 г

2014 г

Абсолютное отклонение 2014/2013, руб/тонн

Темпы

роста 2014/2013, процент

Цена, руб

Количество, тонн

Сумма, руб

Цена, руб

Количество, тонн

Сумма, руб

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1 ЖЕЛЕЗОРУДНАЯ ЧАСТЬ ШИХТЫ

Агломерат ОХМК

1324,08

1,198

1585,72

1614,08

1,2000

1936,90

351,18

122,15

Концентрат марганцевый

1028,09

0,005

4,98

1188,42

0,0050

5,94

0,97

119,42

Отсев от агломерата

121,11

0,048

5,80

129,12

0,0500

6,46

0,65

111,28

Окатыши Михайловские

2117,71

0,235

497,05

2210,55

0,2450

541,58

44,54

108,96

Окатыши Лебединские

2186,38

0,220

481,24

2282,23

0,2300

524,91

43,67

109,07

Отсев от окатышей

652,34

0,003

1,87

760,30

0,0030

2,28

0,41

121,66

ИТОГО рудной части

2576,66

3018,07

441,41

117,13

Окалина

291,51

0,008

2,23

339,75

0,0080

2,72

0,48

121,66

Сварочный шлак

291,51

0,009

2,62

339,75

0,0090

3,06

0,44

116,78

Металлоконцентрат ЮУГПК

1238,47

0,062

77,12

1426,81

0,0650

92,74

15,62

120,26

Металлоконцентрат ЮУГПК обожженный

1738,05

0,013

23,31

1981,81

0,0140

27,75

4,43

119,02

ИТОГО металлошихты

2681,94

3144,34

462,39

117,24

2 ТОПЛИВО

Кокс сухой скиповый ОХМК

3161,25

0,431

1362,82

3306,75

0,4500

1488,04

125,22

109,19

Антрацит

2283,77

0,014

32,82

2631,07

0,0150

39,47

6,65

120,26

Потери кокса от измельчения

1553,27

0,021

32,74

2360,60

0,0220

51,93

19,20

158,64

Природный газ, тонн/м3

1206,74

0,120

144,66

1259,65

0,1200

151,16

6,49

104,49

ИТОГО в условном топливе

1573,04

1730,59

157,56

110,02

ИТОГО задано

4254,98

4874,93

619,95

114,57

3 ОТХОДЫ

16,29

19,39

3,10

119,02

Пыль колошниковая

43,20

0,029

1,24

36,00

0,0300

1,08

-0,16

86,99

Скрап

1308,81

0,011

15,05

1525,42

0,0120

18,31

3,26

121,66

Продолжение таблицы 6

1

2

3

4

5

6

7

8

9

ИТОГО задано за вычетом отходов

4238,69

4855,55

616,86

114,55

4 РАСХОДЫ ПО ПЕРЕДЕЛУ

 404,78

 390,90

 -13,88

 96,39

Топливо на технологические нужды

10,47

10,54

0,07

100,70

Энергетические расходы

162,08

163,72

1,64

101,01

ФОТ

29,84

32,44

2,60

108,70

Отчисления на соц.страх

9,27

8,43

-0,84

90,91

Охрана труда

1,00

1,08

0,08

107,53

Услуги

75,37

57,10

-18,27

75,76

Транспортные расходы

34,14

35,86

1,72

105,04

Прочие расходы

82,60

81,73

-0,87

98,95

5 ПРОЧИЕ РАСХОДЫ ПО ЦЕХУ

28,48

27,45

-1,03

96,39

Расходы по разл.машинам

10,14

11,27

1,13

111,11

Электроэнергия

754,61

0,00040

0,30

879,50

0,0004

0,37

0,07

121,66

Вода, м³

465,16

0,00192

0,89

542,14

0,0020

1,08

0,19

122,00

Зарплата

2,17

2,24

0,07

103,09

Единый социальный налог

0,76

0,78

0,02

103,09

Сменное оборудование

1,28

1,07

-0,21

83,33

Транспортные расходы

0,28

0,31

0,03

109,65

Амортизация

0,19

0,17

-0,02

89,29

Охрана труда

0,12

0,12

0,00

101,42

Прочие расходы

12,34

10,04

-2,30

81,36

ИТОГО затраты

4671,96

5262,08

590,12

112,63

6 ПОБОЧНАЯ ПРОДУКЦИЯ

97,57

126,48

28,92

129,64

Граншлак

18,69

0,190

3,55

21,05

0,1980

4,17

0,62

117,55

Щебень

26,40

0,007

0,18

30,77

0,0070

0,22

0,04

121,53

Газ доменный цехам, тонн/м³

124,13

0,756

93,85

144,67

0,8440

122,10

28,25

130,11

ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ

4574,39

5135,60

561,21

112,27

Таблица 7 – Себестоимость 1 тонны передельного чугуна доменного цеха ОАО "Урал Сталь" за 2015 г

Статьи затрат

План

Факт

Абсолютные отклонения, руб/тонн

Темпы роста, процент

Цена, руб

Количество, тонн

Сумма, руб

Цена, руб

Количество, тонн

Сумма, руб

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1 ЖЕЛЕЗОРУДНАЯ ЧАСТЬ ШИХТЫ

Агломерат ОХМК

1825,11

1,0620

1937,42

1814,64

1,0674

1936,88

-0,54

99,97

Отсев от агломерата

170,73

0,0830

14,23

163,92

0,7790

12,77

-1,46

89,74

Окатыши ОЭМК

2743,72

0,0820

225,95

2768,16

0,0560

155,26

-70,69

68,71

Окатыши Михайловские

2602,56

0,4050

1052,91

2637,42

0,3780

997,12

-55,79

94,70

Окатыши Лебединские

2654,47

0,0330

88,16

2697,82

0,0740

200,40

112,24

227,31

Окатыши Костомукшские

2710,93

0,0890

241,51

2726,25

0,1047

285,38

43,87

118,16

Отсев от окатышей

1070,13

0,0020

2,22

989,45

0,0040

3,55

1,33

159,91

ИТОГО рудной части

3562,40

3591,36

28,96

100,81

Окалина

339,75

0,0050

1,70

353,41

0,0050

1,78

0,08

104,71

Сварочный шлак

339,75

0,0060

2,02

560,38

0,0040

2,26

0,24

111,88

Металлоконцентрат ЮУГПК

1848,87

0,0690

126,90

1868,31

0,0640

119,19

-7,71

93,92

Металлоконцентрат ЮУГПК обожженный

2609,68

0,0160

41,13

2621,11

0,0180

45,90

4,77

111,60

ИТОГО металлошихты

3741,67

3767,15

25,48

100,68

2 ТОПЛИВО

Кокс скиповый ОХМК (при t дутья 1050 ⁰С)

3887,17

0,4560

1773,48

3877,16

0,4550

1764,13

-9,35

99,47

Антрацит

2984,88

0,0230

69,89

3043,89

0,0220

66,85

-3,04

95,65

Потери кокса от измельчения

2435,72

0,0420

102,68

2400,50

0,0380

91,98

-10,70

89,58

Природный газ, тонн. м3

1451,74

0,0950

138,51

1485,36

0,0830

123,86

-14,65

89,42

ИТОГО в условном топливе

2084,56

2046,82

-37,74

98,19

ИТОГО задано

5826,23

5813,97

-12,26

99,79

3 ОТХОДЫ

15,35

20,14

4,79

131,21

Пыль колошниковая

36,00

0,0190

0,68

36,00

0,0200

0,71

0,03

104,41

Скрап

1629,52

0,0090

14,67

2049,22

0,0090

19,43

4,76

132,45

ИТОГО задано за вычетом отходов

5810,88

5793,83

-17,05

99,71

1

2

3

4

5

6

7

8

9

4 РАСХОДЫ ПО ПЕРЕДЕЛУ

471,93

424,64

-47,29

89,98

Топливо на технологические нужды

21,17

25,20

4,03

119,04

Энергетические расходы

199,17

184,13

-15,04

92,45

ФОТ

33,36

30,91

-2,45

92,66

Отчисления на соц.страх

8,53

8,04

-0,49

94,26

Охрана труда

1,20

0,79

-0,41

65,83

Услуги

64,02

59,97

-4,05

93,67

Транспортные расходы

38,10

35,85

-2,25

94,09

Прочие расходы

106,38

79,75

-26,63

74,97

5 ПРОЧИЕ РАСХОДЫ ПО ЦЕХУ

Расходы по разл.машинам

17,54

17,25

-0,29

98,35

Электроэнергия

867,66

0,0004

0,32

860,14

0,0003

0,26

-0,06

81,25

Вода, м³

496,20

0,0020

1,01

505,70

0,0019

0,93

-0,08

92,08

Зарплата

3,08

3,07

-0,01

99,68

Единый социальный налог

0,79

0,78

-0,01

98,73

Сменное оборудование

2,17

1,79

-0,38

82,49

Текущий ремонт

8,75

9,12

0,37

104,23

Содержание основных средств

0,71

0,64

-0,07

90,14

Транспортные расходы

0,31

0,32

0,01

103,23

Амортизация

0,14

0,12

-0,02

85,71

Охрана труда

0,20

0,17

-0,03

85,00

Прочие расходы

17,56

17,26

-0,30

98,29

ИТОГО затраты

6300,37

6235,73

-64,64

98,97

6 ПОБОЧНАЯ ПРОДУКЦИЯ

167,36

169,98

2,62

101,57

Граншлак

112,61

0,2410

27,18

112,27

0,2470

27,78

0,60

102,21

Щебень

42,90

0,0070

0,28

42,89

0,0060

0,28

0,00

100,00

Газ доменный цехам, тонн м³

168,49

0,8300

139,90

168,51

0,8420

141,92

2,02

101,44

ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ

6133,01

6065,75

-67,26

98,90