Файл: Кадровая стратегия в системе стратегического управления организацией (ООО «Пятерочка»).pdf

Дополнительные работы, которые можно отнести к предпроизводственным, выполняются силами работников отдела кадров, состоящих в штатном расписании отдела и входят в состав их прямых обязанностей. Поэтому дополнительные затраты на оплату их труда не предусмотрены.

Капитальные вложения в управление, связанные с внедрением мероприятий (К_у2) определяются по формуле:

К_у2 ⁼ К_т.с.у + К_т._м._н. + К_и + К_с.р.з. + К_пк. + К_о.с. - К_в,

где К_т.с.у — затраты на приобретение вычислительной техники, периферийных устройств, средств связи, вспомогательного оборудования, организационной техники (определяются по прейскурантным ценам);

К_т._м._н. — затраты на транспортировку, монтаж, наладку и пуск технических средств управления (применительно к ЭВМ принимаются равными 10% стоимости ЭВМ для укрупненных расчетов);

К_и — затраты на покупку производственно-хозяйственного инвентаря (определяются по прейскурантным ценам);

К_с.р.з. — затраты на строительство и реконструкцию зданий, сооружений и помещений, связанных с мероприятиями по совершенствованию управления персонштом:

К_с.р.з = СПН

где С — стоимость 1 м³ здания, помещения, руб.;

П — площадь здания, помещения, м²;

Н — высота этажа здания, помещения, м;

К_пк — затраты на переподготовку и повышение квалификации работников управления для работы в условиях после внедрения мероприятий. Включают затраты на создание материально-технической базы организации по повышению квалификации: сметную стоимость зданий, непосредственно предназначенных для занятий; сметную стоимость здания общежития и его основного оборудования; капитальные вложения в транспортные средства; средства на покупку инвентаря длительного пользования: стоимость вычислительной, организационной и контрольно - обучающей техники;

К_о.с. — затраты на пополнение оборотных средств (приобретение новых бланков и других средств документального оформления и носителей информации, вспомогательных материалов для ЭВМ и других технических средств управления). Для укрупненных расчетов принимаются равными 5% от стоимости технических средств управления;

К_в — сумма реализации высвобожденных в результате внедрения оргпроекта технических средств управления.

В капитальные вложения в управление, связанные с внедрением мероприятий по совершенствованию мотивационного механизма в ООО «Пятерочка» будут входить лишь затраты на переподготовку и повышение квалификации работников управления для работы в условиях после внедрения мероприятий.

Согласно нашему проекту в рамках ООО «Пятерочка» и на его площадях должно происходить обучение 4-х групп по 3 человека в течение 3-х дней по 4 часа для каждой команды утром и вечером. Таким образом, сверхурочно каждый из 12 работников должен будет провести в организации 12 часов. Затраты на дополнительную оплату труда можно рассчитать по формуле:

;

где З_д.о.т. – Затраты на дополнительную оплату труда производственного персонала отдела ООО «Пятерочка»;

З₁ — месячный оклад i-гo производственного работника, занятого организационным проектом, руб.;

М₁ — количество месяцев работы в году i-го работника, занятого оргпроектом;

n — количество работников, предусмотренных оргпроектом;

К_д — коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату;

К_с — коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование;

З_р — другие расходы, связанные с разработкой и внедрением оргпроекта (расходы на командировки, служебные разъезды, канцелярские, типографические, почтово-телеграфные и телефонные расходы, расходы по использованию ЭВМ и оргтехники при разработке оргпроекта, расходы на повышение квалификации разработчиков оргпроекта и т.п).

Среднемесячный оклад персонала в ООО «Пятерочка» на 1 декабря 2015 года составляет 8 000 рублей.

Занятия проводятся для четырех групп в течение трех рабочих дней, по 4 часа или в течение полумесяца по половине рабочего дня. Таким образом количество месяцев работы в году i-го работника, занятого оргпроектом равно ½*½ = 0,25.

Всего проектом предусмотрено обучение 12 сотрдуников.

Коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату в «Агата» равен 2.

Коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование равен 1,2.

Другие расходы, связанные с разработкой и внедрением оргпроекта не предусмотрены.

Таким образом, З_д.о.т. 8000*0,25*12*2*1,2=57 600 рублей.

Сопутствующие капитальные вложения в производство (К_у3), вызванные мероприятиями по совершенствованию управления, включают затраты на приобретение или изготовление основных и оборотных фондов и сопутствующие капитальные вложения при использовании продукции, произведенной после осуществления мероприятий данным организационным проектом не предусмотрены.

Таким образом, единовременные затраты на реализацию разработанного организационного проекта составляют 15000 + 57600 = 72600 рублей.

Рассмотрим теперь постоянные или текущие издержки.

Годовые текущие затраты, связанные с совершенствованием управления персоналом (З_у), определяются так:

З_у = З₁ + З ₂ + З ₃ + З ₄ + З ₅ + З ₆ + З ₇ + З ₈ + З ₉ + З ₁₀ + З₁₁ ,

где З₁ — основная и дополнительная заработная плата;

З₂ — отчисления на социальное страхование;

З₃ — расходы на командировки;

З₄ — расходы на служебные разъезды;

З₅ — расходы на содержание легкового транспорта (ремонт и амортизация);

З₆ — канцелярские и типографские расходы;

З₇ — почтово-телеграфные и телефонные расходы:

З₈ — расходы на содержание и эксплуатацию зданий, помещений и инвентаря (ремонт, амортизация, стоимость электроэнергии);

З₉ — расходы на содержание и эксплуатацию ЭВМ и оргтехники (ремонт, амортизация, стоимость вспомогательных материалов и электроэнергии);

З₁₀ — расходы на подготовку, переподготовку и повышение квалификации управленческих кадров; включают текущие годовые расходы организации, осуществляющей обучение. Сюда входят заработная плата профессорско-преподавательского персонала, почасовой фонд, отчисления на социальное страхование, административно-управленческие и учебные расходы. Текущие годовые затраты предприятий, где постоянно работают слушатели, включают расходы на проезд к месту обучения и обратно, расходы на заработную плату за все время обучения;

З₁₁ — прочие управленческие расходы, не вошедшие в перечисленные статьи расходов (стоимость услуг сторонних организаций, затраты на приобретение спецодежды, плата за фонды в бюджет и другие расходы).

В текущие затраты на совершенствование управления персоналом на основе мотивационного механизма в ООО «Пятерочка» будет включена заработная плата психолога-консультанта, которого как предусматривает наш проект целесообразно привлечь на разовой основе. Оплату услуг психолога решено установить на уровне 1000 рублей в час. Всего требуется 10 часов.

В среднем выручка одной команды ООО «Пятерочка» составляет 750 тыс. рублей в месяц. Если предположить, что каждая бригада сделает увеличение хотя бы на 3 %, то, соответственно победившая бригада в первый квартал должна получить 0,1*750000*0,03=2250 рублей в качестве приза.

Таким образом, текущие затраты оргпроекта составят 57,6 тыс. рублей в год плюс 2250*12 = 84 600 рублей за год.

Для оценки социально экономической эффективности реализации данного оргпроекта чтобы учесть как переменные так и постоянные затраты на его реализацию необходимо привести все затраты к определенному периоду времени. В данном случае целесообразно привести все расчеты к апрелю 2016 года, т.е. через год его реализации. На наш взгляд в силу условности проводимых расчетов в данном проекте нет необходимости учета нормы дисконта и других факторов дисконтирования. Премию в случае переработки более. Чем на 3% в месяц установим на уровне 3,6%, т.е. 27 000 на бригаду.

По окончании описания предлагаемого проекта необходимо провести оценку его экономической эффективности.

Таблица 11.

Оценка расходов на проект

Относительно дополнительных доходов, которые принесет этот проект необходимо отметить следующее. В среднем стоимость услуг одной команды ООО «Пятерочка» составляет 750 тыс. руб. в месяц. Если предположить, что каждая команда сделает увеличение хотя бы на 3 %, то в первый месяц дополнительный прирост объема услуг составит 22,5 тыс. руб. или около 270 тыс. руб. в год. Из них примерно около 25% составляют чистую прибыль ООО «Пятерочка» или приблизительно

270 000 * 25% = 67,5 тыс. рублей.

Соответственно победившая команда получит месячную премию в размере 2250 рублей или в среднем по 750 рублей на человека.

Рисунок 8 – Оценка экономической эффективности проектных мероприятий

На второй и третий год реализации данного проекта будут отсутствовать дополнительные затраты на приобретение видеотренинга с услугами методиста, найм психолога, а также дополнительная оплата на обучение персонала. Таким образом, расходы за три года реализации проекта составят

15 000 + 10 000 + 81 000 + 57 600 = 163 600 рублей

Таким образом, дополнительная прибыль ООО «Пятерочка» за три года составит 67 500 * 3 года – 163 600 (затраты) = 38 900 рублей.

3. ВВнедрение облигатной системы оплаты труда и автоматизации ее.

Организация работ потребует значительных затрат рабочего времени, необходима детальная проработка всей нормативно-методической документации предприятия. Финансовые затраты на данном этапе могут быть выражены в различного рода расходах: канцелярские, приобретение литературы и др., а также в вознаграждении персонала за проведенную работу. Организация работ по повышению квалификации персонала ООО «Пятерочка» не вызовет затруднений, величина расходов на данное мероприятие не превысит 200 тыс. руб.

Итак, в совокупные расходы на реализацию мероприятий по повышению финансовых показателей ООО «Пятерочка» входят следующие (табл. 12).

Таблица 12.

Совокупные расходы на проект мероприятий по внедрению облигатной системы оплаты труда и автоматизации ее

Итак, совокупные расходы на мероприятия по оптимизации системы оплаты труда на ООО «Пятерочка», включающие повышение квалификации специалистов, внедрение новой системы оплаты труда и аналитической системы СУБД Orac e Database 10g составляют 72000 руб.

В доходы от реализации мероприятий по повышению систему управления персонала ООО «Пятерочка» входят следующие:

- увеличение выручки от реализации, за счет внедрения системы бюджетирования (не менее 5 %);

- снижение себестоимости за счет повышения эффективности планирования ресурсов (не менее 10 %);

- снижение расходов на содержание управленческого персонала за счет автоматизации (не менее 2 %);

- снижение потерь ресурсов за счет совершенствования аналитической работы (по данным ООО «Пятерочка» данная сумма может составлять ориентировочно 200 тыс. руб.).

Расчет доходов по проекту мероприятий представлены в таблице 13.