Файл: Теоретические вопросы организации финансового обеспечения коммерческой деятельности предприятий.pdf
Добавлен: 14.03.2024
Просмотров: 65
Скачиваний: 0
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические вопросы организации финансового обеспечения коммерческой деятельности предприятий
1.1. Понятие, сущность организации финансового обеспечения коммерческой деятельности предприятий
1.2. Цели и задачи организации финансового обеспечения коммерческой деятельности предприятий
2. Анализ организации финансового обеспечения коммерческой деятельности предприятия
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия
Приложение 1
Бухгалтерский баланс
Актив баланса |
||||
Статья баланса |
код строки |
31.12.2016 |
31.12.2017 |
31.12.2018 |
I. Внеоборотные активы |
||||
Основные средства |
1150 |
1 436,00 |
854,00 |
638,00 |
Итого по разделу I |
1100 |
1 436,00 |
854,00 |
638,00 |
II. Оборотные активы |
||||
Запасы |
1210 |
2 477,00 |
2 496,00 |
2 349,00 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
81,00 |
81,00 |
81,00 |
Дебиторская задолженность |
1230 |
985,00 |
730,00 |
648,00 |
в том числе долгосрочная дебиторская задолженность |
1231 |
|||
Денежные средства |
1250 |
208,00 |
51,00 |
114,00 |
Итого по разделу II |
1200 |
3 751,00 |
3 358,00 |
3 192,00 |
Баланс |
1600 |
5 187,00 |
4 212,00 |
3 830,00 |
Пассив баланса |
||||
Статья баланса |
код строки |
31.12.2016 |
31.12.2017 |
31.12.2018 |
III. Капитал и резервы |
||||
Уставный капитал |
1310 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
412,00 |
412,00 |
412,00 |
Резервный капитал |
1360 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
708,00 |
397,00 |
548,00 |
Итого по разделу III |
1300 |
1 137,00 |
826,00 |
977,00 |
IV. Долгосрочные обязательства |
||||
Заемные средства |
1410 |
955,00 |
568,00 |
135,00 |
Итого по разделу IV |
1400 |
955,00 |
568,00 |
135,00 |
V. Краткосрочные обязательства |
||||
Заемные средства |
1510 |
|||
Кредиторская задолженность |
1520 |
3 095,00 |
2 818,00 |
2 718,00 |
Итого по разделу V |
1500 |
3 095,00 |
2 818,00 |
2 718,00 |
Баланс |
1700 |
5 187,00 |
4 212,00 |
3 830,00 |
Приложение 2
Отчет о финансовых результатах
Наименование показателя |
код строки |
31.12.2016 |
31.12.2017 |
31.12.2018 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
Выручка |
2110 |
16 029,00 |
14 947,00 |
16 929,00 |
Себестоимость продаж |
2120 |
-10 444,00 |
-9 455,00 |
-10 560,00 |
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
5 585,00 |
5 492,00 |
6 369,00 |
Коммерческие расходы |
2210 |
-5 334,00 |
-5 592,00 |
-6 241,00 |
Управленческие расходы |
2220 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
251,00 |
-100,00 |
128,00 |
Прочие доходы и расходы |
||||
Доходы от участия в других организациях |
2310 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Проценты к уплате |
2330 |
0,00 |
-55,00 |
0,00 |
Прочие доходы |
2340 |
0,00 |
577,00 |
439,00 |
Прочие расходы |
2350 |
-56,00 |
-493,00 |
-102,00 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
195,00 |
-71,00 |
465,00 |
Текущий налог на прибыль |
2410 |
-111,00 |
-158,00 |
-219,00 |
Изменение отложенных налоговых обязательств |
2430 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Изменение отложенных налоговых активов |
2450 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Прочее |
2460 |
-68,00 |
-92,00 |
-95,00 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
2400 |
16,00 |
-321,00 |
151,00 |
Приложение 3
Анализ кредитных продуктов ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк» и ПАО «Россельхозбанк» малому бизнесу на кредитование приобретения оборудования
Показатель |
«ВТБ» |
«Сбербанк» |
«Россельхозбанк» |
Кредитный продукт |
«На развитие бизнеса» |
«Бизнес – Актив» |
«Кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования» |
Сумма кредита |
До 150 млн. руб. |
От 150 тыс. руб. Сумма кредита при кредитовании на цели приобретения нового оборудования не может превышать 75% цены приобретаемого оборудования, указанной в договоре купли-продажи платежных документах, стоимости монтажных и пуско-наладочных работи полного/частичного размера страховой премии за первый год пользования кредитом по страховому полису/договору страхования. Сумма кредита при кредитовании на цели приобретения оборудования бывшего в употреблении не может превышать 55% рыночной стоимости оборудования, стоимости монтажных и пуско-наладочных работ7и полного/частичного размера страховой премии за первый год пользования кредитом по страховому полису/договору страхования. |
До 100 млн. руб. |
Срок кредита |
До 5 лет |
До 7 лет |
до 4 лет - для б/у техники до 5 лет - для оборудования до 7 лет - для новой техники |
Процентная ставка |
От 15,41 |
От 14,97 |
От 15,65 |
Первоначальный взнос |
От 20% стоимости оборудования |
От 20% стоимости оборудования для приобретения нового оборудования. От 40% стоимости оборудования для б/у оборудования |
Не требуется |
Страхование |
Приобретаемое заемщиком оборудование подлежит обязательному страхованию |
||
Обеспечение |
-Поручительство физического или юридического лица. -Залог приобретаемого оборудования. -Гарантия АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства». |
||
Требования к заемщику |
Заемщик — индивидуальный предприниматель, юридическое лицо (ООО, ОАО, ЗАО). Срок ведения бизнеса — не менее 9 месяцев. Бизнес расположен не далее 200 км от места расположения кредитного подразделения ВТБ |
Компания — резидент РФ. Годовая выручка компании не превышает 400 млн. рублей. Срок ведения хозяйственной деятельности компании на территории РФ: не менее 24-ти месяцев — для производства; не менее 12-ти месяцев — для всех остальных, в т.ч. сезонных видов деятельности. |
Заемщик — индивидуальный предприниматель, юридическое лицо (ООО, ОАО, ЗАО). Срок ведения бизнеса — не менее 9 месяцев. Требования к Продавцу техники/оборудования: российские заводы-изготовители / дистрибьюторы /торговые дома; зарубежные продавцы осуществление технической поддержки продаваемой техники/оборудования. |
Предварительные документы необходимые для предварительного рассмотрения вопроса кредитования |
Учредительные документы,; финансовая отчетность (на последнюю отчетную дату баланс и отчет о прибылях и убытках, либо налоговая декларация и книга учета доходов и расходов, в случае упрощенной формы отчетности); анкета-заявка на кредит. |
Анкета Учредительные и регистрационные документы юридического лица/индивидуального предпринимателя Финансовая отчетность Документы по хозяйственной деятельности |
Заявка Клиента на предоставление кредита (кредитной линии); Учредительные документы и документы, подтверждающие регистрацию Клиента; Лицензии, подтверждающие право Клиента заниматься отдельными видами деятельности; Документы, подтверждающие полномочия руководителя и главного бухгалтера Клиента; Бухгалтерская (финансовая) отчетность по состоянию на последнюю годовую/квартальную дату |
Дополнительные сведения |
Возможность единовременной выдачи кредитных средств или открытие кредитной линии с лимитом выдачи. Возможна отсрочка погашения основного долга. |
-
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности.Учебное пособие.М.: ИНФРА-М.2016, - С.176 ↑
-
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности.Учебное пособие.М.: ИНФРА-М.2016, - С.176 ↑
-
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности.Учебное пособие.М.: ИНФРА-М.2016, - С.176 ↑
-
Кураков Л.П. Современные банковские системы / Л.П. Кураков. - М.: Юнити-Дана, 2013. - 411 с. ↑
-
Методика экономического анализа промышленного предприятия (объединения) /Под ред. А.И. Бужинского, А.Д. Шеремета. – М.: Финансы и статистика, 2016. ↑
-
Методика экономического анализа промышленного предприятия (объединения) /Под ред. А.И. Бужинского, А.Д. Шеремета. – М.: Финансы и статистика, 2016. ↑
-
Методика экономического анализа промышленного предприятия (объединения) /Под ред. А.И. Бужинского, А.Д. Шеремета. – М.: Финансы и статистика, 2016. ↑
-
Крейнина М.Н.Финансовое состояние предприятия. / Крейнина М.Н.– М.:ЮНИТИ, 2014. ↑