Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения(Понятие, условия международных расчетов).pdf

Избежать подобных ситуаций можно путем применения телеграфного инкассо, когда:

либо импортер уведомляется телеграфным извещением о высылке документов, содержащих основные реквизиты инкассового поручения;

либо банк экспортера высылает документы иностранному банку лишь по получении от него извещения о зачислении средств, обеспечивающих платеж.

Основным преимуществом расчетов чеками является гарантия платежа, основным недостатком - усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика (чекодателя).

Недостаток вексельного обращения связан с неэффективностью механизма взыскания денежных средств по векселям и нерешенными правовыми вопросами - постоянно расширяется правовая, нормативная база, отсутствуют методики для банков при предоставлении кредита в форме вексельного.

Помимо этого важное значение имеет вид товара - объекта сделки, а также уровень спроса и предложения на товар - объект сделки.

Принципиальные различия между основными формами международных расчетов сведены в таблицу 1.

Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия коммерческих банков в их проведении.

Минимальная доля участия банков предполагается при осуществлении банковского перевода. При расчетах банковскими переводами коммерческие банки исполняют платежные поручения иностранных банков или оплачивают в соответствии с условиями корреспондентских соглашений выставленные на них банковские чеки по денежным обязательствам иностранных импортеров, а также выставляют платежные поручения и банковские чеки на иностранные банки по денежным обязательствам российских импортеров [5].

При выполнении переводной операции банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Например, в платежном поручении может содержаться условие о выплате бенефициару соответствующей суммы против предоставления им указанных в платежном поручении коммерческих или финансовых документов или против предоставления им расписки [6].

При выполнении переводной операции банки принимают участие в расчетах путем перевода только после предоставления плательщиком в банк платежного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут ответственности за платеж. Банки не контролируют факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент предоставления платежного поручения.

Более значительна доля участия банков при проведении инкассовой операции. Использование платежными поручениями (банковский перевод) означает, что банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином указанном банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота [3].

Роль банков в осуществлении расчетов между контрагентами с использованием аккредитивных расчетов - максимальна по сравнению с другими формами и заключается в посредничестве, они контролируют только соответствие представленных документов перечню документов, указанному в аккредитиве. Банки не несут ответственности за сохранность и транспортировку товара, за точность оформления, за законность или надежность представленных им документов. Банк - эмитент аккредитива не может отказать в произведении платежа, если представленные документы соответствуют условиям аккредитива. Таким образом, банки несут ответственность только за финансовый аспект сделки, не принимая никаких обязательств относительно товаров, перечисленных в договоре о купле-продаже.

Таблица 1

Сравнительная характеристика основных форм международных расчетов

Чек связан с наличием средств на счете чекодателя и используется как средство распоряжения этим счетом, частным обязательством в качестве платежного средства. Погашение долга чекодержателя может состояться лишь при наличии необходимой суммы на счете чекодателя. Банк не несет ответственности перед чекодателем за оплату выписанного на него чека. Но банк может иметь со своим клиентом договор, позволяющий выставлять на его счет чеки, превышающие в определенном размере кредитовый остаток по текущему счету - овердрафт.

Поскольку международные расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие кредитных соглашений (как на межгосударственном уровне, так и на уровне контрагентов) также оказывает влияние на выбор формы расчетов.

Так как чеки не являются инструментом кредитования, а представляют собой средство распоряжения текущим счетом, то сроки их действия ограничены. По Женевской конвенции о чеке 1931 г., регулирующей чековое обращение в международных расчетах, период его действия в пределах одной страны составляет 8 дней, а для оплаты в других странах - 20 - 70 дней, включая время на оплату и перечисление денег экспортеру [9].

Итак, выбор конкретной формы расчетов, в которой будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, оговаривается во внешнеторговой сделке и определяется рядом факторов - спецификой применения, степенью риска экспортеров и импортеров, перечнем преимуществ и недостатков формы международных расчетов, долей участия коммерческих банков в проведении расчетов.

Заключение

Одной из наиболее сложных проблем в коммерческой практике компаний является вопрос обеспечения безубыточности внешнеторговой деятельности, поскольку последняя, с расчетно-финансовой точки зрения, сопровождается повышенным риском. Исполнение иностранными контрагентами финансовых обязательств, являющихся частью условий внешнеторговой сделки, во многом определяется формой избранных расчетов и порядком их оформления, которые подчиняются международной практике, а также зависят от характера валютно-финансовых ограничений на внутреннем рынке страны.

Форма расчетов представляет собой сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов.

С учетом взаимных интересов участников внешнеэкономических сделок, расчеты осуществляются в самых различных формах - в виде авансовых платежей, в порядке инкассо или акцепта векселя, чеками, с использованием аккредитива и т.д.

Выбор конкретной формы расчетов, в которой будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, оговаривается во внешнеторговой сделке и определяется рядом факторов - спецификой применения, степенью риска экспортеров и импортеров, перечнем преимуществ и недостатков формы международных расчетов, долей участия коммерческих банков в проведении расчетов.

Наиболее безопасная, часто применяемая, но организационно-сложная форма расчетов между продавцом и покупателем - аккредитив.

Наиболее простой, легко и часто осуществляемой формой является банковский перевод.

Самая сбалансированная форма - инкассо, тем не менее, не популярна в России.

Список использованных источников

1. Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ (ред. от 13.07.2015) "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности"//Собрание законодательства РФ", 15.12.2003, N 50, ст. 4850
2. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (Публикация Международной торговой палаты № 600 от 1.07.2007) // СПС "Консультант"
3. Унифицированные правила по инкассо (Публикация Международной торговой палаты № 522, ред. 1995 г., вступили в силу с 01.01.1996) // СПС "Консультант"
4. Банковские операции: Учебник // Печникова А.В., Стародубцева Е.Б., Маркова О.М. – М.: ИНФРА-М, ФОРУМ, 2016. – 368 с.
5. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. профессора О.И. Лаврушина.3-е издание дополненное и переработанное - М.: КНОРУС, 2015. – 453 с.
6. Деньги, кредит, банки: Учеб. – 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2014. – 848 с.
7. Деньги, кредит, банки. Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова, 4-е изд. М.: ЮНИТИ-Дана, 2015. – 654 с.
8. Крахмалев С.В. Современная банковская практика проведения международных платежей. - М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2014. -255 с.
9. Кретов И.И., Садченко К.В. Внешнеторговое дело: учеб. пособие. - М.: Дело и сервис, 2013. - 368 с.
10. Международные валютно-кредитные отношения: учебник по ред. Жданова Н.П., Беловой И.Н., Стрешиной М.А., 2014. – 398 с.
11. Моисеев Р.А. Денежно-кредитная политика: теория и практика: Учеб. пособие. – М.: Экономист, 2015. – 652 с.
12. Олейникова И.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие. – М.: Магистр, 2012. – 497 с.
13. Финансы и кредит: учебник/ М.Л. Дъяконова, Т.М. Ковалева, Т.Н. Кузьменко. 2-е изд., переработанное и дополненное - М.: КНОРУС, 2015. – 311 с.
14. Финансы и кредит для студентов вузов/ Ковалев А.П., Колбачев Е.Б., Г.И. Ткалич.- Ростов н/Д: Феникс, 2015. – 245 с.

Размещено на Allbest.ru