Файл: Страхование,его значение и роль в развитии экономики.pdf

Основным экономическим инструментом обеспечения финансовой устойчивости проведения страховых операций, подразумевает под собой перестрахование. Оно используется вне зависимости от формы создания страхового фонда страховщика, величины уставного капитала и страховых резервных фондов. Перестрахование дает возможность создания сбалансированного страхового портфеля страховщика в соответствии с его финансовыми возможностями путем определения страховых сумм и принятых на страхование рисков.

Одним из приоритетных источников получения прибыли для страховых компаний становится инвестиционная деятельность. Инвестирование, подразумевает под собой диверсификацию страхового дела. Она выражается в расширении сферы деятельности страховщика, в той или иной степени принятия участия в предприятиях различных отраслей экономики, бизнеса. А это означает - инвестирование средств страховщика в производственную сферу для получения прибыли.

Для ведения инвестиционной деятельности необходимо уметь аккумулировать большие финансовые ресурсы. Инвестиционными ресурсами могут быть: уставный фонд, гарантийный резерв, страховые резервы, доходы от страховой и других видов деятельности компании страховщика. Договоры по видам страхования иным, чем страхование жизни, заключаются чаще всего на один год. Это означает, что такие резервы возможно рассматривать только, как финансовые ресурсы подходящие только для краткосрочного инвестирования.

Еще одна инвестиционная характеристика финансовых ресурсов напрямую зависит от видов страхования. Накопительные виды страхования жизни способствуют формированию устойчивого страхового портфеля с выровненными рисками, это дает возможность повысить вероятность точности, спланировать в определенные моменты времени определенные объемы страховых выплат.

От сроков действия страховых договоров, зависят сроки инвестирования анализируемых средств.

По рисковым видам страхования создается резерв предупредительных мероприятий, а так же применяется для финансирования мероприятий по предупреждению страховых событий. При заключении договоров рискового вида страхования время и размеры страховых выплат спрогнозировать почти нереально.

Главным направлением в получении прибыли российских страховщиков, так и остаются страховые договора. Это и есть основная причина преимущественного положения маркетинговой политики страховых организаций по отношению к их инвестиционной деятельности.

По составу, качеству и уровню диверсификации, инвестиционная деятельность каждой страховой компании индивидуальна. Существуют такие страховые организации (многие из которых показывают высокий рейтинг надежности), портфель акций построен только на одних "голубых фишках", стоит отметить, что их инвестиции отлично диверсифицированы по объектам вложений, есть даже такие у которых - не котируемые акции одного или нескольких непрозрачных организаций. Аналогичная ситуация происходит и с облигациями, и остальными долговыми инструментами. инвестиции в банковские операции у многих страховых компаний более диверсифицированы.

Такое понятие как "вынужденных" инвестиций и его появление связано со спецификой взаимоотношений с крупнейшими клиентами или собственниками страховых компаний (очень часто это структуры одной и той же финансовой группы). Конечно, такие инвестиции не являются "подарком", инвестиции в долговые обязательства клиентов или дружественные банки, конечно, происходят только после тщательного анализа, но к сожалению очень часто такой анализ бывает поверхностным, а прибыль по таким инвестициям - сильно ниже рыночной.

Потери в прибыльности инвестиций чаще всего восполняются из дополнительных поступлений страховых премий, а так же, работы с банковскими инструментами могут сопровождаться страхованием залогов при осуществлении деятельности кредитных операций, страхованием самого банка и его сотрудников, клиентов и партнеров банка, предложением совместных продуктов.

Инвестирование денежных средств в аффилированные структуры, преследует не только цель получения прибыли. В основном используя такие вложения "разрастается" уставный капитал страховой организации: юридические лица, которые являются ее собственниками, оплачивают уставный капитал акциями находящимися у них в собственности или иными ценными бумагами аффилированных структур. Конечно же, эти бумаги неликвидны и не несут никакого инвестиционного дохода (либо он минимален). Обычно такие инвестиции, являются ими только на бумаге, фактически же не имеют никакой экономической составляющей.

Гораздо тяжелее складывается ситуация с вложениями страховых компаний, которые являются одной из частей больших финансово-промышленных групп. Таким организациям свойстенно регламентирование инвестиционной политики из головной компании (которая зачастую и является основным клиентом).

Это приводит к тому, что значительная часть вложений этих компаний страховщиков приходится на компании, состоящие в холдинге. Деятельность, связанная с финансовыми инструментами аффилированных структур дает возможность страховым организациям экономить на транзакционных расходов при оформлении сделок и, а так же, изучение надежности контрагента. Можно сказать, что такие вложения и нельзя назвать рыночными, в большинстве случаев их надежность (особенно для крупнейших страховщиков) очень высокая.

Все равно с чрезмерным "увлечением" инвестиционных вложений в аффилированные структуры для страховых организаций большой риск финансовой устойчивости, потому, что возрастает высокий уровень зависимости платежеспособности страховщика от одного объекта инвестирования.

Согласно оценкам рейтингового агентства "Эксперт РА", объем таких вложений в общей структуре инвестиционных вложений российских страховщиков выше оптимальной с точки зрения экономической эффективности.

Глава 2 Характеристика отдельных видов страхования для экономики Российской Федерации

2.1 Роль и значение сельскохозяйственного страхования для экономики РФ

Агропромышленный комплекс выступает в роли одной из важнейших составных частей экономики страны. Степень его развития во многом определяет уровень продовольственной безопасности России и оказывает влияние на общую социально - экономическую обстановку в стране. В то же время сельскохозяйственное производство является одним из наиболее рискованных видов предпринимательства. [17, С. 87]

Повышенный уровень риска аграрного производства при пониженном уровне доходности приводят к тому, что внешним проявлением государственного регулирования сельского хозяйства выступает финансовая поддержка аграрных товаропроизводителей. О значимости субсидирования сельского хозяйства в целях обеспечения рентабельности последнего сообщает в своем докладе министерство сельского хозяйства. По данным министерства убытки наблюдаются на протяжении последних 5 лет, начиная с 2009 года. Так, например, в 2009 г. был зафиксирован убыток в сумме 28,4 млрд. руб., в 2010 г. - 53 млрд. руб., в 2011 г. - 4 млрд. руб., в 2012 г. - 36,5 млрд. руб., а в 2013 г. - более 20 млрд. руб. Основной причиной этих убытков явились засухи и именно из - за них за последние пять лет дважды погибал урожай.

2014 год стал для российских аграриев одним из самых удачных за новейшую историю. Был получен рекордный урожай овощей - 15,5 млн. тонн, а урожай зерновых культур превысил 100 млн. тонн.

Следует отметить, что значительная часть территории Российской Федерации находится в зоне рискованных для ведения сельского хозяйства природно - климатических условий. Из - за этого агропромышленный комплекс ежегодно несет колоссальные убытки, что приводит к снижению уровня развития отрасли. Этим объясняется актуальность управления рисками в данной сфере деятельности.

Мировая практика свидетельствует, что одним из действенных инструментов снижения производственных рисков, стабилизации уровня доходов фермеров и обеспечения их долгосрочной финансовой устойчивости, увеличения поставок продовольствия и стабилизации цен на продукты питания выступает страхование [10, С. 27]

Стоит сказать, что сельское хозяйство до настоящего момента является одной из наименее охваченных страхованием отраслей. Причиной такой ситуации с одной стороны является отсутствие определенной культуры, с другой — отсутствие расчетов рисков страховщика и страхователя, существование сложности в определении страховой суммы, которые требуют от страховщика специальных знаний. В большинстве случаев эти особенности приводят к завышению страховых тарифов, что неприемлемо для предпринимателей.

К сельскохозяйственному страхованию относится страхование культур или животных, а также имущественных объектов сельского хозяйства. В качестве основных рисков сельскохозяйственного страхования выступают природные явления (заморозки, засухи, пожары, осадки, бури, ураганы и пр.), болезни растений и животных, противоправные действия третьих лиц и др.

Страхование может осуществляться как по отдельным рискам, так и по нескольким рискам одновременно (мультирисковое или комбинированное страхование). Второй вид страхования является более дорогой услугой, в связи с чем он чаще используется предприятиями при наличии государственных субсидий или другой формы государственной поддержки.

Страхование посевов может осуществляться различными схемами. Предприятию может быть возмещена фактическая стоимость затрат, в которую входят расходы на оплату труда, на ГСМ и топливо, амортизация техники и закупка семян. В данном случае полис покроет полученный ущерб, не учитывая упущенных выгод, и сумма страховых взносов будет незначительной.

Иной порядок предусматривается при страховании урожаев. В данном случае учитывается средний показатель урожайности культуры за последние пять лет. Теоретический результат урожая с 1 га умножается на посевную площадь и цену культуры на рынке. Это и будет сумма страховой выплаты при гибели урожая. При необходимости страхования посевов сельхозкультур и урожая заключаются договоры добровольного страхования между страховщиками и сельхозпроизводителями в рамках действующего российского законодательства.

С целью содействия устойчивому ведению сельского хозяйства с 1 января 2012г. вступил в силу Федеральный закон «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования», устанавливающий правовые основы оказания господдержки при осуществлении страховой защиты имущественных интересов сельхозтоваропроизводителей, связанных с риском гибели (утраты) урожая сельскохозяйственных культур и животных. Данный закон внес в существующую российскую систему агрострахования ряд положительных изменений:

• решена проблема разрыва ликвидности у сельхозпроизводителей;
• расширение перечня страхуемых рисков;
• введение понятия сельхозпланирования;
• решение проблемы географической дифференциации;
• формирование Фонда компенсационных выплат на случай банкротств страховых компаний [9, С. 37]

Тем не менее, первые годы реализации новой системы агрострахования свидетельствуют о том, что ее сегодняшний уровень развития все еще не позволяет говорить об использовании этого инструмента в качестве системного института развития АПК с тем спектром возможностей, которые широко задействованы в международной практике. Это сопряжено с целым комплексом проблем. В качестве основных факторов, тормозящих развитие данного сектора страхования, можно выделить следующие.

• недостаток денежных средств у товаропроизводителей на оплату страховой премии;
• установление наличия договора сельхозстрахования с господдержкой в качестве условия предоставления государственных субсидий по прочим основаниям (кредитам, семенам и др.);
• сложности, связанные с задержкой в выплате или недоплатой средств государственных субсидий по заключенным договорам сельхозстрахования;
• недостаточный объем выделяемых бюджетных субсидий для покрытия потребностей всех желающих поучаствовать в системе страхования с господдержкой сельхозпроизводителей;
• сложность процедуры получения субсидий и заключения договоров страхования для сельхозпроизводителей;
• забюрократизированность и медлительность программ страхования;
• страховая защита с господдержкой предусматривается лишь по катастрофическим рискам - рискам утраты и гибели;
• типовые условия договора сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, не предполагающие многовариантности;
• надежда сельхозпроизводителей при наступлении чрезвычайных ситуаций на получение государственной поддержки в виде дотаций;
• отсутствие учета уровня развития производственных технологий у различных сельхозпроизводителей действующей методикой определения стоимости страховки и расчета страхового возмещения;
• принятие за основу при определении размера утраты страховой стоимости урожая и ставки для расчета субсидий на компенсацию части страховых взносов средней по региону цены реализации сельхозпродукции;
• неоптимальность действующих тарифов, их высокая территориальная дифференцированность и несоответствие реальной стоимости договоров;
• отсутствие доверия к страховым организациям со стороны сельскохозяйственных товаропроизводителей;
• развитие «серых» схем в сфере агрострахования;
• недостаток опыта и необходимых специалистов у страховщиков в области адекватной оценки рисков и при проведении урегулирования убытков;
• недостаточность соответствующих перестраховочных емкостей;
• низкая информированностью агропроизводителей о возможностях страховой защиты. [19, С. 37]