Файл: Налоговое планирование в рф. Тест с ответами (2020 год).docx

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 16.03.2024

Просмотров: 12

Скачиваний: 0

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

Налоговое планирование в РФ. Тест с ответами (2020 год)

 

 

Правильные ответы отмечены +

 

 

 

1.Вопрос:

Метод налогового планирования, при котором в организации составляется полный перечень обязательных платежей и по каждому из них разрабатывается оптимальная система льгот, фиксируются ставки, источники исчисления и сроки уплаты в бюджет и внебюджетные фонды

Варианты ответа:

  1. - нормативный

  2. - балансовый

  3. - оптимизации плановых решений

  4. - расчетно-аналитический

  5. (+) формирования налогового поля

2.Вопрос:

Основная цель ______________ налогов – увеличение всех финансовых ресурсов предприятия за счет снижения налогового бремени и избежания штрафных санкций за нарушение налогового законодательства

Варианты ответа:

  1. - минимизации

  2. (+) оптимизации

  3. - учета

  4. - планирования

3.Вопрос:

Налоговое планирование организации – это часть…

Варианты ответа:

  1. - налогового учета

  2. - финансовой политики

  3. - учетной политики

  4. (+) налоговой политики

  5. - инвестиционной политики

  6. - ценовой политики

4.Вопрос:

Последовательность этапов налогового планирования:

Варианты ответа:

  1. (+) . момент создания коммерческой организации

  2. (+) 2 ). выбор наиболее выгодного с налоговой точки зрения места расположения организации и ее структурных подразделений

  3. (+) 3 ). выбор одной из существующих организационно-правовых форм юридического лица или формы предпринимательства без образования юридического лица

  4. (+) 4 ). анализ всех предоставленных налоговым законодательством льгот по каждому из налогов

  5. (+) 5 ). анализ всех возможных форм планируемых сделок с точки зрения минимизации совокупных налоговых платежей

  6. (+) 6 ). решение вопроса о рациональном размещении активов и прибыли предприятия

 

5.Вопрос:

Выбор оптимальной модели налогообложения, исходя из расчета сумм налогов и их сравнения осуществляется при использовании ____________________

Варианты ответа:

  1. (+) нормативного метода

  2. - балансового метода

  3. - метода оптимизации плановых решений

  4. - расчетно-аналитического метода

  5. - метода формирования налогового поля

6.Вопрос:

Определение величины налоговых платежей в соответствии с реальными результатами хозяйственной деятельности – это принцип _________________


Варианты ответа:

  1. (+) законности

  2. - оперативности

  3. - оптимальности

  4. - справедливости

7.Вопрос:

Перечень налогов, которые организация должна перечислить в бюджет, их прогнозные величины и сроки выплат – это …

Варианты ответа:

  1. - налоговый календарь

  2. (+) налоговое поле

  3. - налогооблагаемая база

 

 

 

8.Вопрос:

Налоговый риск – это ______________ риск

Варианты ответа:

  1. (+) финансовый

  2. - банковский

  3. - административный

9.Вопрос:

При осуществлении налогового планирования деловая цель должна быть связана с …

Варианты ответа:

  1. (+) осуществлением налогоплательщиком реальной деятельности

  2. - получением экономии на налогах

  3. - учетом только тех хозяйственных операций, которые позволяют снизить налоговые издержки

10.Вопрос:

Меры, позволяющие государству обозначить рамки законного налогового планирования

Варианты ответа:

  1. - Проведение выездных налоговых проверок

  2. (+) Публикация недопустимых налоговых схем

  3. (+) Разработка критериев отбора кандидатов на выездную налоговую проверку

  4. - Штрафные санкции

  5. - Арест имущества налогоплательщика

11.Вопрос:

Группа рисков, к которой относятся налоговые риски

Варианты ответа:

  1. - Политические

  2. - Экологические

  3. (+) Экономические

  4. - Общехозяйственные

12.Вопрос:

Внешние факторы налогового риска

Варианты ответа:

  1. (+) изменения в налоговом законодательстве

  2. - действия в соответствии с рекомендациями внешних аудиторов и налоговых консультантов

  3. (+) некомпетентность работников налоговых служб, дающих устные разъяснения налогового законодательства

  4. - непреднамеренные ошибки работников организации при исчислении налогов

  5. - «нажим» руководства на экономические службы с целью сокращения налоговых обязательств

 

 

13.Вопрос:

Метод, который должен применять для определения доходов и расходов налогоплательщик, решивший формировать резерв на ремонт основных средств

Варианты ответа:

  1. - кассовый метод

  2. (+) метод начислений

  3. - любой по выбору налогоплательщика


14.Вопрос:

Норма амортизации при нелинейном способе применяется в отношении к ____________ стоимости амортизируемого имущества

Варианты ответа:

  1. - первоначальной (восстановительно

  2. - рыночной (на текущий перио

  3. - остаточной

  4. (+) суммарной балансовой

15.Вопрос:

Метод начисления амортизации, предусматривающий равномерное списание стоимости основных средств на протяжении всего срока эксплуатации

Варианты ответа:

  1. (+) Линейный

  2. - Нелинейный

  3. - Применение повышающих коэффициентов

16.Вопрос:

Определите предельный уровень процентов, относимых на расходы в целях налогообложения прибыли, по рублевому кредиту, привлеченному 20 января 2009 года под 25% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 13%.

Варианты ответа:

  1. - 13%

  2. - 14,3%

  3. - 15%

  4. - 18%

  5. (+) 19,5%

  6. - 22%

  7. - 25%

17.Вопрос:

Цель, позволяющая в конечном итоге достигнуть создание резервов

Варианты ответа:

  1. - сократить налог на прибыль

  2. (+) перенести уплату налога на прибыль на более поздний период

  3. - списать расходы (убытк)

  4. - досрочно списать расходы

18.Вопрос:

Метод определения доходов и расходов в целях налогообложения прибыли целесообразен, если организация реализует товары в рассрочку и редко получает авансы

Варианты ответа:

  1. (+) кассовый метод

  2. - метод начислений

  3. - кассовый метод по доходам и метод начислений по расходам

  4. - метод начислений по доходам и кассовый метод по расходам

19.Вопрос:

Резерв по сомнительным долгам создается в размере 50%, если период просрочки дебиторской задолженности составляет …

Варианты ответа:

  1. - до 30 дней

  2. - до 45 дней

  3. - свыше 30 дней до 90 дней

  4. - свыше 45 дней

  5. (+) свыше 45 дней до 90 дней

  6. - свыше 90 дней

  7. - свыше 180 дней

20.Вопрос:

Метод оценки производственных запасов, оптимальный при ожидающемся росте цен на одни группы товарно-материальных ценностей и снижении цен на другие — метод оценки по …

Варианты ответа:

  1. - себестоимости единицы запасов

  2. (+) средней себестоимости

  3. - себестоимости первых по времени приобретений

  4. - себестоимости последних по времени приобретений

 

 

21.Вопрос:

Договорная политика – это инструмент _________________ налогового планирования

Варианты ответа:


  1. - стратегического

  2. (+) текущего

  3. - незаконного

  4. - безрискового

22.Вопрос:

Покупка основного средства с выделением (документально) стоимости консультационных услуг в конечном итоге приводит к ______________ налога на прибыль

Варианты ответа:

  1. - минимизации

  2. (+) временной экономии

  3. - освобождению от уплаты

23.Вопрос:

Замена аванса договором займа используется при оптимизации …

Варианты ответа:

  1. (+) налога на добавленную стоимость

  2. - налога на прибыль организаций

  3. - единого социального налога

  4. - налога на имущество организаций

  5. - налога на доходы физических лиц

24.Вопрос:

Выплаты в пользу работников, которые не облагаются ЕСН

Варианты ответа:

  1. - заработная плата

  2. - денежная компенсация неотработанного отпуска

  3. (+) премия за счет чистой прибыли

  4. - оплата труда в натуральной форме

  5. (+) материальная помощь

25.Вопрос:

Проценты, начисленные по товарному кредиту, не облагаются НДС в размере, не превышающем __________ ставки рефинансирования ЦБ РФ

Варианты ответа:

  1. - 0,5

  2. (+) 1,0

  3. - 1,5

  4. - 2,0

26.Вопрос:

При замене трудового договора на договор подряда с физическим лицом ставка ЕСН по выплатам в рамках договора подряда снижается на … %

Варианты ответа:

  1. - 2

  2. (+) 2,9

  3. - 3,1

  4. - 6

 

 

27.Вопрос:

Документ, оформляющий предоставление отсрочки по уплате налога (сбора)

Варианты ответа:

  1. - Договор

  2. (+) Решение

  3. - Акт согласования платежей

  4. - Подписанное заявление на предоставление отсрочки

28.Вопрос:

На сумму отсрочки (рассрочки) начисляются проценты, если причинами ее предоставления является …

Варианты ответа:

  1. - причинение лицу ущерба в результате стихийного бедствия

  2. (+) отсутствие возможности у физического лица уплатить налога единовременно

  3. (+) угроза банкротства лица в случае единовременной выплаты

  4. - задержка финансирования из бюджета или оплаты государственного заказа

29.Вопрос:

Заинтересованное лицо может обжаловать решение об отказе в предоставлении отсрочки (рассрочки) по уплате налога

Варианты ответа:

  1. (+) Да

  2. - Нет

30.Вопрос:

Проценты на сумму отсрочки (рассрочки) по уплате налога начисляются исходя из ______ ставки рефинансирования ЦБ РФ


Варианты ответа:

  1. (+) 1/2

  2. - 3/4

  3. - 1,0

  4. - 1,1

31.Вопрос:

Инвестиционный налоговый кредит предоставляется на сумму, составляющую не более … % от стоимости приобретаемого оборудования

Варианты ответа:

  1. - 10

  2. - 20

  3. (+) 30

  4. - 40

  5. - 50

32.Вопрос:

Форма изменения срока уплаты налога, предусматривающая заключение договора

Варианты ответа:

  1. - Отсрочка

  2. - Рассрочка

  3. (+) Инвестиционный налоговый кредит

 

 

33.Вопрос:

Объект налогообложения выгоден при применении упрощенной системы налогообложения, при рентабельности 15%

Варианты ответа:

  1. - доходы

  2. (+) доходы, уменьшенные на величину расходов

34.Вопрос:

Налоговый орган, в котором должен зарегистрироваться индивидуальный предприниматель, если получает патент в разных субъектах РФ

Варианты ответа:

  1. (+) по месту жительства

  2. - в каждом субъекте, где получает патент

  3. - по месту основной деятельности

35.Вопрос:

Не вправе перейти на УСН со следующего года …

Варианты ответа:

  1. - организация, осуществляющая оптовую торговлю, с валовой выручкой за 9 месяцев предшествующего года 10 млн. рублей

  2. - индивидуальный предприниматель, реализующий сигареты оптом, подавший заявление о переходе 10 ноября

  3. (+) ателье (ЕНВ с численностью работников 10 человек

  4. - индивидуальный предприниматель, плательщик ЕНВД (розничная торговля мебель, осуществляющий производство мебели (при стоимости основных средств 50 млн. рубле

36.Вопрос:

Выгодный объект налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения, если рентабельность 25%, а расходы на взносы в ПФР составляют 5% от суммы доходов

Варианты ответа:

  1. (+) доходы

  2. - доходы, уменьшенные на величину расходов

37.Вопрос:

Патент при УСН выдается по выбору налогоплательщика на …

Варианты ответа:

  1. (+) период от 1 до 12 мес.

  2. - квартал, 6 мес., 9 мес., год

  3. - период от 1 года до 3-х лет

38.Вопрос:

Организация находится на упрощенной системе налогообложения. Доходы организации за год 1500 тыс. рублей, расходы 1492 тыс. рублей. Объект налогообложения «доходы – расходы». Организация должна заплатить …

Варианты ответа:

  1. - (1500 – 149 тыс. руб. * 15% = 1200 рублей

  2. - (1500 – 149 тыс. руб. * 6% = 480 рублей

  3. - 1500 тыс. руб. * 15% = 225 тыс. рублей

  4. (+) 1500 тыс. руб. * 1% = 15 тыс. рублей