Файл: Налоговое планирование в рф. Тест с ответами (2020 год).docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 16.03.2024
Просмотров: 12
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Налоговое планирование в РФ. Тест с ответами (2020 год)
Правильные ответы отмечены +
1.Вопрос:
Метод налогового планирования, при котором в организации составляется полный перечень обязательных платежей и по каждому из них разрабатывается оптимальная система льгот, фиксируются ставки, источники исчисления и сроки уплаты в бюджет и внебюджетные фонды
Варианты ответа:
-
- нормативный -
- балансовый -
- оптимизации плановых решений -
- расчетно-аналитический -
(+) формирования налогового поля
2.Вопрос:
Основная цель ______________ налогов – увеличение всех финансовых ресурсов предприятия за счет снижения налогового бремени и избежания штрафных санкций за нарушение налогового законодательства
Варианты ответа:
-
- минимизации -
(+) оптимизации -
- учета -
- планирования
3.Вопрос:
Налоговое планирование организации – это часть…
Варианты ответа:
-
- налогового учета -
- финансовой политики -
- учетной политики -
(+) налоговой политики -
- инвестиционной политики -
- ценовой политики
4.Вопрос:
Последовательность этапов налогового планирования:
Варианты ответа:
-
(+) . момент создания коммерческой организации -
(+) 2 ). выбор наиболее выгодного с налоговой точки зрения места расположения организации и ее структурных подразделений -
(+) 3 ). выбор одной из существующих организационно-правовых форм юридического лица или формы предпринимательства без образования юридического лица -
(+) 4 ). анализ всех предоставленных налоговым законодательством льгот по каждому из налогов -
(+) 5 ). анализ всех возможных форм планируемых сделок с точки зрения минимизации совокупных налоговых платежей -
(+) 6 ). решение вопроса о рациональном размещении активов и прибыли предприятия
5.Вопрос:
Выбор оптимальной модели налогообложения, исходя из расчета сумм налогов и их сравнения осуществляется при использовании ____________________
Варианты ответа:
-
(+) нормативного метода -
- балансового метода -
- метода оптимизации плановых решений -
- расчетно-аналитического метода -
- метода формирования налогового поля
6.Вопрос:
Определение величины налоговых платежей в соответствии с реальными результатами хозяйственной деятельности – это принцип _________________
Варианты ответа:
-
(+) законности -
- оперативности -
- оптимальности -
- справедливости
7.Вопрос:
Перечень налогов, которые организация должна перечислить в бюджет, их прогнозные величины и сроки выплат – это …
Варианты ответа:
-
- налоговый календарь -
(+) налоговое поле -
- налогооблагаемая база
8.Вопрос:
Налоговый риск – это ______________ риск
Варианты ответа:
-
(+) финансовый -
- банковский -
- административный
9.Вопрос:
При осуществлении налогового планирования деловая цель должна быть связана с …
Варианты ответа:
-
(+) осуществлением налогоплательщиком реальной деятельности -
- получением экономии на налогах -
- учетом только тех хозяйственных операций, которые позволяют снизить налоговые издержки
10.Вопрос:
Меры, позволяющие государству обозначить рамки законного налогового планирования
Варианты ответа:
-
- Проведение выездных налоговых проверок -
(+) Публикация недопустимых налоговых схем -
(+) Разработка критериев отбора кандидатов на выездную налоговую проверку -
- Штрафные санкции -
- Арест имущества налогоплательщика
11.Вопрос:
Группа рисков, к которой относятся налоговые риски
Варианты ответа:
-
- Политические -
- Экологические -
(+) Экономические -
- Общехозяйственные
12.Вопрос:
Внешние факторы налогового риска
Варианты ответа:
-
(+) изменения в налоговом законодательстве -
- действия в соответствии с рекомендациями внешних аудиторов и налоговых консультантов -
(+) некомпетентность работников налоговых служб, дающих устные разъяснения налогового законодательства -
- непреднамеренные ошибки работников организации при исчислении налогов -
- «нажим» руководства на экономические службы с целью сокращения налоговых обязательств
13.Вопрос:
Метод, который должен применять для определения доходов и расходов налогоплательщик, решивший формировать резерв на ремонт основных средств
Варианты ответа:
-
- кассовый метод -
(+) метод начислений -
- любой по выбору налогоплательщика
14.Вопрос:
Норма амортизации при нелинейном способе применяется в отношении к ____________ стоимости амортизируемого имущества
Варианты ответа:
-
- первоначальной (восстановительно -
- рыночной (на текущий перио -
- остаточной -
(+) суммарной балансовой
15.Вопрос:
Метод начисления амортизации, предусматривающий равномерное списание стоимости основных средств на протяжении всего срока эксплуатации
Варианты ответа:
-
(+) Линейный -
- Нелинейный -
- Применение повышающих коэффициентов
16.Вопрос:
Определите предельный уровень процентов, относимых на расходы в целях налогообложения прибыли, по рублевому кредиту, привлеченному 20 января 2009 года под 25% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 13%.
Варианты ответа:
-
- 13% -
- 14,3% -
- 15% -
- 18% -
(+) 19,5% -
- 22% -
- 25%
17.Вопрос:
Цель, позволяющая в конечном итоге достигнуть создание резервов
Варианты ответа:
-
- сократить налог на прибыль -
(+) перенести уплату налога на прибыль на более поздний период -
- списать расходы (убытк) -
- досрочно списать расходы
18.Вопрос:
Метод определения доходов и расходов в целях налогообложения прибыли целесообразен, если организация реализует товары в рассрочку и редко получает авансы
Варианты ответа:
-
(+) кассовый метод -
- метод начислений -
- кассовый метод по доходам и метод начислений по расходам -
- метод начислений по доходам и кассовый метод по расходам
19.Вопрос:
Резерв по сомнительным долгам создается в размере 50%, если период просрочки дебиторской задолженности составляет …
Варианты ответа:
-
- до 30 дней -
- до 45 дней -
- свыше 30 дней до 90 дней -
- свыше 45 дней -
(+) свыше 45 дней до 90 дней -
- свыше 90 дней -
- свыше 180 дней
20.Вопрос:
Метод оценки производственных запасов, оптимальный при ожидающемся росте цен на одни группы товарно-материальных ценностей и снижении цен на другие — метод оценки по …
Варианты ответа:
-
- себестоимости единицы запасов -
(+) средней себестоимости -
- себестоимости первых по времени приобретений -
- себестоимости последних по времени приобретений
21.Вопрос:
Договорная политика – это инструмент _________________ налогового планирования
Варианты ответа:
-
- стратегического -
(+) текущего -
- незаконного -
- безрискового
22.Вопрос:
Покупка основного средства с выделением (документально) стоимости консультационных услуг в конечном итоге приводит к ______________ налога на прибыль
Варианты ответа:
-
- минимизации -
(+) временной экономии -
- освобождению от уплаты
23.Вопрос:
Замена аванса договором займа используется при оптимизации …
Варианты ответа:
-
(+) налога на добавленную стоимость -
- налога на прибыль организаций -
- единого социального налога -
- налога на имущество организаций -
- налога на доходы физических лиц
24.Вопрос:
Выплаты в пользу работников, которые не облагаются ЕСН
Варианты ответа:
-
- заработная плата -
- денежная компенсация неотработанного отпуска -
(+) премия за счет чистой прибыли -
- оплата труда в натуральной форме -
(+) материальная помощь
25.Вопрос:
Проценты, начисленные по товарному кредиту, не облагаются НДС в размере, не превышающем __________ ставки рефинансирования ЦБ РФ
Варианты ответа:
-
- 0,5 -
(+) 1,0 -
- 1,5 -
- 2,0
26.Вопрос:
При замене трудового договора на договор подряда с физическим лицом ставка ЕСН по выплатам в рамках договора подряда снижается на … %
Варианты ответа:
-
- 2 -
(+) 2,9 -
- 3,1 -
- 6
27.Вопрос:
Документ, оформляющий предоставление отсрочки по уплате налога (сбора)
Варианты ответа:
-
- Договор -
(+) Решение -
- Акт согласования платежей -
- Подписанное заявление на предоставление отсрочки
28.Вопрос:
На сумму отсрочки (рассрочки) начисляются проценты, если причинами ее предоставления является …
Варианты ответа:
-
- причинение лицу ущерба в результате стихийного бедствия -
(+) отсутствие возможности у физического лица уплатить налога единовременно -
(+) угроза банкротства лица в случае единовременной выплаты -
- задержка финансирования из бюджета или оплаты государственного заказа
29.Вопрос:
Заинтересованное лицо может обжаловать решение об отказе в предоставлении отсрочки (рассрочки) по уплате налога
Варианты ответа:
-
(+) Да -
- Нет
30.Вопрос:
Проценты на сумму отсрочки (рассрочки) по уплате налога начисляются исходя из ______ ставки рефинансирования ЦБ РФ
Варианты ответа:
-
(+) 1/2 -
- 3/4 -
- 1,0 -
- 1,1
31.Вопрос:
Инвестиционный налоговый кредит предоставляется на сумму, составляющую не более … % от стоимости приобретаемого оборудования
Варианты ответа:
-
- 10 -
- 20 -
(+) 30 -
- 40 -
- 50
32.Вопрос:
Форма изменения срока уплаты налога, предусматривающая заключение договора
Варианты ответа:
-
- Отсрочка -
- Рассрочка -
(+) Инвестиционный налоговый кредит
33.Вопрос:
Объект налогообложения выгоден при применении упрощенной системы налогообложения, при рентабельности 15%
Варианты ответа:
-
- доходы -
(+) доходы, уменьшенные на величину расходов
34.Вопрос:
Налоговый орган, в котором должен зарегистрироваться индивидуальный предприниматель, если получает патент в разных субъектах РФ
Варианты ответа:
-
(+) по месту жительства -
- в каждом субъекте, где получает патент -
- по месту основной деятельности
35.Вопрос:
Не вправе перейти на УСН со следующего года …
Варианты ответа:
-
- организация, осуществляющая оптовую торговлю, с валовой выручкой за 9 месяцев предшествующего года 10 млн. рублей -
- индивидуальный предприниматель, реализующий сигареты оптом, подавший заявление о переходе 10 ноября -
(+) ателье (ЕНВ с численностью работников 10 человек -
- индивидуальный предприниматель, плательщик ЕНВД (розничная торговля мебель, осуществляющий производство мебели (при стоимости основных средств 50 млн. рубле
36.Вопрос:
Выгодный объект налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения, если рентабельность 25%, а расходы на взносы в ПФР составляют 5% от суммы доходов
Варианты ответа:
-
(+) доходы -
- доходы, уменьшенные на величину расходов
37.Вопрос:
Патент при УСН выдается по выбору налогоплательщика на …
Варианты ответа:
-
(+) период от 1 до 12 мес. -
- квартал, 6 мес., 9 мес., год -
- период от 1 года до 3-х лет
38.Вопрос:
Организация находится на упрощенной системе налогообложения. Доходы организации за год 1500 тыс. рублей, расходы 1492 тыс. рублей. Объект налогообложения «доходы – расходы». Организация должна заплатить …
Варианты ответа:
-
- (1500 – 149 тыс. руб. * 15% = 1200 рублей -
- (1500 – 149 тыс. руб. * 6% = 480 рублей -
- 1500 тыс. руб. * 15% = 225 тыс. рублей -
(+) 1500 тыс. руб. * 1% = 15 тыс. рублей