Файл: Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка.docx

К числу основных операций Банка, формирующих финансовый результат, относятся:

- кредитование клиентов Банка – физических лиц;

- кредитование клиентов Банка – юридических лиц;

- операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское обслуживание на ММВБ, МФБ и РТС, купля-продажа акций и векселей на внебиржевом рынке по заявкам клиентов;

- операции на международном валютном рынке (ForEx);

- расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, денежные переводы;

- имущественное и личное страхование.

Организационная структура Банка ВТБ 24 (ЗАО) представлена в Приложении В.

Каждое структурное подразделение банка осуществляет свою деятельность на основании соответствующих внутрибанковских положений, содержащих основные функции, стоящие перед отделами, службами и внутренними подразделениями Банка и Советом директоров Банка. Сотрудники Банка осуществляют свою деятельность в соответствии с должностной инструкцией.

Руководство текущей деятельностью Банка ВТБ 24 (ЗАО), в том числе принятие решений, издание приказов и распоряжений в рамках полномочий, определяемых Председателем Правления Банка, осуществляет Главный управляющий директор банка.

Таким образом, основная цель кредитной политики ВТБ24- формирование кредитного портфеля, позволяющего поддерживать качество активов на приемлемом уровне, обеспечивающего целевой уровень доходности, направленного на минимизацию кредитных рисков.

2. Анализ кредитного портфеля Банка ВТБ 24

Несмотря на то, что система страхования вкладов в России существует уже достаточно долго, население при выборе банков по-прежнему ориентируется на их надежность. Например, согласно опросу маркетингового агентства Profi Online Research, надежность и стабильность кредитного учреждения важна для 64% вкладчиков. Последние вынуждены ориентироваться на те оценки, которые, по их мнению, являются признаком надежности. Это, в частности, объем привлеченных во вклады средств клиентов кредитных организаций или размер активов.
Таблица 1. Самые надежные банки России

Банк	Активы, $ млрд.	Средства физлиц, $ млрд.
Сбербанк России	299,69	165,12
ВТБ	97,56	0,36
Росcельхозбанк	36,24	4,41
Банк Москвы	31,67	5,86
ВТБ 24	31,64	22,19
ЮниКредит Банк	23,39	1,41
Райффайзенбанк	16,79	5,52
Ситибанк	8,79	1,56
Нордеа Банк	6,62	0,18
БСЖВ	4,85	1,01
ИНГ банк (Евразия)	4,17	0,06
РосБР	3,10	0,00

---

Окончание таблицы 1

Банк	Активы, $ млрд.	Средства физлиц, $ млрд.
Русфинанс Банк	2,89	0,06
Банк Интеза	2,84	0,16
БНП Париба	2,17	0,03
ДельтаКредит	1,87	0,01

Лидерами рейтинга надежности российских банков стали вполне ожидаемые претенденты на звание самых надежных из надежных. В десятку, в частности, вошли крупнейшие государственные и частные банки с крупнейшими размерами активов.

Проведем анализ динамики и структуры активов банка ВТБ 24(ПАО) (таблица 2).

Таблица 2. Динамика и структура активов банка ВТБ 24(ПАО) 2012 г. по 2014 гг.

Показатели	2012 год, тыс.руб.	2013 год, тыс.руб.	2014 год, тыс.руб.	Откло-нение 2013/ 2012, %	Откло-нение 2014/ 2013, %
Активы
Денежные средства	53 109 101	75 391 362	138 341 245	42	83
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	43 516 995	60 601 489	92 758 502	39	53
Обязательные резервы	15 415 602	17 389 242	19 837 894	13	14
Средства в кредитных организациях	6 468 180	11 230 202	18 101 912	74	61
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	30 472 489	18 368 420	1 396 106	-40	-92
Чистая ссудная задолженность	1 265 153 935	1 683 322 017	2 162 160 038	33	28
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	20 819 153	79 532 692	136 827 802	282	72
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1 464 005	1 576 872	5 966 734	8	278
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2 748 475	2 830 670	96 420 683	3	3306
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	15 845 294	24 250 867	27 071 711	53	12
Прочие активы	33 903 117	73 971 158	61 364 077	118	-17
Всего активов	1 472 036 739	2 029 498 877	2 736 675 390	38	35

---

На основе таблицы 2 можно сделать вывод, что в структуре активов банка преобладает чистая ссудная задолженность, которая за 2014 год выросла на 28% и составила на 1 января 2015 года 2 162 160 038 тыс. рублей. Увеличение ссудной задолженности свидетельствует о росте объемов кредитования, что, несомненно, является положительной тенденцией для любого банка.

Рассмотрим динамику и структуру пассивов банка ВТБ 24(ПАО) за период 2012 г. по 2014 г., которая представлена в таблице 3.
Таблица 3 – Динамика и структура пассивов банка

Показатели	2012 год, тыс.руб.	2013 год, тыс.руб.	2014 год, тыс.руб.	Откло-нение 2013/ 2012, %	Откло-нение 2014/ 2013, %
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	19 581 078	32 516 822	223 779 418	66	588
Средства кредитных организаций	69 496 027	110 300 419	278 675 940	59	153
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 189 826 285	1 677 433 384	1 996 398 067	41	19
Вклады физических лиц	982 659 358	1 338 778 438	1 524 505 464	36	14
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	55 270	-	100
Выпущенные долговые обязательства	48 058 247	49 610 457	32 039 942	3	-35
Обязательство по текущему налогу на прибыль	0	0	0	-	-
Отложенное налоговое обязательство	0	0	2 502 242	-	100
Прочие обязательства	13 393 144	19 078 789	24 460 559	42	28
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	797 007	2 055 771	2 175 866	158	6
Всего обязательств	1 341 151 788	1 890 995 642	2 560 087 304	41	35

---

На основе данных таблицы 3 можно сделать вывод, что за 2014 год совокупный объем обязательств Банка вырос на 35% и по состоянию на 1 января 2015 г. составил 2 560 087 304 тыс. руб. Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2014 года выросли на 19% и на 1 января 2015 года составили 1 996 398 067 тыс. рублей.

Проведем сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках банка ВТБ 24 (ЗАО) за период с 01.01.2013г. по 01.01.2015г. (таблица 4)

Таблица 4. Сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках

Наименование статьи	2014 год, тыс.руб.	2013 год, тыс.руб.	2012 год, тыс.руб.
1	2	3	4
Процентные доходы, всего, в том числе:	267 664 279	209 959 882	153 412 930
От размещения средств в кредитных организациях	20 929 853	20 165 566	19 476 881
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организацими	236 028 074	185 260 705	130 880 670
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
От вложения в ценные бумаги	10 706 352	4 533 611	3 055 379
Процентные расходы, всего, в том числе:	112 736 052	87 468 907	61 579 072
По привлеченным средствам кредитных организаций	21 282 246	8 085 812	3 786 006
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	88 206 368	76 241 478	55 450 680
По выпущенным долговым обязательствам	3 247 438	3 141 617	2 342 386
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	154 928 227	122 490 975	91 833 858
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-72 355 449	-28 796 289	-6 631 592
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-4 779 539	-996 538	-194 896
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	82 572 778	93 694 686	85 202 266
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-1 909 581	73 054	-95 035
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	594 188	15 572	-339
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	7 208 283	4 628 468	3 330 512
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	11 236 797	-2 437 788	-56 074
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1 520 862	705 247	296 447
Комиссионные доходы	36 307 130	26 010 781	20 807 038
Комиссионные расходы	10 735 370	7 030 457	5 053 705
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-882 163	-653 753	-194 849
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	334 715	0	0
Изменение резерва по прочим потерям	-1 368 966	-907 758	-865 114
Прочие операционные доходы	29 545 158	23 059 969	25 683 059
Чистые доходы (расходы)	154 423 831	137 158 021	129 054 206
Операционные расходы	119 849 393	108 366 227	81 696 514
Прибыль (убыток) до налогооблажения	34 574 438	28 791 794	47 357 692
Начисленные (уплаченные) налоги	6 492 632	8 061 931	10 281 573
Прибыль (убыток) после налогооблажения	28 081 806	20 729 863	37 076 119
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	28 081 806	20 729 863	37 076 119

---

Неиспользованная прибыль снизилась по итогам 2014 года на 35% до 28 млрд рублей. Уровень возврата на капитал составил 15% по сравнению с 18% в 2013 года.

Чистые процентные доходы до создания резервов по итогам 2014 года составили 154,9 млрд рублей, увеличившись на 26 % по сравнению с 2013 годом в основном за счет роста среднего объема активов, приносящих процентные доходы.

Чистые комиссионные доходы достигли 36,3 млрд рублей по итогам 2014 года, увеличившись на 40 % по сравнению с 2013 годом. Данная динамика в основном определялась показателями розничного банковского бизнеса и транзакционного банковского бизнеса.

Чистые убытки по операциям с финансовыми активами за 2014 год составили 1,9 млрд рублей по сравнению с доходами 0,7 млрд рублей в 2013 году. Совокупный результат по операциям с иностранной валютой и от переоценки валютных статей достиг 18,4 млрд рублей в 2014 году по сравнению с 2,2 млрд рублей в предыдущем году.

Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка, необходимо проанализировать его кредитный портфель.

Кредитование является основным видом ВТБ 24(ПАО). Кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе банка, а полученные по ним проценты являются основной статьей банковских доходов. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка, и само его существование. Поэтому анализ эффективности кредитных операций является одним из определяющих аспектов анализа экономической дельности банка.

Одним из основных источников анализа являются активы, приносящие прямой процентный доход, в которых наибольшую долю составляют, как правило, кредиты. Рассмотрим структуру ссудной задолженности ВТБ 24(ПАО) по срокам размещения, которые представлены в таблице 5.
Таблица 5. Структура ссудной задолженности ВТБ 24(ПАО)

Показатели	2014, тыс. рублей	2013, тыс. рублей	2012, тыс. рублей	Удельный вес 2014, %	Удельный вес 2013, %	Удельный вес 2012, %
Ссудная задолженность, всего	2 326 629 346	1 780 314 939	1 326 723 860	100	100	100
Просроченная задолженность	220 568 298	75 889 021	90 270 348	9,5	4,3	6,8
Ссудная задолженность кредитных организаций	600 610 725	380 360 765	325 522 705	25,8	21,4	24,5
Просроченная задолженность	0	0	0	0,0	0,0	0,0
Ссудная задолженность юридических лиц	300 985 628	234 499 902	250 025 949	12,9	13,2	18,8
Просроченная задолженность	31 894 085	12 379 422	13 874 259	1,4	0,7	1,0
Ссудная задолженность физических лиц	1 425 032 993	1 165 454 272	751 175 206	61,2	65,5	56,6
Просроченная задолженность	188 674 213	63 509 599	52 976 348	8,1	3,6	4,0

---