Файл: Расчёт основных техникоэкономических показателей бизнесплане. Ооо "РосТех".docx

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 26.03.2024

Просмотров: 30

Скачиваний: 0

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.


5. Расчет суммы процентов. Расчет суммы процентов, выплачиваемых за кредит банку

Общая стоимость оборудования

Осi=Стоимость единицы оборудования + Количество оборудования

Ос1= 765026,25*4=3060105p

Ос2=245026,25*2=490052,5p

Ос3= 80026,25*4=320105p

Ос4=135026,25*3=40508,75p

Екредита=EОПФ+Умз+мз

4234341,25+1581000+172000=5987341,25

Мзi=ЕЦi*расход материалов на ед. продукции

Мз1 =0,8*120 = 96

Мз2 =1*70 =70

Мз3 = 0,36*200 = 36

Мз4 = 0,2*540 =108

Общая цена на материалы для одной единицы продукции

96+70+36+108=310р.

Расчет суммы процентов по кредиту:



=74841,8р.

6.Определение фонда заработной платы работников предприятия

.

Таблица тарифные коэффициенты по разрядам

Тарифный разряд

1

2

3

4

5

6

Тарифный коэффициент

1

1,3

1,76

2

2,23

2,46

Таблица по заработной плате

Работники

Nопер

Разряд

Количество рабочих

Зарплата

Итог

Сдельщики

2

6

2

25500

51000

4

4

3

26316

78948

Повременщики

1

4

4

30557,2

122228,8

3

5

4

34071,3

136281,2

Вспомогательные рабочие

4

15279

61116

Мастер

1

16000

Итог

465574


6.1 Расчет заработной платы рабочих-повременщиков

Часовая тарифная ставка 1-разряд:

Тч1повр = МРОТ/ПФВ (руб/час)

Часовая ставка повременщика 1 разряда: =107,52(руб/час)

ЗПi = Тч1повр * Кi * ПФВ (руб), где

Тч1повр – часовая тарифная ставка 1 разряда,

Кi – тарифный коэффициент соответствующего разряда,

ПФВ – эффективный фонд рабочего времени.

Nопер1= Тч4повр=107,52*2*142,1=30557,2 (руб)

Nопер3=Тч3повр=107,52*2,23*142,1=34071,3 (руб)

6.2 Расчет заработной платы рабочих-сдельщиков

Часовая тарифная ставка:

Тч1сд = Тч1повр +D, где D=Тповр*%D

D – дифференциация часовых ставок.

D=107,58*8%=8,58 (руб)

Тч1cl=107,52+8,58=116,1 (руб)

Сдельная расценка для рабочего конкретного разряда:

Рсдi = (руб/изд)

Nопер2=Рсд3= (руб/ед)

Nопер4=Рсд6= (руб/ед)

Сдельная зарплата:

ЗПсд.i = Рсд * N (руб)

Nопер2=ЗПсд3=10*2550=25500(руб)

Nопер4=ЗПсд6=15,48*1700=26316(руб)

6.3 Расчет заработной платы вспомогательных рабочих

Число вспомогательных рабочих:

Чвсп.раб = Чосн.раб * %Вс (чел), где

%Вс – процент вспомогательных рабочих

Чвсп.раб=13*30%=3,9=4

ЗПвсп.раб = Чвсп.раб * МРОТ (руб), где

4*15279=61116p
МРОТ – минимальный размер оплаты труда (на период написания курсовой работы)

6.4 Расчет налогов по заработной плате

Государственные внебюджетные фонды, Налог на доход физических лиц.

1 ребенок до 18 лет

1400 – налоговый вычет

ЗП-16000

НДФЛ=(Зп-Ребенок)*13%(налог. Выч.)

НДФЛ=(16000-1400)*13%=1898

ЗПреал=16000-1898=

Налоговые вычеты = ОБЩзп*30,2%

465574*30,2%=140603,3руб - итоговая

7. Расчет себестоимости изделия

Статья

Расчёт

Цена (руб/ед)

1)Сырье и основные материалы

96+70+36+108=310

310p

2)Топливо и энергия на технологические цели

1,94*4,86=9,4


9.4р

3)Основная ЗП производственных рабочие

51000+78948+122228,8+136281,2=

388458

388458/5100 = 76,2


76,3p

4)Отчисления на соц. Нужды

30.2% *76.3=23

23p

5)Цеховые расходы

Ецр = Аренда + Страховые взносы + ЗП мастера и вспом. Раб. +Амортизация

60000+23289+(61116+16000)+

75352,7

235757,7/388458=60%

76,2*60%=45,7
Eцр/Епр *100%


45,7p

6)Цеховая себестоимость




464,3p

7)Общезаводские расходы

ОПРi=%ОПР*ЗПосн.раб.

%ОПР= EОПР/ЗПосн.раб =

74841,8/388458*100%= 19,3%
ОПР=19,3%*76,2=14.7

14,7p

8)Производственная себестоимость




479p

9)Внепроизводственные расходы

ВПР= Евнр/Ес/cпр.

11900/2385270*100% = 0,5%
ВПР=0
,5%*467,7 = 2,3


2,3p

Полная себестоимость изделия

479+2,3=481,3

481,3p




Общие расходы в месяц=Аренда+Реклама+Аммортизация+ЗП+Электроэнергия+%Кредит+

Отчисления в фонды+Основные материаллы

=60000+11900+75352,7+465574+47940+74841,8+140603,3+1581000=

2316749,103p

8. Расчет цены и НДС, уплаченного в бюджет

Цена – это конкретная сумма денег, которую продавец желает получить, а покупатель готов заплатить за единицу товара или услуги, т. е. выраженная в деньгах стоимость.

    1. Расчет цены.

  1. Расчет цены.

ПРi=с/с1изд. R

R=20% (из задания).

ПРi=481,3 =96,26 руб.

  1. Определить цену производителя без НДС.

Цпроизводителя=с/с1изд.+ПРi

Цпроизводителя=481,3+96,26=577,56руб.

  1. Определите цену производителя-отпускную (с НДС)

Цопт.= Цпроизводителя+НДС

Цопт.=5777,56+20%= 693руб.

    1. Расчет НДС уплаченного в бюджет.

Налог на добавленную стоимость (НДС)-  косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости товара, работы или услуги, которая создаётся в процессе производства товаров, работ и услуг.

  1. Определить выручку от реализации продукции.

Выручка=Цопт. N

Выручка=693 5100= 3 534 300 руб.

  1. Определите НДС (полученный).

НДСпол.=

НДСпол.= руб.

  1. Определить НДС (оплаченный).

НДСопл.=

НДСопл.=

  1. Определить НДС в бюджет.

НДСбюд.=НДСпол.-НДСопл.

НДСбюд.= - =305576,7руб.

9. Расчет прибыли, рентабельности

Прибыль – это один из главных показателей эффективности компании, разница между выручкой (доходом) и затратами (расходом).


Расчет прибыли.

НДС бюдж

Выручка от РП с НДС





Себестоимость

Доход с оборота





Коммерческие и управленчиские расходы

Валовая прибыль





Прочие доходы и расходы



Прибыль от РП





Прибыль до налогооблажения

Налог на прибыль





Чистая прибыль

Доход с оборота = Выручка от РП с НДС – НДСбюдж.

Доход с оборота=3 534 300 – 305576,7 = 3228723 руб.

Валовая прибыль= Доход с оборота - Себестоимость

Валовая прибыль= 3228723-2454630 = 774093,3 руб.

Прибыль от РП = Валовая прибыль – Коммерческие и упр. Расходы
Прибыль от РП = 774093,3 – 0 = 774093,3 руб.

Прибыль до налогообложения = Прибыль от РП – Прочие доходы и расходы

Прибыль до налогообложения = 774093,3 – 0 = 774093,3 руб.


Чистая прибыль= Прибыль до налогообложения – Налог на прибыль

Чистая прибыль= 774093,3 – 20%(154818,7) = 619274,6 руб.

10. Построение графика точки безубыточности

Точка безубыточности - объём производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.

  1. определить величину маржинального дохода

МД = Выручка – VC (руб) , где

VC – переменные затраты

МД=3534300 – (465574+1581000+47940)= 1489785

  1. определить коэффициент маржинального дохода

КМД = МД/ Выручка

КМД = 1489785/3534300 = 0,42

  1. определить пороговую выручку

Выручка пор = FC/КМД (руб), где

FC – постоянные затраты

Пороговая выручка = (11900+60000+75352,7+74841,8)=

=222094,5/0,42 = 528796,4

  1. определить точку безубыточности (в натуральном выражении)

ТБ = Выручка пор/Цi

ТБ = 528796,4/693=763

  1. определить запас финансовой прочности.

ЗФП = (Выручка фак – Выручка пор / Выручка фак) * 100 (%)

ЗФП = (3534300 – 528796,4) / 3534300 = 85%

  1. определить цену безубыточности.

Цена без = Выручка пор/N

528796,4/5100=103,7

  1. построить график точки безубыточности.



11. Финансовый план




Дек.22

1Кв

2Кв

3Кв

4Кв

Поступление денежных средств


5981341.25

10602900

10602900

10602900

10602900

-Кредит

5981341.25

-

-

-

-

-Выручка

-

10602900

10602900

10602900

10602900

Выбытие денежных средств

5875341.25

8753821.6

8753821.6

8853821.6

14635162,85

-Сырье

1581000

4743000

4743000

4743000

4743000

-Оборудование

4234341.25

-

-

-

-

-Аренда

60000

180000

180000

180000

180000

-Реклама

-

38700

38700

38700

38700

-Зарплата

-

1396722

1396722

1396722

1396722

-Налоги

Ндс, страховые фонды, налог на прибыль

-

1802996.1

1802996.1

1802996.1

1802996.1

-Электроэнергия

-

143820

143820

143820

143820

-Кредит

-

-

-

100000

5881341.25

-% Кредит

-

222525.4

222525.4

222525.4

222525.4

-Амортизация

-

226058.1

226058.1

226058.1

226058.1

Баланс Р и Д

+106000

+1955078,4

+3804156,8

+5553235,2

+1520972,35