Файл: Расчёт основных техникоэкономических показателей бизнесплане. Ооо "РосТех".docx
Добавлен: 26.03.2024
Просмотров: 30
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
5. Расчет суммы процентов. Расчет суммы процентов, выплачиваемых за кредит банку
Общая стоимость оборудования
Осi=Стоимость единицы оборудования + Количество оборудования
Ос1= 765026,25*4=3060105p
Ос2=245026,25*2=490052,5p
Ос3= 80026,25*4=320105p
Ос4=135026,25*3=40508,75p
Екредита=EОПФ+Умз+мз
4234341,25+1581000+172000=5987341,25
Мзi=ЕЦi*расход материалов на ед. продукции
Мз1 =0,8*120 = 96
Мз2 =1*70 =70
Мз3 = 0,36*200 = 36
Мз4 = 0,2*540 =108
Общая цена на материалы для одной единицы продукции
96+70+36+108=310р.
Расчет суммы процентов по кредиту:
=74841,8р.
6.Определение фонда заработной платы работников предприятия
.
Таблица тарифные коэффициенты по разрядам
Тарифный разряд | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Тарифный коэффициент | 1 | 1,3 | 1,76 | 2 | 2,23 | 2,46 |
Таблица по заработной плате
Работники | Nопер | Разряд | Количество рабочих | Зарплата | Итог | |||
Сдельщики | 2 | 6 | 2 | 25500 | 51000 | |||
4 | 4 | 3 | 26316 | 78948 | ||||
Повременщики | 1 | 4 | 4 | 30557,2 | 122228,8 | |||
3 | 5 | 4 | 34071,3 | 136281,2 | ||||
Вспомогательные рабочие | 4 | 15279 | 61116 | |||||
Мастер | 1 | 16000 | ||||||
Итог | 465574 |
6.1 Расчет заработной платы рабочих-повременщиков
Часовая тарифная ставка 1-разряд:
Тч1повр = МРОТ/ПФВ (руб/час)
Часовая ставка повременщика 1 разряда: =107,52(руб/час)
ЗПi = Тч1повр * Кi * ПФВ (руб), где
Тч1повр – часовая тарифная ставка 1 разряда,
Кi – тарифный коэффициент соответствующего разряда,
ПФВ – эффективный фонд рабочего времени.
Nопер1= Тч4повр=107,52*2*142,1=30557,2 (руб)
Nопер3=Тч3повр=107,52*2,23*142,1=34071,3 (руб)
6.2 Расчет заработной платы рабочих-сдельщиков
Часовая тарифная ставка:
Тч1сд = Тч1повр +D, где D=Тповр*%D
D – дифференциация часовых ставок.
D=107,58*8%=8,58 (руб)
Тч1cl=107,52+8,58=116,1 (руб)
Сдельная расценка для рабочего конкретного разряда:
Рсдi = (руб/изд)
Nопер2=Рсд3= (руб/ед)
Nопер4=Рсд6= (руб/ед)
Сдельная зарплата:
ЗПсд.i = Рсд * N (руб)
Nопер2=ЗПсд3=10*2550=25500(руб)
Nопер4=ЗПсд6=15,48*1700=26316(руб)
6.3 Расчет заработной платы вспомогательных рабочих
Число вспомогательных рабочих:
Чвсп.раб = Чосн.раб * %Вс (чел), где
%Вс – процент вспомогательных рабочих
Чвсп.раб=13*30%=3,9=4
ЗПвсп.раб = Чвсп.раб * МРОТ (руб), где
4*15279=61116p
МРОТ – минимальный размер оплаты труда (на период написания курсовой работы)
6.4 Расчет налогов по заработной плате
Государственные внебюджетные фонды, Налог на доход физических лиц.
1 ребенок до 18 лет
1400 – налоговый вычет
ЗП-16000
НДФЛ=(Зп-Ребенок)*13%(налог. Выч.)
НДФЛ=(16000-1400)*13%=1898
ЗПреал=16000-1898=
Налоговые вычеты = ОБЩзп*30,2%
465574*30,2%=140603,3руб - итоговая
7. Расчет себестоимости изделия
Статья | Расчёт | Цена (руб/ед) |
1)Сырье и основные материалы | 96+70+36+108=310 | 310p |
2)Топливо и энергия на технологические цели | 1,94*4,86=9,4 | 9.4р |
3)Основная ЗП производственных рабочие | 51000+78948+122228,8+136281,2= 388458 388458/5100 = 76,2 | 76,3p |
4)Отчисления на соц. Нужды | 30.2% *76.3=23 | 23p |
5)Цеховые расходы | Ецр = Аренда + Страховые взносы + ЗП мастера и вспом. Раб. +Амортизация 60000+23289+(61116+16000)+ 75352,7 235757,7/388458=60% 76,2*60%=45,7 Eцр/Епр *100% | 45,7p |
6)Цеховая себестоимость | | 464,3p |
7)Общезаводские расходы | ОПРi=%ОПР*ЗПосн.раб. %ОПР= EОПР/ЗПосн.раб = 74841,8/388458*100%= 19,3% ОПР=19,3%*76,2=14.7 | 14,7p |
8)Производственная себестоимость | | 479p |
9)Внепроизводственные расходы | ВПР= Евнр/Ес/cпр. 11900/2385270*100% = 0,5% ВПР=0,5%*467,7 = 2,3 | 2,3p |
Полная себестоимость изделия | 479+2,3=481,3 | 481,3p |
Общие расходы в месяц=Аренда+Реклама+Аммортизация+ЗП+Электроэнергия+%Кредит+
Отчисления в фонды+Основные материаллы
=60000+11900+75352,7+465574+47940+74841,8+140603,3+1581000=
2316749,103p
8. Расчет цены и НДС, уплаченного в бюджет
Цена – это конкретная сумма денег, которую продавец желает получить, а покупатель готов заплатить за единицу товара или услуги, т. е. выраженная в деньгах стоимость.
-
Расчет цены.
-
Расчет цены.
ПРi=с/с1изд. R
R=20% (из задания).
ПРi=481,3 =96,26 руб.
-
Определить цену производителя без НДС.
Цпроизводителя=с/с1изд.+ПРi
Цпроизводителя=481,3+96,26=577,56руб.
-
Определите цену производителя-отпускную (с НДС)
Цопт.= Цпроизводителя+НДС
Цопт.=5777,56+20%= 693руб.
-
Расчет НДС уплаченного в бюджет.
Налог на добавленную стоимость (НДС)- косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости товара, работы или услуги, которая создаётся в процессе производства товаров, работ и услуг.
-
Определить выручку от реализации продукции.
Выручка=Цопт. N
Выручка=693 5100= 3 534 300 руб.
-
Определите НДС (полученный).
НДСпол.=
НДСпол.= руб.
-
Определить НДС (оплаченный).
НДСопл.=
НДСопл.=
-
Определить НДС в бюджет.
НДСбюд.=НДСпол.-НДСопл.
НДСбюд.= - =305576,7руб.
9. Расчет прибыли, рентабельности
Прибыль – это один из главных показателей эффективности компании, разница между выручкой (доходом) и затратами (расходом).
Расчет прибыли.
НДС бюдж
Выручка от РП с НДС
Себестоимость
Доход с оборота
Коммерческие и управленчиские расходы
Валовая прибыль
Прочие доходы и расходы
Прибыль от РП
Прибыль до налогооблажения
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Доход с оборота = Выручка от РП с НДС – НДСбюдж.
Доход с оборота=3 534 300 – 305576,7 = 3228723 руб.
Валовая прибыль= Доход с оборота - Себестоимость
Валовая прибыль= 3228723-2454630 = 774093,3 руб.
Прибыль от РП = Валовая прибыль – Коммерческие и упр. Расходы
Прибыль от РП = 774093,3 – 0 = 774093,3 руб.
Прибыль до налогообложения = Прибыль от РП – Прочие доходы и расходы
Прибыль до налогообложения = 774093,3 – 0 = 774093,3 руб.
Чистая прибыль= Прибыль до налогообложения – Налог на прибыль
Чистая прибыль= 774093,3 – 20%(154818,7) = 619274,6 руб.
10. Построение графика точки безубыточности
Точка безубыточности - объём производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.
-
определить величину маржинального дохода
МД = Выручка – VC (руб) , где
VC – переменные затраты
МД=3534300 – (465574+1581000+47940)= 1489785
-
определить коэффициент маржинального дохода
КМД = МД/ Выручка
КМД = 1489785/3534300 = 0,42
-
определить пороговую выручку
Выручка пор = FC/КМД (руб), где
FC – постоянные затраты
Пороговая выручка = (11900+60000+75352,7+74841,8)=
=222094,5/0,42 = 528796,4
-
определить точку безубыточности (в натуральном выражении)
ТБ = Выручка пор/Цi
ТБ = 528796,4/693=763
-
определить запас финансовой прочности.
ЗФП = (Выручка фак – Выручка пор / Выручка фак) * 100 (%)
ЗФП = (3534300 – 528796,4) / 3534300 = 85%
-
определить цену безубыточности.
Цена без = Выручка пор/N
528796,4/5100=103,7
-
построить график точки безубыточности.
11. Финансовый план
| Дек.22 | 1Кв | 2Кв | 3Кв | 4Кв |
Поступление денежных средств | 5981341.25 | 10602900 | 10602900 | 10602900 | 10602900 |
-Кредит | 5981341.25 | - | - | - | - |
-Выручка | - | 10602900 | 10602900 | 10602900 | 10602900 |
Выбытие денежных средств | 5875341.25 | 8753821.6 | 8753821.6 | 8853821.6 | 14635162,85 |
-Сырье | 1581000 | 4743000 | 4743000 | 4743000 | 4743000 |
-Оборудование | 4234341.25 | - | - | - | - |
-Аренда | 60000 | 180000 | 180000 | 180000 | 180000 |
-Реклама | - | 38700 | 38700 | 38700 | 38700 |
-Зарплата | - | 1396722 | 1396722 | 1396722 | 1396722 |
-Налоги Ндс, страховые фонды, налог на прибыль | - | 1802996.1 | 1802996.1 | 1802996.1 | 1802996.1 |
-Электроэнергия | - | 143820 | 143820 | 143820 | 143820 |
-Кредит | - | - | - | 100000 | 5881341.25 |
-% Кредит | - | 222525.4 | 222525.4 | 222525.4 | 222525.4 |
-Амортизация | - | 226058.1 | 226058.1 | 226058.1 | 226058.1 |
Баланс Р и Д | +106000 | +1955078,4 | +3804156,8 | +5553235,2 | +1520972,35 |