Файл: Налогообложение организаций.pdf

Налогообложение организаций
➤ Налогообложение организаций
Налогообложение организаций
1. Тема 1. Налоговая система Российской Федерации
2. Тема 2. Косвенные налоги с организаций
3. Тема 3. Прямые налоги с организаций
4. Тема 4. Налоги на заработную плату
5. Тема 5. Ресурсные налоги и сборы с организаций
6. Тема 6. Системы налогообложения организаций малого бизнеса
Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее …
Тип ответа: Одиночный выбор
● чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования
● чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода
●
1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования
Акциз по подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов)
уплачивается по месту производства …
Тип ответа: Одиночный выбор
● таких товаров, а по алкогольной продукции – по месту ее реализации в розничную сеть
● таких товаров, а по алкогольной продукции, кроме того, – по месту ее реализации с акцизных складов
● таких товаров
Амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в
соответствии …
Тип ответа: Одиночный выбор
● с первоначальной стоимостью имущества
● со сроком полезного использования
● с технологическим участием имущества в производственном процессе

Налогообложение организаций
➤ Налогообложение организаций
Арест имущества возможен в отношении имущества … лица
Тип ответа: Одиночный выбор
● только физического
● только юридического
● как физического, так и юридического
В состав внереализационных доходов для целей налогообложения включают
…
Тип ответа: Одиночный выбор
● имущество, полученное в рамках целевого финансирования
● прибыль прошлых лет, выявленную в отчетном налоговом периоде
● имущество, работы и услуги, полученные в порядке предоплаты
● имущество, полученное в пределах первоначального взноса, при выходе из хозяйственного общества
В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется линейными или
нелинейным методами по …
Тип ответа: Одиночный выбор
● каждой амортизационной группе
● каждому объекту амортизируемого имущества
● всем объектам амортизируемого имущества
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов
законодательства о налогах и сборах …
Тип ответа: Одиночный выбор
● трактуются в пользу налогового органа
● трактуются в пользу налогоплательщика
● могут трактоваться как в пользу налогового органа, так и в пользу налогоплательщика

Налогообложение организаций
➤ Налогообложение организаций
Выездная налоговая проверка – это проверка …
Тип ответа: Одиночный выбор
● своевременности уплаты налогов
● исчисления налогов, уплачиваемых налогоплательщиком, на основе первичной бухгалтерской документации
● всех уплачиваемых налогов по декларациям, представляемым налогоплательщиком в налоговый орган
Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является …
Тип ответа: Одиночный выбор
● для всех операций день отгрузки (передачи) подакцизных товаров
● день оплаты или отгрузки подакцизных товаров в соответствие с учетной политикой
● день оплаты подакцизных товаров
● день отгрузки (передачи) подакцизных товаров, кроме операций по реализации отечественных автомобилей
Договор поручительства заключается между …
Тип ответа: Одиночный выбор
● налогоплательщиком и налоговым органом
● налогоплательщиком и поручителем
● налоговым органом и поручителем
Доходами от реализации признается выручка от реализации …
Тип ответа: Одиночный выбор
● продукции собственного производства
● товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных
● товаров (работ, услуг), выраженная в денежной форме

Налогообложение организаций
➤ Налогообложение организаций
Если заработная плата одинокой матери за январь составила 35 200 руб. и на
ее иждивении двое детей в возрасте 5 лет и 17 лет, то налог на доходы
физических лиц (НДФЛ) за январь составит …
Тип ответа: Одиночный выбор
●
4 004 руб.
●
4 264 руб.
●
4 576 руб.
●
3 848 руб.
Если лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя,
то социальный налоговый вычет при исчислении налога на доходы
физических лиц (НДФЛ) …
Тип ответа: Одиночный выбор
● предоставляется налогоплательщику
● налогоплательщику не предоставляется
● предоставляется налогоплательщику в размере 50 % стоимости лечения
● предоставляется налогоплательщику, если это предусмотрено трудовым договором
Если организация приобрела в комнату отдыха сотрудников доску для игры в
Darts, то суммы налога на добавленную стоимость (НДС), уплаченные
продавцу данной доски, …
Тип ответа: Одиночный выбор
● нельзя принять к вычету
● можно принять к вычету
● можно принять к вычету только в случае если имеется корректно заполненный счет-фактура, товар оплачен и оприходован

Налогообложение организаций
➤ Налогообложение организаций
Если у организации 2 магазина розничной торговли, площадь первого магазина
равна 170 кв. м.; площадь второго – 60 кв. м. (К2 = 0,8), то сумма единого
налога на вмененный доход (ЕНВД), подлежащая уплате в бюджет (в месяц), в
2017 г. составит …
Тип ответа: Одиночный выбор
●
17 781,1 руб.
●
53 033 руб.
●
144 460 руб.
●
23 302,08руб.
За пользование водными биологическими ресурсами ставка сбора для
касатки установлена в размере …
Тип ответа: Одиночный выбор
●
25 000 руб.
●
35 000 руб.
●
30 000 руб.
Земельный налог является …
Тип ответа: Одиночный выбор
● федеральным
● региональным
● местным
Индивидуальный предприниматель, подавая заявление о переходе на
упрощенную систему налогообложения, обязан указывать …
Тип ответа: Множественный выбор
размер доходов за 9 месяцев текущего года среднесписочную численность работников остаточную стоимость основных средств прибыль организации за 9 месяцев текущего года

Налогообложение организаций
➤ Налогообложение организаций
Информирование налоговых органов об открытии расчетных счетов в банках
является … налогоплательщика
Тип ответа: Одиночный выбор
● правом
● обязанностью
● правом и обязанностью
К амортизируемому имуществу относятся …
Тип ответа: Одиночный выбор
● здания, сооружения, объекты инженерных сетей и пр.
● объекты внешнего благоустройства
● приобретенные издания и произведения искусства
К обязанностям налоговых органов относится …
Тип ответа: Одиночный выбор
● приостановление операций по расчетному счету налогоплательщиков
● соблюдение налоговой тайны
● подача исков в арбитражные суды
К обязанностям налоговых органов следует отнести …
Тип ответа: Одиночный выбор
● проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства
● возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченных налогов
● требование от налогоплательщиков представления документов по установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов

Налогообложение организаций
➤ Налогообложение организаций
Камеральная налоговая проверка – это поверка правильности …
Тип ответа: Одиночный выбор
● применения налогоплательщиком налоговых льгот
● расчета налогоплательщиком налогов, применения льгот и налоговых ставок
● применения налогоплательщиком налоговых ставок
Камеральная налоговая проверка проводится по …
Тип ответа: Одиночный выбор
● местонахождению налогоплательщика
● местонахождению налогового органа
● выбору налогоплательщика
Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, … на социальный
налоговый вычет по доходам, полученным от источников в РФ
Тип ответа: Одиночный выбор
● имеют право в полном объеме
● имеют право в определенной части
● не имеют права
Налог на имущество организаций является …
Тип ответа: Одиночный выбор
● местным
● региональным
● федеральным

Налогообложение организаций
➤ Налогообложение организаций
Налоговая база по товарам, с которых взимаются акцизы, определяется как
стоимость товаров …
Тип ответа: Одиночный выбор
● с учетом суммы акциза
● без учета суммы акциза
● с учетом суммы акциза, только в отношении спиртосодержащих и табачных изделий
Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств,
имеющих двигатели, определяется …
Тип ответа: Одиночный выбор
● как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
● в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств
● как мощность двигателя в кубических сантиметрах
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
представляется налогоплательщиком в налоговые органы …
Тип ответа: Одиночный выбор
● не позднее последнего дня месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
● не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
● в течение 10 дней по истечении налогового периода

Налогообложение организаций
➤ Налогообложение организаций
Налоговая ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 35 %
установлена в отношении доходов, …
Тип ответа: Одиночный выбор
● получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ
● оплаченных работодателем коммунальных услуг
● полученных в натуральном выражении
● рассчитанных в виде материальной выгоды
Налоговым вычетам подлежат суммы акциза, …
Тип ответа: Одиночный выбор
● уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров либо при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ
● указанные в счете-фактуре при приобретении подакцизных товаров налогоплательщиком у покупателя
● предъявленные продавцами и уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров
Налоговым периодом по акцизам признается …
Тип ответа: Одиночный выбор
● месяц
● квартал
● год
Налоговым периодом по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД)
признается …
Тип ответа: Одиночный выбор
● календарный год
● полугодие
● квартал

Налогообложение организаций
➤ Налогообложение организаций
Налоговым периодом по налогу признается …
Тип ответа: Одиночный выбор
● месяц
● квартал
● год
Налоговым периодом по транспортному налогу является …
Тип ответа: Одиночный выбор
● календарный год
● квартал
● месяц
Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее
время регулируется …
Тип ответа: Одиночный выбор
●
Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость»
●
Налоговым кодексом РФ
●
Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ
Налогообложение по налоговой ставке 0 % производится при …
Тип ответа: Одиночный выбор
● ввозе медицинских товаров на таможенную территорию РФ
● реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранным дипломатическим представительствам
● реализации земельного участка иностранному лицу

Налогообложение организаций
➤ Налогообложение организаций
Налогоплательщик может претендовать на освобождение от обязанностей по
налогу на добавленную стоимость (НДС), если …
Тип ответа: Одиночный выбор
● в течение последнего года он не привлекался к налоговой ответственности за совершение налоговых правонарушений
● за 3 предшествующих последовательных календарных месяца сумма его выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила в совокупности 1 млн руб.
● за 3 предшествующих последовательных календарных месяца сумма его выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила в совокупности 2 млн руб.
● он совершает операции по реализации социально значимых товаров
(работ, услуг)
Налогоплательщиками в РФ признаются …
Тип ответа: Одиночный выбор
● только организации
● только физические лица
● организации и физические лица
Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …
Тип ответа: Одиночный выбор
● все организации
● организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения
● все организации и индивидуальные предприниматели

Налогообложение организаций
➤ Налогообложение организаций
Налогоплательщики … отстаивать свои интересы в налоговых отношениях
через своего представителя
Тип ответа: Одиночный выбор
● имеют право
● в отдельных случаях могут
● не имеют права
Неверно, что … признается объектом налогообложения по водному налогу
Тип ответа: Одиночный выбор
● использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях
● использование водных объектов для забора воды для целей гидроэнергетики
● забор воды для обеспечения пожарной безопасности
Неверно, что …, включают в акт выездной налоговой проверки в качестве
обязательного элемента
Тип ответа: Одиночный выбор
● адрес налогового органа, осуществляющего проверку
● фамилии, имена, отчества должностных лиц, осуществляющих налоговую проверку
● выявленные налоговые нарушения, со ссылкой на Налоговый кодекс РФ
Неверно, что акцизами облагается …
Тип ответа: Одиночный выбор
● табак трубочный отечественного производства
● алкогольная продукция, произведенная в странах, с которыми установлен таможенный режим наибольшего благоприятствования
● парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию в уполномоченном федеральном органе исполнительной власти
● автомобильный бензин