Добавлен: 29.03.2024
Просмотров: 82
Скачиваний: 3
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
| Счет 90 «Продажи» | | Счет 98 «Доходы будущих периодов» | ||
| Дебет | Кредит | | Дебет | Кредит |
| Сальдо | | | Сальдо | |
| 21)1840000 22)360000 | 2)2160000 23)40000 | | | 1)328000 |
| Итого 2200000 | 2200000 | | Итого | 328000 |
| Сальдо | | | Сальдо | |
| Счет 99 «Прибыли и убытки» | |
| Дебет | Кредит |
| Сальдо | |
| 23)40000 | |
| Итого 40000 | |
| Сальдо 40000 | |
-
Составим оборотные ведомости простой и шахматной формы:
| Наименование синтетического Счета | Сальдо на начало, руб. | Обороты за месяц, руб. | Сальдо на конец, руб. | |||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||
| Основные средства (01) | 2 240 000 | | | | 2 240 000 | | ||
| Вложения во внеоборотные активы (08) | | | 328 000 | | 328 000 | | ||
| Материалы (10) | 1 600 000 | | 320 000 | 1 050 000 | 870 000 | | ||
| Основное производство (20) | | | 1 840 000 | 1 840 000 | | | ||
| Готовая продукция (43) | 1 360 000 | | 1 840 000 | 1 840 000 | 1 360 000 | | ||
| Касса (50) | 120 000 | | 800 000 | 740 000 | 180 000 | | ||
| Расчетные счета (51) | 3 500 000 | | 550 000 | 2 350 000 | 1 700 000 | | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) | | 400 000 | 500 000 | 320 000 | | 220 000 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками (62) | 500 000 | | 2 160 000 | | 2 660 000 | | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) | | 2 000 000 | 1 050 000 | 550 000 | | 1 500 000 | ||
| Расчеты по налогам и сборам (68) | | 150 000 | | 412 000 | | 562 000 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) | | 250 000 | | 210 000 | | 460 000 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | | 800 000 | 752 000 | 580 000 | | 628 000 | ||
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | | | 40 000 | | 40 000 | | ||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) | 180 000 | | | | 180 000 | | ||
| Уставной капитал (80) | | 3 000 000 | | | | 3 000 000 | ||
| Нераспределенная прибыль отчетного года (84) | | 2 900 000 | | | | 2 900 000 | ||
| Продажи (90) | | | 2 200 000 | 2 200 000 | | | ||
| Доходы будущих периодов (98) | | | | 328 000 | | 328 000 | ||
| Прибыль и убытки (99) | | | 40 000 | | 40 000 | | ||
| ИТОГО: | 9 500 000 | 9 500 000 | 12 420 000 | 12 420 000 | 9 598 000 | 9 598 000 | ||
| Дб. Кр. | 10 | 20 | 43 | 50 | 51 | 60 | 66 | 68 | 69 | 70 | 90 | 98 | Итого |
| 08 | | | | | | | | | | | | 328000 | 328000 |
| 10 | | | | | | 320000 | | | | | | | 320000 |
| 20 | 1050000 | | | | | | | | 210000 | 580000 | | | 1840000 |
| 43 | | 1840000 | | | | | | | | | | | 1840000 |
| 50 | | | | | 800000 | | | | | | | | 800000 |
| 51 | | | | | | | 550000 | | | | | | 550000 |
| 60 | | | | | 500000 | | | | | | | | 500000 |
| 62 | | | | | | | | | | | 2160000 | | 2160000 |
| 66 | | | | | 1050000 | | | | | | | | 1050000 |
| 70 | | | | 700000 | | | | 52000 | | | | | 752000 |
| 71 | | | | 40000 | | | | | | | | | 40000 |
| 90 | | | 1840000 | | | | | 360000 | | | | | 2200000 |
| 99 | | | | | | | | | | | 40000 | | 40000 |
| Итого | 1050000 | 1840000 | 1840000 | 740000 | 2350000 | 320000 | 550000 | 412000 | 210000 | 580000 | 2200000 | 328000 | 12420000 |
-
Составим бухгалтерский баланс
Бухгалтерский баланс
| Актив | Код | Сумма, тыс. руб. | Пассив | Код | Сумма, тыс.руб. |
| 1. Внеоборотные активы | | | 3. Капитал и резервы | | |
| Основные средства | 1150 | 2 568 | Уставной капитал (80) | 1310 | 3 000 |
| Основные средства (01) | | 2 240 | Нераспределенная прибыль (84,99) | 1370 | 2 860 |
| Вложения во внеоборотные активы (08) | | 328 | Итого по разделу 3 | 1300 | 5 860 |
| Итого по разделу 1 | 1100 | 2 568 | 4. Долгосрочные обязательства | | |
| 2. Оборотные активы | | | Прочие обязательства (98) | | 328 |
| Запасы, в т.ч.: | 1210 | 2 230 | Итого по разделу 4 | 1400 | 328 |
| Сырье и материалы (10) | | 870 | 5. Краткосрочные обязательства | | |
| готовая продукция, товары для перепродажи и товары отгруженные (43) | | 1 360 | Заемные средства (66) | 1510 | 1 500 |
| Дебиторская задолженность | 1230 | 2 880 | Кредиторская задолженность в т.ч.: | 1520 | 1 870 |
| Расчеты с покупателями (60) | | 2660 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | | 220 |
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | | 40 | Расчеты с персоналом по оплате труда | | 628 |
| Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами (76) | | 180 | Расчеты по налогам и сборам | | 562 |
| Денежные средства, в т.ч.: | 1250 | 1 880 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | | 460 |
| Касса (50) | | 180 | Итого по разделу 5 | 1500 | 3 370 |
| Расчетный счет (51) | | 1 700 | | | |
| Итого по разделу 2 | 1200 | 6 990 | | | |
| БАЛАНС | 1600 | 9 558 | БАЛАНС | 1700 | 9 558 |
5. Определим тип изменения в балансе и отразим в таблице:
| № операции | Изменения в балансе | Тип изменения | Сумма, тыс.руб. | |||||
| Актив | Пассив | |||||||
| Увеличение | Уменьшение | Увеличение | Уменьшение | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
| 1 | + | | + | | А+Х-П+Х | 328 000 | ||
| 2 | + | | + | | А+Х-П+Х | 2 160 000 | ||
| 3 | + | - | | | А+Х-Х=П | 750 000 | ||
| 4 | + | | + | | А+Х-П+Х | 300 000 | ||
| 5 | | - | | - | А-Х-П-Х | 700 000 | ||
| 6 | + | - | | | А+Х-Х=П | 50 000 | ||
| 7 | + | | + | | А+Х-П+Х | 250 000 | ||
| 8 | + | | + | | А+Х-П+Х | 220 000 | ||
| 9 | | - | | - | А-Х-П-Х | 500 000 | ||
| 10 | + | - | | | А+Х-Х=П | 450 000 | ||
| 11 | + | - | | | А+Х-Х=П | 600 000 | ||
| 12 | + | | + | | А+Х-П+Х | 580 000 | ||
| 13 | + | | + | | А+Х-П+Х | 210 000 | ||
| 14 | | | + | - | А-П+Х-Х | 52 000 | ||
| 15 | + | - | | | А+Х-Х=П | 40 000 | ||
| 16 | | - | | - | А-Х-П-Х | 220 000 | ||
| 17 | | - | | - | А-Х-П-Х | 280 000 | ||
| 18 | | - | | - | А-Х-П-Х | 550 000 | ||
| 19 | + | | + | | А+Х-П+Х | 100 000 | ||
| 20 | + | - | | | А+Х-Х=П | 1 840 000 | ||
| 21 | + | - | | | А+Х-Х=П | 1 840 000 | ||
| 22 | + | | + | | А+Х-П+Х | 360 000 | ||
| 23 | | | + | - | А-П+Х-Х | 40 000 | ||