ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 29.04.2024
Просмотров: 22
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Вариант 2.
Задание 1.
Определить:
1)НДФЛ и «сумму на руки» за каждый месяц 2021 года плательщика 1, плательщика 2.
2)Налог на имущество физических лиц за 2021 год плательщика1, плательщика 3; налог на имущество физических лиц за 2019 год плательщика 2.
Возраст плательщика 1и плательщика 2 – НЕ предпенсионный
| Налогоплательщик | Начисленный оклад ежемесячный | Дополнительные начисления | Дополни-тельные сведения | Количество детей и их возраст | Наличие в собственности имущества |
| Плательщик №1 | 58000 | Материальная помощь за август – 8000 руб.; Суточные по командировке на территории РФ за май – 21000 руб. на 3 дня на человека; Надбавка за апрель – 6000 руб. | Участник Афганской войны | 2 детей школьного возраста | Квартира (приобретена в 2021 году) площадью 74 кв.м году по кадастровой стоимости 3800000 руб. |
| Плательщик №2 | 52000 | Материальная помощь за февраль – 3000 руб., за май - 2000 руб., за сентябрь 2000 руб. | | 4 детей (4 ребенок – дошкольного возраста, 3 ребенок – школьного возраста, 2 ребенок – студент очного отделения ВУЗа, 1 ребенок – 25 лет) | Комната площадью 32 кв.м. кадастровой стоимостью 1900000 руб., налог исходя из инвентаризационной стоимости - 340 руб. за 2019 год |
| Плательщик №3 | | | пенсионер | | Гараж (приобретен в 2021 году) кадастровой стоимостью 80000 руб., Гараж (приобретен в 2021 году) кадастровой стоимостью 110000 руб., Комната (приобретена в 2021 году) кадастровой стоимостью 1500000 руб. площадью 38 кв.м |
3) У организации в Санкт-Петербурге на балансе имеется:
- офисное помещение кадастровой стоимостью 2840000 руб. (включено в Перечень объектов недвижимого имущества
, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость);
- строение, остаточная стоимость которого на 1 января 2021 года составляла 2200000 руб. (ежемесячная сумма амортизации 40000 руб.) (не включено в Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость);
-СВЧ, остаточная стоимость на 1 января 2021 года составляла 14000 руб. (ежемесячная сумма амортизации 500 руб.).
Определить авансовые платежи по налогу на имущество за 1. 2, 3 кварталы и налог на имущество за 4 квартал по каждому виду имущества за 2021 год
4) Определить текущий налог на прибыль за 1 квартал исходя из следующих данных:
- выручка от продаж без учета НДС за квартал – 6800000 руб.
- ежемесячные затраты на заработную плату с начислениями в фонды социального страхования– 455000 руб.
- амортизационные отчисления за квартал – 85000 руб.
- транспортные расходы за квартал – 320000 руб.
- затраты на банковское обслуживание за квартал - 52000 руб.
- представительские расходы за январь – 11000 руб.
- отложено налоговое обязательство за квартал – 25000 руб.
5) Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет и подлежащий возмещению из бюджета на основе исходных данных:
- выручка от продажи облагаемого НДС товара - 624000 руб ( с учетом НДС);
- затраты на материалы - 312000 руб. (с учетом НДС);
- 1/2 материалов относится на издержки производства.
6) Декларация по налогу на прибыль (по данным задачи 4)
