Файл: 2. финансовый анализ на примере коммерческого банка паосбербанк 1 организационная характеристика пао сбербанк.docx

- финансовый анализ будет проводится в автоматическом режиме (то есть будет исключена вероятность возникновения ошибок по причине человеческого фактора);

- часто и стабильно проводимый финансовый анализ позволит своевременно выявить проблемные аспекты и устранять их.

В 2021 году доход от реализации ПАО «Сбербанк» составил 537 818 тыс. руб. То есть ежемесячно до реализации мероприятия по внедрению специальной информационной системы в деятельность бухгалтера компании получала: 537818/12 = 44818,2 тыс. руб. 50% от суммы финансового результата в год составит 22409,1 тыс. руб. в месяц.

Единовременные расходы по мероприятию:

- полная замена серверов – 7000 тыс. руб.

Текущие (постоянные) расходы:

- сервисный контракт на серверное оборудование до модернизации – 1 200 тыс. руб. в год без НДС

- сервисный контракт на системы кондиционирования – 50 тыс. руб. в год

- расходы на электроэнергию 70 080КВт в год, по 3.54 рубля за киловатт = 248,08 тыс. руб. в год

- расходы на аренду помещения 15м2 – ставка 1050 руб. 1м2 = 189 тыс. руб. в год

- расходы на обслуживающий персонал – 2 человека 70 тыс. руб. в мес. (с налогами на ФОТ и т.д.) – 840 тыс. руб. в год.

- авторизация внешних пользователей по wi-fi – 15 тыс. руб. в месяц

- канал связи 10мбит – 15 тыс. руб. в месяц

Далее приведем расчеты эффективности по расходам и доходам мероприятия. Данные расчеты приведены в приложении 10.
По данной таблице можно сделать вывод, что денежные потоки в период до 2023 года имеют отрицательное значение. То есть окупаемость проекта наступить в 2023 году. Так как отрицательные значения стоят ДО 2023 года, то есть крайний год с отрицательным денежным потоком – это 2022 год. То соответственно, окупаемость- то есть положительный денежный поток- наступает в 2023 году.
Для расчета ставки дисконтирования можем использовать сокращённую формулу Фишера:
r = r_m+i (2.4.1)
r_m– реальная ставка рефинансирования, на 19 сентября 2022 года равна 7,5% по данным Центрального Банка РФ. ¹

I – уровень инфляции, который на август 2022 по данным Центрального Банка РФ равен 10,39%²

Теперь проведем расчет по выше обозначенной формул с учетом всех указанных значений элементов формулы.

r = 7,5+ 10,39 = 17,89 % или 0,1789

Проведем оценку эффективности мероприятия по внедрению специальной информационной системы в деятельность бухгалтера. Данные для расчета эффективности первого пути проекта приведены в таблице 2.
Таблица 2- Данные для расчета эффективности мероприятия по внедрению специальной информационной системы для проведения финансового анализа ПАО «Сбербанк»

---

№	Доходы	Расходы	Чистый доход	Чистый дисконтированный доход
1	2	3	4 = 2-3	5 = 4/(1+ставка дисконтирования)n
1	0,00	7000,00	-7000,00	-5602,2409
2	806727,60	9639,00	797088,60	510545,06
3	1613455,20	12278,00	1601177,20	820787,28
4	2420182,80	14917,00	2405265,80	986774,76
5	3226910,40	315589,00	2911321,40	955892,05

NPV = -5602,2409+ 510545,06+820787,28+986774,76+955892,05 = 3268396,9 тыс. руб.

Срок окупаемости составит 1 год 4 месяца.

На рисунке 16 приведен график точки безубыточности- срока окупаемости мероприятия по внедрению специальной информационной системы в деятельность бухгалтера.


Рисунок 16- График точки безубыточности - срока окупаемости мероприятия по внедрению специальной информационной системы для проведения финансового анализа ПАО «Сбербанк»
На основании проведённой эффективности проекта можно сделать вывод, что данное мероприятие по внедрению специальной информационной системы с целью совершенствования внутреннего аудита учетной деятельности склада ООО «Газпромнефть-Снабжение» является эффективным.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Коммерческий банк – это экономический субъект с особым статусом и особой ролью в экономике. Вопреки неблагоприятным внешнеэкономическим условиям, банковский сектор динамично развивается и количественно и качественно, повышается его надежность и устойчивость. Основополагающим фактором такого развития является генерируемая самими банками прибыль.

Рост прибыльности банковского бизнеса возможен при успешном решении менеджментом банка задач по оптимизации доходной части, оптимизации и повышения производительности расходов и оптимальном использовании полученной прибыли.

Деятельность по оптимизации доходов должна

---

приводить к росту доли доходов от высокоэффективных, стабильных, прогнозируемых источников, не сопряженных с высокими уровнями принимаемых рисков.

Банковский бизнес должен формировать в своей политике одну приоритетную задачу – получение прибыли от деятельности. Важная цель деятельности банка должна заключаться в увеличении стоимости собственного капитала. А вот подходы к ее реализации поставленных целей и задач будут разными. Здесь особое внимание следует уделить созданию резервов, финансированию капитальных вложений, техническому развитию. Обеспечить все это может постоянный приток денежных средств. Таким образом, подчеркивается актуальность вопроса извлечения доходов из всех видов операций, без чего невозможно достижение целей коммерческим банком.

ПАО «Сбербанк» представляет собой универсальный коммерческий банк, который был зарегистрирован в 2014 году и имеет Лицензию Центрального Банка РФ № 3117.

На сегодняшний день ПАО «Сбербанк» осуществляет деятельности по многим направлениям: кредитование и вклады.

Анализ финансовой деятельности банка показал, что у ПАО «Сбербанк» по процентным расходам в 2021 году наблюдается отрицательная динамика. В 2021 году процентные доходы снизились на 2995795 тыс. руб. По комиссионным расходам в 2021 году наблюдается отрицательная динамика. В 2021 году комиссионные доходы снизились на 981056 тыс. руб. По комиссионным и процентным доходам за все три года наблюдается положительная динамика. Наибольший темп роста наблюдается по комиссионным доходам. А наименьший тем роста наблюдается по процентным и комиссионным расходам.

Исследуемый коммерческий банк ПАО «Сбербанк» Получает чистую прибыль за все периоды исследования. По всем отчетным периодам наблюдается положительная динамика по чистой прибыли: в 2020 году снижение было на 2269512 тыс. руб. и в 2021 году уменьшение произошло на 185288 тыс. руб. Прибыль до налогообложения в 2020 году уменьшилась га 4332245 тыс. руб., а в 2021 году выросла на 1243764 тыс. руб.

На основании проведенных расчетов прогнозов можно сделать вывод, что по чистой прибыли наблюдается отрицательная динамика по прогнозу, выполненному с помощью линейного тренда. По активам наблюдается положительная динамика по прогнозу, выполненному с помощью линейного тренда.

---

---