Файл: Внеоборотные активы, всего.pdf

Абсолютное, +/-
1 2
3 4
Внеоборотные активы, всего
4,526,857 4,791,781 264,924
В том числе: Нематериальные активы
228 24,056 23,828
Основные средства
4,479,540 4,721,477 241,937
Незавершенные капитальные вложения
35,399 34,558
-841
Долгосрочные финансовые вложения
6,067 6,067 0
Отложенные налоговые активы
5,623 5,623 0
Прочие внеоборотные активы
0 0
0
Оборотные активы, всего
12,756,138 15,707,622 2,951,484
В том числе: Материальные оборотные активы
(Запасы+НДС) и дебиторская задолженность сроком погашения свыше 12 месяцев
930,255 1,112,689 182,434
Дебиторская задолженность сроком погашения в течение 12 месяцев
5,944,781 7,975,470 2,030,689
Краткосрочные финансовые вложения
10,805 0
-10,805
Денежные средства
487,703 258,208
-229,495
Прочие оборотные активы
5,382,594 6,361,255 978,661
Баланс
17,282,995 20,499,403 3,216,408
Отклонение
На конец когда тыс. руб
На начало года тыс. руб.
Показатель

Относительное,%
5 5.9 10450.9 5.4
-2.4 0.0 0.0 0.0 23.1 19.6 34.2
-100.0
-47.1 18.2 18.6 3,216,408
Отклонение

На начало года, %
1 2
3 5
Внеоборотные активы, всего
4,526,857 4,791,781 26.2
В том числе: Нематериальные активы
228 24,056 0.0
Основные средства
4,479,540 4,721,477 25.9
Незавершенные капитальные вложения
35,399 34,558 0.2
Долгосрочные финансовые вложения
6,067 6,067 0.0
Отложенные налоговые активы
5,623 5,623 0.0
Прочие внеоборотные активы
0 0
0.0
Оборотные активы, всего
12,756,138 15,707,622 73.8
В том числе: Материальные оборотные активы
(Запасы+НДС) и дебиторская задолженность сроком погашения свыше 12 месяцев
930,255 1,112,689 5.4
Дебиторская задолженность сроком погашения в течение 12 месяцев
5,944,781 7,975,470 34.4
Краткосрочные финансовые вложения
10,805 0
0.1
Денежные средства
487,703 258,208 2.8
Прочие оборотные активы
5,382,594 6,361,255 31.1
Баланс
17,282,995 20,499,403 100%
Показатель
На начало года тыс. руб.
На конец когда тыс. руб
Структура имущества:

На конец года, %
Абсолютн ое отклонени е
6 7
23.4
-2.8 0.1 0.1 23.0
-2.9 0.2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 76.6 2.8 5.4 0.0 38.9 4.5 0.0
-0.1 1.3
-1.6 31.0
-0.1 100%
Структура

Абсолютное,
+/-
Относительное,%
1 2
3 4
5
Собственные источники, всего
6,711,983
5,561,783
-1,150,200
-17.1
В том числе: Капитал и резервы
(раздел 3 пассива)
159 159 0
0.0
Доходы будущих периодов
0 0
0 0.0
Оценочные обязательства
(оценочные резервы)
0 0
0 0.0
Переоценка внеоборотных активов
1,321,273 1,364,392 43,119 0.0
Резервный капитал
48 48 0
0.0
Нераспределенная прибыль
5,390,503 4,197,184
-1,193,319 0.0
Заемные источники, всего
10,571,012
14,937,620
4,366,608
41.3
В том числе: Долгосрочные обязательства
1,588,145 3,122,384 1,534,239 96.6
Краткосрочные кредиты и займы
659,774 2,401,520 1,741,746 264.0
Кредиторская задолженность
8,319,603 9,410,226 1,090,623 13.1
Прочие краткосрочные обязательства
0 0
0 0.0
Отложенные налоговые обязательства
3,490 3,490 0
0.0
Баланс_17,282,995_20,499,403_3,216,408_18.6'>Баланс
17,282,995
20,499,403
3,216,408
18.6
Показатель
На начало года тыс. руб.
На конец когда тыс. руб
Отклонение
Состав и динамика источников формирования финансовых ресурсов

На начало года, %
1 2
3 5
Собственные источники, всего
6,711,983
5,561,783
38.84
В том числе: Капитал и резервы
(раздел 3 пассива)
159 159 0.00
Доходы будущих периодов
0 0
0.00
Оценочные обязательства
(оценочные резервы)
0 0
0.00
Переоценка внеоборотных активов
1,321,273 1,364,392 7.64
Резервный капитал
48 48 0.00
Нераспределенная прибыль
5,390,503 4,197,184 31.19
Заемные источники, всего
10,571,012
14,937,620
61.16
В том числе: Долгосрочные обязательства
1,588,145 3,122,384 9.19
Краткосрочные кредиты и займы
659,774 2,401,520 3.82
Кредиторская задолженность
8,319,603 9,410,226 48.14
Прочие краткосрочные обязательства
0 0
0.00
Отложенные налоговые обязательства
3,490 3,490 0.02
Баланс
17,282,995
20,499,403
100.00
Структура источников формирования финансовых ресурсов
Показатель
На начало года тыс. руб.
На конец когда тыс. руб

На конец года, %
Абсолют ное отклонен ие
6 7
27.13
-11.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.66
-0.99 0.00 0.00 20.47
-10.71 72.87 11.70 15.23 6.04 11.72 7.90 45.90
-2.23 0.00 0.00 0.02 0.00 100.00 0.00
Структура

А
Б
1 2
3 1
Источники собственных средств
6,711,983 5,561,783
-1,150,200 2
Долгосрочные кредиты
1,588,145 3,122,384 1,534,239 3
Долгосрочные займы
1,588,145 3,122,384 1,534,239 4
Источники собственных и долгосрочных заемных
8,303,618 8,687,657 384,039 5
Внеоборотные активы, всего
4,526,857 4,791,781 264,924 6
Наличие собственных оборотных средств
3,776,761 3,895,876 119,115 7
Источники собственных средств
6,711,983 5,561,783
-1,150,200 8
Внеоборотные активы, всего
4,526,857 4,791,781 264,924 9
Наличие собственных оборотных средств
2,185,126 770,002
-1,415,124 10
Оборотные активы, всего
12,756,138 15,707,622 2,951,484 11
Удельный вес собственных оборотных средств в общей сумме оборотных средств (активов),%
17 5
-12 2,185,126 770,002 2. Российская модель расчета
№ п/п
Показатель
На начало года тыс. руб.
На конец когда тыс. руб
1. Западная модель расчета
Отклонение
(+/-) тыс. руб.

А
Б
1 2
1
Источники собственных средств (И
С
)
6,711,983 5,561,783 2
Внеоборотные активы (F)
4,526,857 4,791,781 3
Собственные оборотные средства (Е
С
)
2,185,126 770,002 4
Долгосрочные кредиты и заемные средства
(К
Т
)
1,591,635 3,125,874 5
Наличие собственных оборотных средств и долгосрочных заемных источников для формирования запасов и затрат (Е
Т
)
3,776,761 3,895,876 6
Краткосрочные кредиты и займы (К
t
)
8,979,377 11,811,746 7
Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (Е
∑
)
4,526,857 4,791,781 8
Величина запасов и затрат (Z)
1,112,689 930,255 9
Излишек
(недостаток)
собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат (± Е
С
)
5,599,294 4,631,528 10
Излишек
(недостаток)
собственных оборотных средств и долгосрочных заемных средств для формирования запасов и затрат
(± Е
Т
)
7,190,929 7,757,402 11
Излишек (недостаток) общей вели-чины основных источников формирования запасов и затрат (± DЕ
∑
)
16,170,306 19,569,148 12
Трехмерный показатель типа финансовой устойчивости (S)
S (1;1;1)
S (1;1;1)
№ п/п
Показатель
На начало года тыс. руб.
На конец когда тыс. руб

3
-1,150,200 264,924
-1,415,124 1,534,239 119,115 2,832,369 264,924
-182,434
-967,766 566,473 3,398,842
Абсолютное отклонение

Нормальное ограничение
Коэффициент концентрации собственного капитала
≥0,50 0.38836 0.2713
-0.12
Коэффициент концентрации заемного капитала
≤0,50 0.61164 0.7287 0.12
Коэффициент маневренности собственного капитала
= 0,5 оптимально
0.32556 0.1384 0.06
Коэффициент соотношения внеоборотных и оборотных активов (Ксво)
-
0.35488 0.3051
-0.05
Коэффициент имущества производственного назначения
≥0,5 0.31336 0.2849
-0.03
-
0.12643 0.0376 0.03
Коэффициент прогноза банкротства (Кб)
Оптимально
0,8-0,9
Трев. Знач.
Коэффициент финансовой устойчивости
0.48045 0.4238
-0.06
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками финансирования
≥0,6 – 0,8 1.96382 0.8277 0.03
Наименование коэффициента
На начало
На конец
Абсолютное отклонение
≥1,00 0.63494 0.3723
-0.26
Коэффициент финансирования (Кф)

Денежные средства
487703 258208
-229495
Краткосрочные финансовые вложения
10805 0
-10805
Краткосрочные обязательства
8979377 11811746 2832369
Дебиторская задолженность
5944791 7975470 2030679
Оборотные средства, всего
12756138 15707622 2951484
Собственные оборотные средства
2185126 770002
-1415124
Оборотные средства
12756138 15707622 2951484
Нормальные источники покрытия запасов
6771983 5561783
-1210200
Запасы
925431 1112551 187120
Коэффициент абсолютной ликвидности
≥ 0,2–0,4 0.06 0.02
Коэффициент критической ликвидности
≥1,0;
≥0,8–0,9 0.72 0.70
Коэффициент текущей ликвидности (Ктл)
≥1,0–2,0 1.42 1.33
Ликвидность товарно- материальных ценностей
(ТМЦ)
≥0,5–0,7 0.10 0.09
Маневренность собственных оборотных средств (Кмс)
0 – 1,0 0.22 0.34
Коэффициент обеспеченности собственными средствами
(Кос)
≥0,1 0.17 0.05
Доля запасов в оборотных средствах, %
7.25 7.08
Коэффициент покрытия запасов (Кпз)
≥1,0 7.32 5.00
Коэффициент восстановления платежеспособности предприятия (Кв)
≥1,0 0.64
II.Расчетные показатели
Наименование коэффициента
Нормальное ограничение
На начало года
На конец года
Показатели
На конец года,
Абсо-лютное отклоне-ние,
I. Исходные данные
На начало года, тыс. руб

-47.05630271
-100 31.5430458 34.1589637 23.13775533
-64.76166592 23.13775533
-17.87068869 20.21976787
-0.03
-0.02
-0.09
-0.01 0.11
-0.12
-0.17
-2.32
-0.40
Абсолютное отклонение
Темп роста, %

Таблица15
Выручка от реализации продукции
66,675,256.00
Средняя величина активов
15,441,056.00
Средняя величина оборотных активов
11,203,506.50
Продолжительность календарного периода(Ткал)
365.00
Средняя величина собственного капитала
5,732,390.00
Себестоимость реализованной продукции
63,429,930.00
Средняя величина материально- производственных запасов
875,085.50
Средние остатки денежных средств за период
405,046.00
Средняя величина дебиторской задолженности
6,086,149.50
Средняя кредиторская задолженность
6,749,852.00
Период оборота активов, в днях
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов, оборотов (Коа)
Период оборота оборотных активов, в днях
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала, оборотов
Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств, оборотов (Кмос)
Срок хранения запасов, дней (Тз)
Коэффициент оборачиваемости денежных средств, оборотов
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, оборотов
(Кодз)
Период погашения дебиторской задолженности, дней (Тодз)
Отчетный год
Коэффициент оборачиваемости активов
(или ресурсоотдачаоборотов КА)
4.30 4.32
-0.01 0.29
-0.24 2.57 1.62 49.83
-2.05 53.36 0.72
-2.07 84.82 5.71 63.90 33.32 84.53 5.95 61.33 217.97 11.68 13.25 122.31 2.98 31.25 11.63 72.48 5.04 164.61 10.96 81,334,806.00 17,904,876.00 146,386.50
-32,090.50 873,976.00
II.Расчетные показатели
Наименование показателя
Предыдущий год
Абсолютное отклонение
1,021,472.00 372,955.50 6,960,125.50 8,864,914.50 2,115,062.50 365.00 6,136,883.00
Расчет и анализ показателей деловой активности предприятия
I. Исходные данные(привести все показатели, необходимые для расчета показателей
Наименование показателя
Предыду- щий год,
Абсолютное отклонение,
Отчетный год, тыс. руб.
0.00 404,493.00 14,619,332.00 3,450,143.00 3,028,373.50 81,294,588.00 18,891,199.00 14,231,880.00

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, оборотов
(Кокз)
Срок оборачиваемости кредиторской задолженности, дней (Токз)
Длительность операционного цикла, дней,
(Тоц)
Длительность финансового цикла, дней
(Тфц)
-1.11
-2.05 39.78 42.77 2.98 0.94
-0.22 9.40 9.17 38.84 43.88 5.04

2016 2017 2018 21.93%
22.34%
13,599,117 17,282,995 20,499,403 27.03%
9,650,875 12,756,138 15,707,622 0.00%
7.06%
себестои мость+ко ммерч+у правленч
4,752,797 6,711,983 5,561,783 28.23%
16.73%
с ндс
819,916 930,255 1,112,689
-7.92%
322,389 487,703 258,208 14.36%
6,227,518 5,944,781 7,975,470 31.33%
5,180,101 8,319,603 9,410,226
-0.01 0.29
-0.24 2.57 1.62 49.83
-2.05 53.36 0.72
-2.07
Абсолютное отклонение
(привести все показатели, необходимые для расчета показателей
Темп роста,%

-1.11
-2.05 0.94
-0.22

Выручка от реализации продукции
66,675,256.00
Средняя величина активов
15,441,056.00
Средняя величина оборотных активов
11,203,506.50
Чистая прибыль
3,235,296.00
Средняя величина собственного капитала
5,732,390.00
Себестоимость реализованной продукции
63,429,930.00
Прибыль от продаж
3,245,326.00
Средняя величина основных средств и материальных оборотных средств(запасов)
5,054,970.50
Рентабельность продукции
(основной деятельности),%
Рентабельность продаж, %
Рентабельность собственного капитала, %
Рентабельность оборотных активов,
%
Рентабельность производственных фондов, %
Расчет и анализ показателей доходности (рентабельности) предприятия
28.88%
2.04%
-26.83%
Общая рентабельность
(рентабельность активов),%
20.95%
2.04%
-18.91%
5.12%
0.05%
-5.07%
II.Расчетные показатели
Наименование показателя
64.00%
6.87%
-57.13%
4.87%
0.05%
-4.82%
56.44%
6.29%
-50.15%
Предыдущий год
Отчетный год
Абсолютное отклонение
40,248.00
-3,205,078.00 5,619,499.50 564,529.00 385,924.00
-2,849,372.00 6,136,883.00 404,493.00 81,334,806.00 17,904,876.00 81,294,588.00 14,619,332.00 18,891,199.00 3,450,143.00 14,231,880.00 3,028,373.50
I. Исходные данные(привести все показатели, необходимые для расчета показателей
Наименование показателя
Предыду-щий год, тыс. руб.
Отчетный год, тыс. руб.
Абсолютное отклонение,

21.93%
22.34%
27.03%
-88.07%
7.06%
28.23%
2016 2017 2018
-98.76%
3899795 4479540 4721477 11.17%
805175 925431 1112551 4704970 5404971 5834028
основные средства
Запасы сумма
-26.83%
-18.91%
-5.07%
-57.13%
-4.82%
-50.15%
Абсолютное отклонение
(привести все показатели, необходимые для расчета показателей
Темп роста,%

№ п/п
Показатели
На начало года
1.
Доля собственных оборотных средств в активах (х
1
)
0.1264 2.
Рентабельность активов, исчисленная по нераспределенной прибыли (х
2
)
0.3119 3.
Рентабельность активов, исчисленная по балансовой прибыли (х
3
)
0.2109 4.
Коэффициент покрытия по рыночной стоимости собственного капитала (х
4
)
0.1250 5.
Отдача всех активов (х
5
)
3.8579 6.
Вероятность банкротства Z
2 5.2172 7.
Оценка вероятности банкротства
Вероятность банкротства ничтожна

На конец года
0.0376 0.2047 0.0203 0.0913
(строки 1310+1340)/(1400+1500)
3.9657 4.4191
Вероятность банкротства ничтожна