№	Дебет	Кредит	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
1	50 «Касса»	62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»	Поступила выручка за реализованные товары	52 500
2	57 «Переводы в пути»	50 «Касса»	Сдана выручка инкассаторам банка	20 000
3	50 «Касса» (субсчет 3 «Денежные документы»)	50 «Касса»	Приобретены за наличный расчет путевки в санаторий	14 000
4	70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»	50 «Касса»	Выдана заработная плата рабочим за февраль	32 800
5	71 «Расчеты с подотчетными лицами»	50 «Касса»	Николаеву М.В. выдан аванс на командировку	8200
6	76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»	50 «Касса»	Выдана депонированная зарплата за январь	4600
7	50 «Касса»	73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»	Петровым И.К. погашена беспроцентная ссуда, выданная ему ранее	20 000
8	57 «Переводы в пути»	50 «Касса»	Сдана выручка инкассаторам банка	54 000
9	50 «Касса»	62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»	Поступила выручка за реализованные нематериальные активы	32 000
10	10 «Материалы»	50 «Касса»	Оплачены приобретенные за наличный расчет материалы, сумма с НДС = 61 400	61400× ×100/120= =51 167
	19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным материалам»	50 «Касса»	отражена сумма НДС	61400× ×20/120= =10 233
11	50 «Касса»	73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»	Ивановым Н.Н. возмещен материальный ущерб, причиненный организации	400
12	70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»	50 «Касса»	Выдан аванс работникам за март	15 200
13	71 «Расчеты с подотчетными лицами»	50 «Касса»	Выдана подотчетная сумма Петрову И.Н.	700

---

Счет 50 «Касса»
Дебет		Кредит
№ операции	сумма, руб.	№ операции	сумма, руб.
Сальдо на начало месяца	340000
1	52500	2	20000
3	14000	3	14000
7	20000	4	32800
9	32000	5	8200
11	400	6	4600
		8	54000
		10	61400
		12	15200
		13	700
Обороты по дебету	118900	Обороты по кредиту	210900
Сальдо на конец месяца	340000+118900- -210900=248000

Таким образом, общая сумма поступивших в течение марта наличных денежных средств составляет 118 900 руб., общая сумма израсходованных из кассы денежных средств составляет 210 900 руб. В итоге, на конец месяца в кассе находится 248 000 руб.

---

Смотрите также файлы

• Развитие геодезии в России.docx

• Отчет по лабораторной работе 1 Метод потенциалов собственной поляризации.docx

• курсовая.docx

• Суммативное оценивание за раздел Энергия.docx

• Идия журова, Марина кузнецова.docx