Файл: Анализ структуры и величины собственных источников финансирования коммерческого банка (ПАО «СКБ-банк»).pdf
Добавлен: 13.03.2024
Просмотров: 52
Скачиваний: 0
СОДЕРЖАНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СОБСТВЕННЫХ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1.Понятие собственных средств коммерческого банка
1.2. Порядок формирования собственного капитала банка
1.3. Оценка достаточности банковского капитала
2. АНАЛИЗ СОБСТВЕННЫХ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СКБ-БАНК»
2.1. Характеристика ПАО «СКБ-банк»
2.2. Анализ собственных и привлеченных средств банка ПАО «СКБ-банк»
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СОБСТВЕННЫХ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1. Проблемы формирования ресурсов банка
3.2. Пути совершенствования управления собственным капиталом банка
26
Анализ структуры собственных средств ПАО «СКБ-банк» свидетельствует о том, что общая сумма собственных средств за исследуемый период уменьшилась на 1536,04 млн. руб. или на 12,01%, и в 2018 году составила 11254,64 млн. руб. Это связано с тем, что по сравнению с 2016 годом в 2018 году произошло сокращение нераспределенной прибыли прошлых лет на 6086,97 млн. руб.
В структуре собственных средств значительную долю за 2016-2017 гг. занимает нераспределенная прибыль прошлых лет, которая составила около 40% от всех собственных средств банка. Но в 2018 году доля прибыли упала и составила 2,82 млн. руб. или 0,03%.
Далее идет эмиссионный доход, который за исследуемый период в структуре собственных средств составил около 31%. На протяжении трех лет данный показатель остался неизменным. Средства акционеров (участников) за исследуемый период составили около 20% от всех собственных средств банка и также остались неизмененными на протяжении трех лет.
Почти одинаковую долю в структуре собственных средств имеют переоценка основных средств и нематериальных активов и неиспользованная прибыль (убытки) отчетного года около 11-12% за исследуемый период. Можно отметить, что переоценка основных средств имеет отрицательную тенденцию, а неиспользованная прибыль (убытки) отчетного года положительную. Первый показатель сократился на 650,94 млн. руб. или на 3,72%, а второй показатель увеличился на 2806,17 млн. руб. или на 23,31%. Также стоит отметить, увеличение резервного фонда за исследуемый период на 33,24 млн. руб. или 0,65%. Данное увеличение может быть связано с ростом нормативов резервирования.
Далее рассмотрим таблицу 8, где представлен анализ коэффициентов эффективности использования источников средств ПАО «СКБ-банк» за 2016-2018 гг.
27
Таблица 8 – Анализ коэффициентов эффективности использования источников средств ПАО «СКБ-банк» за 2016-2018 гг.
Показатель |
Данные за 2016 г. |
Данные за 2017 г. |
Данные за 2018 г. |
Абсолютные отклонения 2018 к 2016 |
Темп роста 2018 к 2016, % |
1. Собственные средства, млн. руб. |
12790,68 |
14191,06 |
11254,64 |
-1536,04 |
87,99 |
2. Сумма привлеченных средств, млн. руб. |
107729,81 |
96234,40 |
88530,05 |
-19199,76 |
86,82 |
3. Обязательства банка, млн. руб. |
109224,07 |
97488,47 |
89562,86 |
-19661,21 |
82,00 |
4. Кредитные вложения, млн. руб. |
80138,09 |
63948,25 |
44932,05 |
-32206,04 |
56,07 |
5. Коэффициент эффективности использования собственных средств банка, % |
15,96 |
22,19 |
25,05 |
9,09 |
156,94 |
6. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств, % |
134,43 |
150,49 |
197,03 |
62,60 |
146,57 |
7. Коэффициент эффективности использования обязательств банка, % |
136,29 |
152,45 |
199,33 |
63,03 |
146,25 |
Представленные коэффициенты в таблице 8 характеризуют эффективное использование собственных и привлеченных средств банка. Коэффициент эффективности использования собственных средств банка имеет положительную тенденцию и за исследуемый период увеличился с 15,96% до 25,05%. Данная тенденция говорит о том, что степень покрытия кредитных вложений собственными источниками повышается, а соответственно, стоимость привлеченных ресурсов для банка снижается.
Далее рассмотрим таблицу 9, где представлена рентабельность капитала ПАО «СКБ-банк».
Таблица 9 – Рентабельность капитала ПАО «СКБ-банк» за 2016-2018 гг.
28
Показатель |
Данные за 2016 г. |
Данные за 2017 г. |
Данные за 2018 г. |
Абсолютные отклонения 2018 к 2016 |
Темп роста 2018 к 2016, % |
1.Чистая прибыль (убыток), млн. руб. |
-1519,29 |
1286,88 |
1492,27 |
3011,56 |
198,02 |
2.Собственные средства (капитал), млн. руб. |
12790,68 |
14191,06 |
11254,64 |
-1536,04 |
87,99 |
3.Рентабельность капитала, % |
-11,88 |
9,07 |
13,26 |
25,14 |
211,45 |
Проанализировав таблицу 9, можно сделать вывод о том, что рентабельность капитала за исследуемый период имеет положительную динамику от -11,88% - в 2016 году, до 13,26% - в 2018 году. В 2016 году показатель рентабельности капитала отрицательный, так как деятельность ПАО «СКБ-банк» в данном периоде была убыточной и неэффективной. В 2017 и 2018 годах данный показатель уже положительный, но не совсем высокий. Это может говорить, как о том, что клиентская база банка сокращается и вследствие недостаточно велика.
Далее рассмотрим соблюдение нормативов достаточности капитала ПАО «СКБ-банк» за 2016-2018 года(Таблица 10).
Таблица 10 – Нормативы достаточности капитала ПАО «СКБ-банк» за 2016-2018 гг.
Показатель |
Минимальные значения |
На 01.01.2017 |
На 01.01.2018 |
На 01.01.2019 |
Абсолютное отклонение 01.01.2019 к 01.01.2017 |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0), % |
8,0 |
12,7 |
12,7 |
19,1 |
7,0 |
Норматив достаточности базового капитала (Н1.1), % |
4,5 |
8,2 |
8,7 |
5,9 |
-1,3 |
Норматив достаточности основного капитала (Н1.2), % |
6,0 |
10,1 |
10,7 |
16,6 |
6,5 |
Норматив финансового рычага (Н1.4), % |
3,0 |
- |
- |
18,1 |
- |
29
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Анализ значения норматива Н1 за исследуемый период показывает, что ПАО «СКБ-банк» не допускал нарушения данного норматива достаточности собственных средств и норматив увеличился на 7%, это говорит о том, что состояние достаточности капитала улучшилось. Также, можно отметить увеличение норматива достаточности основного капитала на 6,5, и уменьшение норматива достаточности базового капитала на 1,3%. Далее рассмотрим нормативы ликвидности ПАО «СКБ-банк» за 2017-2019 года (Таблица 11).
Таблица 11 – Нормативы ликвидности ПАО «СКБ-банк» за 2017-2019 гг.
Показатель |
Предельные значения |
На 01.01.2017 |
На 01.01.2017 |
На 01.01.2017 |
Абсолютное отклонение 01.01.2019 к 01.01.2017 |
Норматив мгновенной ликвидности (Н2), % |
мин. 15 |
81,4 |
59,8 |
75,1 |
-6,3 |
Норматив текущей ликвидности (Н3), % |
мин. 50 |
169,3 |
121,9 |
223,5 |
54,2 |
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4), % |
макс. 120 |
67,2 |
47,8 |
33,5 |
-33,7 |
Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Из таблицы 10 видно, что ПАО «СКБ-банк» с огромным запасом реализует выполнение норматива Н2, хотя отметим уменьшение его величины с 01.01.2017 по 01.01.2019 гг. на 6,3%.
30
Норматив текущей ликвидности банка Н3 ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. За исследуемый период ПАО «СКБ-банк» также продемонстрировал выполнение данного норматива, максимальное значение данного показателя зафиксировано на 01.01.2019 (223,5%), а минимальное – на 01.01.2018 (121,9%). В целом за рассматриваемый период наблюдается положительная динамика данного показателя, рост составил 54,2%.
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. За анализируемый период наблюдается отрицательная тенденция, уменьшение данного показателя составило 33,7%, а в целом норматив долгосрочной ликвидности был выполнен. Уменьшение норматива долгосрочной ликвидности связан с сокращением долгосрочных ресурсов.
В результате проведенного анализа можно сделать вывод о том, что за 2016-2018 года произошло сокращение собственных средств, в результате этого произошло сокращение ресурсной базы банка. Анализ эффективности использования источников средств показал, что ПАО «СКБ-банк» не совсем эффективно использует привлеченные средства. Анализ рентабельности капитала показал, что за 2016-2018 года произошел отток клиентской базы банка. Анализ нормативов достаточности капитала и ликвидности показал, что данные нормативы были выполнены.
31
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СОБСТВЕННЫХ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1. Проблемы формирования ресурсов банка
Эффективное формирование ресурсной базы является сложным и очень важным процессом для успешной деятельности банка. Проблемы, связанные с формированием ресурсов ПАО «СКБ-банк» можно разделить на внешние и внутренние.
К внешним проблемам можно отнести следующие:
- межбанковская конкуренция;
- нестабильное состояние финансового и денежного рынка;
- ужесточение условий и требований на осуществление банковской деятельности;
- сокращение доходов населения.
Подробно рассмотрим каждую проблему. В настоящее время в России существует 423 банка, и каждый из них при помощи своих продуктов и услуг стремится увеличить клиентскую базу, конкурируя с другими банками.
В России можно наблюдать неравномерное географическое распределение кредитных организаций, что приводит к недостаточной обеспеченности ряда регионов РФ банковскими продуктами и услугами, а для кредитных организаций меньшее количество возможных клиентов. Чтобы разрешить данную проблему ПАО «СКБ-банк» необходимо повысить привлекательность вкладов, применить новые технологии, повысить качество обслуживания, укрепить имидж, а также разработать грамотную рекламную политику.
Значительную часть ресурсов коммерческие банки приобретают на финансовом рынке, поэтому состояние рынка оказывает влияние на формирование ресурсной базы банка. Нестабильное состояние финансового и денежного рынка в первую очередь связано с финансовыми кризисами.
32
В 2014-2015 годах финансовый кризис показал, что доверие населения к банковской структуре снизилось. Поэтому в декабре 2014 года были приняты поправки в Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» об увеличении максимальной страховой суммы по вкладам физических лиц с 700 тыс. руб. до 1400 тыс. руб. Данные меры со стороны государства были приняты, чтобы поддержать банковскую структуру и уменьшить отток клиентов. Далее можно отметить, что за конец 2018 года и начало 2019 года наблюдались колебания российского рубля по отношению к доллару и евро и увеличение инфляции, вследствие чего произошло повышение цен на товары и услуги. Высокий курс рубля повлиял на продажу валюты гражданам, а также на предлагаемые банками продукты и услуги в иностранной валюте. Также стоит отметить отток капитала из страны за 2014-2018 года, из-за введенных санкций против России. Сокращение капитала может негативно повлиять в целом на экономику России, а также на ресурсную базу кредитных организаций.
За 2017-2019 годы произошло ужесточение условий и требований, предъявленных к кредитным организациям. В 2017 году Президент РФ подписал закон о разделении лицензий на осуществление банковской деятельности на базовую и универсальную. В 2018 году все банки должны были определиться с выбором: получить базовую или универсальную лицензию. На 1 января 2019 года из 440 действующих банков, 291 банк получил универсальную лицензию, а 149 – базовую. С 2018 года ужесточился порядок расчета введенного в 2017 году норматива Н25, который ограничивает кредитование связанных с банком сторон, также с 1 января 2018 года выросли надбавки к достаточности банковского капитала. Введение новых требований повлияло на количество существующих банков. Рассмотрим таблицу 12, где представлено количество банков за 2017-2018 года в России.
33
Таблица 12 – Данные о количестве банков в России за 2017-2018 гг.
Показатель |
Данные за 2017 год |
Данные за 2018 год |
Количество действующих банков на 1 января |
575 |
517 |
Ликвидировано банков |
11 |
20 |
Отозвано лицензий банков |
47 |
57 |
Из таблицы 12 можно увидеть, что в 2018 году было ликвидировано 20 банков на 9 банков больше, чем в 2017 году, отозвано лицензий у 57 банков на 10 банков больше, чем в 2017 году. На 01.01.2019 года количество действующих банков составило 440. За первое полугодие 2019 года было ликвидировано 4 банка и отозвано лицензий у 13 банков. Таким образом, в настоящее время в России существует 423 банка. Сокращение банков, с одной стороны, улучшает качество активов, повышает безопасность вкладов граждан, снижает число сомнительных операций по переводам средств за рубеж, но с другой стороны, сокращение в большинстве региональных банков порождает общую нестабильность, волнение и беспокойства как в бизнес-среде, так и среди населения, которые предпочтут открывать вклады не в региональных банках, а в федеральных, доверяя им свои денежные средства.