Файл: Анализ факторов и резервов минимизации переменных и постоянных затрат коммерческого банка (на примере ПАО АККСБ «КС БАНК»).pdf

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЗАТРАТ ПАО АККСБ «КС БАНК»

2.1. Краткая характеристика банка

ПАО АККСБ «КС БАНК» - средняя по размеру нетто-активов кредитная организация, зарегистрированная в г. Саранске. Основное направление деятельности — кредитование корпоративных клиентов и частных лиц. Ключевой источник фондирования — вклады населения.

Банк был зарегистрирован в 1992 г. в г. Саранске (Республика Мордовия) в форме акционерного общества закрытого типа. В 1995 г. кредитная организация получила статус уполномоченного банка Правительства Республики Мордовии по работе с ценными бумагами Министерства финансов Мордовии. В форме открытого акционерного общества АККСБ «КС БАНК» стал функционировать с 2000 г. С декабря 2004 г. банк является участником системы страхования вкладов. Кредитная организация первой из местных банковских организаций вышла за пределы Мордовии, открыв филиал в г. Пензе.

6 июля 2016 г. Глава Республики Мордовия Владимир Волков, генеральный директор АО «НСПК» Владимир Комлев и президент АККСБ «КС БАНК» Владимир Грибанов подписали соглашение, предусматривающее создание Единой Социальной Электронной Карты (ЕСЭК) на базе национальной платежной системы «Мир».

В сентябре 2016 г. клиентам банка предложен новый Интернет-банк и мобильное приложение (система «КС Банк Лайт). Новая дистанционная система банковского обслуживания обладает расширенным функционалом и позволяет совершать клиентам широкий спектр денежных переводов.

В целях оптимизации сети продаж в 2016 г. были закрыты два подразделения банка: 27 сентября - операционный офис «Самарский», 29 марта - операционный офис №3 г. Пенза. 25

2.2. Анализ динамики и структуры затрат банка

Проанализируем операционные и прочие операционные (административно-хозяйственные) расходы банка. Анализ расходов будет производиться за 1 кв. 2016 г. и 1 кв. 2017 г. (справочно будет представлена информация по итогам 2016 г.), так как с начала 30 2016 г. поменялась система формирования 0409102 формы отчетности и сопоставление данных 2016 г. и данных более ранних периодов является невозможной. Структура операционных расходов ПАО АККСБ «КС БАНК» представим в таблице 2.

Таблица 2

Структура операционных расходов ПАО АККСБ «КС БАНК»,
тыс. руб.

Продолжение таблицы 2

Как видно из таблицы 2, основную долю в структуре операционных расходов составляют процентные расходы банка. В структуре процентных расходов значительную часть имеют процентные расходы по депозитам физических лиц, что подтверждает сделанные выводы в рамках предыдущего параграфа о том, что привлеченные финансовые ресурсы ПАО АККСБ «КС БАНК» в значительной части сформированы за счет вкладов физических лиц.

Тем не менее, величина процентных расходов по вкладам физических лиц постепенно уменьшается, как в абсолютном выражении, так и в относительном. Так величина процентных расходов по депозитам физических лиц за 1 кв. 2016 г. составила 210 683 тыс. руб. или 82,67 % в структуре операционных расходов банка, а за 1 кв. 2017 г. – 173 220 тыс. руб. или 69,34 % в структуре операционных расходов банка.

Как было видно из анализа активов и пассивов банка, величина вкладов с течением времени только увеличивается, тем самым, снижением процентных расходов по вкладам, свидетельствует об уменьшении ставки по вкладным операциям ПАО АККСБ «КС БАНК».

Комиссионные расходы и расходы по формированию резервов на возможные потери составляют не столь значительную часть операционных расходов в отличие от процентных расходов банка. Так в 2016-2017 гг. величина комиссионных расходов не превышала 3,1 % от совокупных операционных расходов, а доля расходов по формированию резервов на возможные потери в 2016 г. не поднималась выше 7,9%.

В 2017 г. же году доля расходов по формированию резервов на возможные потери возросла до 18,52 %, особенно в части расходов по формированию РВП по другим активам, в том числе требованиям, и прочим операциям, не приносящим процентный доход.

Таблица 3

Структура прочих операционных расходов ПАО АККСБ

«КС БАНК», тыс. руб.

Продолжение таблицы 3