Файл: Анализ факторов и резервов улучшения использования трудовых ресурсов коммерческого банка (на примере ПАО «Россельхозбанк).pdf

Анализируя качество кредитного портфеля, российские банки в последние годы осуществляют ранжирование кредитов, т.е. используют метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска.

Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк должен строить свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем:

1) Заниматься кредитованием преимущественно тех направлений, в кредитовании которых у банка уже накоплен значительный опыт;

2) Не выдавать ссуды за пределы обслуживаемого региона.

Рассмотрим динамику ссудной задолженности юридических лиц по формам собственности (табл. 7).

Таблица 7.

Объем и структура кредитов, выданных юридическим лицам по формам собственности за период 2016-2017 гг., тыс. руб.

Задолженность индивидуальных предпринимателей по кредитам увеличилась на 11982 тыс. руб. в 2017 г., по сравнению с показателями 2016 г., но ее удельный вес в структуре выданных банком кредитов уменьшился на 39,8%. Все это говорит о том, что популярность кредитов для индивидуальных предпринимателей в филиале в г.Череповец ПАО «Россельхозбанк» растет, но медленными темпами.

ООО и АО активно используют кредитные ресурсы в своей деятельности - сумма выданных средств увеличивается с каждым годом: в 2017 г. объем кредитов увеличился на 84 тыс. руб., по сравнению с 2016 г. Возрастает и удельный вес задолженности ООО и АО в общей сумме выданных банком кредитов. Это положительная тенденция, так как предприятия данной формы собственности более надежны в качестве заемщиков, чем предприниматели, и для банка проще осуществлять мониторинг в течение срока действия кредитных договоров.

При оценке кредитного портфеля важно проанализировать, на какой срок банк кредитует клиентов, так как это во многом влияет на определение степени кредитного риска.

Важными показателями, характеризующими движение выданных кредитов, являются скорость оборота кредитов и коэффициент погашения кредитов. Далее проведем анализ оборачиваемости кредитов выданных юридическим лицам, включая, ИП (табл. 8).

Таблица 8.

Анализ оборачиваемости выданных кредитов за период 2016-2017 гг., тыс. руб.

За анализируемый период сумма кредитов выданных юридическим лицам возросла почти в 7 раз. Оборачиваемость кредитов ускоряется, что способствует более эффективному использованию кредитных ресурсов, а значит, повышению доходности кредитных операций.

Операции по формированию собственных ресурсов имеют первостепенное значение для образования и дальнейшего развития банка, являются основанием для привлечения чужих средств, определенной гарантией сохранности вкладов. За счет собственных ресурсов банки развивают свою материальную базу, создают запас резервных денежных средств, в основном формируют долгосрочные активы.

Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств, аккумуляция которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных и внедепозитных операций.

Негативным фактором является снижение погашаемости кредитов, т.к. является причиной увеличения риска кредитных операций. Снижение коэффициента может привести к замедлению оборачиваемости кредитов, и, как следствие, к ухудшению финансовых результатов деятельности банка.

Структуру ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленной юридическим лицам, по срокам кредитования можно оценить с помощью таблицы 9.

Таблица 9.

Структура ссудной задолженности, предоставленной юридическим лицам, по срокам кредитования за период 2016-2017 гг.

По данным таблицы 9 видно, что наиболее распространенными являются краткосрочные целевые кредиты. По срокам от 181 дня до 1 года. В 2016 году долгосрочным кредитованием банк не занимался. Причина в том, что это связано с большим риском, по сравнению с краткосрочным кредитованием, а ситуация в экономике, несмотря на некоторую стабилизацию, в долгосрочном периоде остается непредсказуемой.

В исследуемом периоде банк ориентирован на краткосрочное кредитование юридических лиц - ссудная задолженность по краткосрочным кредитам составляет более 80% от общей суммы кредитов. Начинает использоваться овердрафтное кредитование. По данным таблицы можно сделать вывод, что постепенно банк переходит к среднесрочному кредитованию. Сумма среднесрочных кредитов увеличилась на 40856 тыс. руб. в 2017 г., по сравнению с 2016 г., в основном за счет роста кредитов выданных на срок от 1,5 до 3 лет. Доля этих кредитов в общей сумме выданных кредитов увеличилась на 7%.

Одним из разновидностей риска, оцениваемым работниками банка при проведении качественного анализа, является отраслевой риск, поэтому при оценке кредитного портфеля банка очень важно рассмотреть ссудную задолженность в разрезе отраслей экономики (табл. 10).

По данным таблицы видно, что сумма выданных кредитов увеличилась по всем отраслям. Наибольший прирост наблюдается в сельском хозяйстве и торговле. Значительно возросло кредитование строительной отрасли: в 2017г. заключено на 8 кредитных договоров больше, чем в 2016г.

Таблица 10.

Динамика ссудной задолженности, предоставленной юридическим лицам, по отраслям экономики за период 2016-2017 гг.

В анализируемом периоде в филиале в г.Череповец ПАО «Россельхозбанк» предоставляет кредитные ресурсы в основном сельскохозяйственным и торговым предприятиям; но сумма задолженности предприятий данных отраслей экономики уменьшилась в 2017 г.

Причиной таких изменений является вложение отделением банка значительной суммы кредитных ресурсов в жилищное строительство. Но, несмотря на эту тенденцию, доля предприятий АПК и торговли занимает лидирующее место в общей сумме предоставленных банком кредитных ресурсов юридическим лицам.

Также в филиале в г.Череповец ПАО «Россельхозбанк» стала пользоваться популярностью и строительная отрасль.

Качество обеспечения кредитов можно проанализировать с помощью данных таблицы 2.10, в которой представлены сведения о кредитах и формах их обеспечения за период 2016-2017 гг., тыс. руб. (таблица 11).

Таблица 11.

Сведения о кредитах и формах их обеспечения за период 2016-2017 гг.