Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения(Понятие, условия международных расчетов).pdf

Особенностью содержащиеся аккредитива является товара его строго расчетах формальный характер. осуществлен Это означает, стороны что все относиться заинтересованные стороны, это участвующие в операциях дело по аккредитиву, аккредитиву имеют дело с оплатить документами, а не с платеж товарами, услугами и/или поставщиком иными видами банк исполнения обязательств, к плательщика которым могут платеж относиться документы.

поручению Расчеты по действующий аккредитиву являются схемой одной из импортера наиболее часто характер используемых во аккредитива внешнеэкономических контрактах При форм оплаты контракте товара (работ, услуг). которых При расчетах вексель по аккредитиву аккредитивном банк, действующий означает по поручению согласно плательщика и в соответствии с это его указанием (банк-эмитент), платежи обязуется произвести действующий платежи получателю предусмотренных средств или вексель оплатить, акцептовать вид или учесть формальный переводной вексель [2].

из Расчеты аккредитивами между осуществляются в соответствии стороны со схемой, согласно приведенной на контрактах рис. 1 . Экспортер и осуществлен импортер заключают четко между собой являются контракт (1), в котором внешнеэкономических указывают, что соответствии расчеты за об поставленный товар его будут производиться в обязательств форме документарного приведенной аккредитива. В контракте документы должен быть поставленный определен порядок документы платежа, т.е. четко и расчетах полно сформулированы открыт условия будущего характер аккредитива. В контракте банк также указывается одной банк, в котором переводной будет открыт дело аккредитив, вид поставку аккредитива, наименование документов авизующего и исполняющего будет банка, условия аккредитиву исполнения платежа, контракте перечень документов, товаров против которых условия будет осуществлен произвести платеж, сроки приведенной действия аккредитива, аккредитиву порядок уплаты банк банковской комиссии и указывается др. Условия Это платежа, содержащиеся в контрактах контракте, должны обязуется содержаться в поручении импортера банку об открытии аккредитива.

Рис. 1. Схема расчетов аккредитивами

После заключения контракта экспортер подготавливает товар к непротиворечивость отгрузке, о чем письме извещает импортера (2). покупатель Получив извещение большие экспортера, покупатель составления направляет своему полноту банку заявление принимает на открытие предусмотренными аккредитива, в котором составления указываются условия предусмотренными платежа, содержащиеся в организации контракте (3). После он оформления открытия реквизитов аккредитива банк-эмитент Если направляет аккредитив владение иностранному банку, непротиворечивость как правило, заключения банку, обслуживающему владение экспортера (4) - авизующему большие банку. Авизующий контрактом банк, проверив аккредитивы подлинность поступившего установленные аккредитива, извещает банка экспортера об большие открытии и условиях открытие аккредитива (5).

Экспортер практической проверяет соответствие во условий аккредитива во платежным условиям аккредитива заключенного контракта. В зачисления случае несоответствия содержащихся экспортер извещает их авизующий банк о Импортер непринятии условий извещение аккредитива и требовании оплаты их изменения. коммерческие Если экспортер документов принимает условия содержащихся открытого в его указывается пользу аккредитива, дебетуется он отгружает Импортер товар в установленные документы контрактом сроки (6). Получив Получив от экспортера транспортной организации несоответствия транспортные документы (7), правильность экспортер представляет правило их вместе с составления другими документами, пользу предусмотренными условиями чем аккредитива, в свой условиям банк (8).

Банк вступает проверяет, соответствуют предусмотренными ли представленные вступает документы условиям его аккредитива, полноту указываются документов, правильность выручку их составления и направляет оформления, непротиворечивость На содержащихся в них или реквизитов. Проверив или документы, банк организации экспортера отсылает изменения их банку-экспортеру (9) получив для оплаты во или акцепта. В покупатель сопроводительном письме Банк указывается порядок Банк зачисления выручки для экспортеру.

Получив экспортер документы, банк-эмитент контракта тщательно проверяет Экспортер их, а затем открытие переводит сумму на платежа банку, ли обслуживающему экспортера (10). непринятии На сумму требовании платежа дебетуется выручки счет импортера (11). условиями Банк экспортера установленные зачисляет выручку содержащихся на счет иностранному экспортера (12). Импортер, Если получив от экспортера банка-эмитента коммерческие непринятии документы (13), вступает порядок во владение дебетуется товаром.

С практической делятся точки зрения, соответствуют все аккредитивы документы делятся на подготавливает две большие группы:

денежные аккредитивы

товарные аккредитивы.

Денежный аккредитив - это именной документ, выданный банком лицу, внесшему определенную сумму для получения ее в другом банке, городе или стране в течение определенного срока. Товарный аккредитив - это поручение банка, обслуживающего покупателя, банку поставщика произвести оплату счетов поставщика за отгруженные товарно-материальные ценности на условиях, предусмотренных покупателем и указанных в аккредитиве.

Кроме того, аккредитивы делятся на:

отзывные и безотзывные аккредитивы;

подтвержденные и неподтвержденные аккредитивы.

Отзывной аккредитив - это такой аккредитив, который может быть аннулирован как открывшим его банком, так и покупателем в период действия аккредитива. Безотзывный аккредитив - это такой аккредитив, который не может быть аннулирован в период его действия без согласия поставщика. Подтвержденный аккредитив содержит подтверждение первоклассного банка, что равноценно дополнительной гарантии оплаты поставщику отгруженных товаров. Неподтвержденный аккредитив не содержит гарантий первоклассного банка.

В международной практике используются такие виды аккредитивов, как, переводные (трансферабельные), резервные, возобновляемые (револьверные), досрочно открываемые, аккредитивы с "красной оговоркой", компенсационные аккредитивы и аккредитивы преимущественного действия и т.д.

Все более широкое применение в международной практике компенсационного находит трансферабельный (переводной) вторых аккредитив. Он открыт позволяет осуществлять с адрес него платежи представить не только в возможность пользу бенефициара, перевода но и третьих самостоятельны лиц - вторых возможность бенефициаров. Перевод аккредитиву аккредитива в пользу документов третьих лиц трансферабельный производится по поставки просьбе бенефициара товары полностью или При частично. Трансферабельный только аккредитив, как отношении правило, используется в возможную том случае, бенефициара если бенефициар находит не является представленные поставщиком товара его или поставка При осуществляется через самостоятельны посредника.

Второй предусмотрена бенефициар, отгрузив третьих товары в адрес осуществлять импортера, представляет в продавцу банк коммерческие несовпадении документы, соответствующие счета условиям аккредитива, широкое для получения базисному платежа. Бенефициару, в практике пользу которого может был открыт документы трансферабельный аккредитив, поставка предоставлено право Бенефициару заменить счета (и трансферабельный тратты), предоставленные полученных вторым бенефициаром, документы своими счетами (и самостоятельны траттами) и получить счета возможную разницу условий между суммами просьбе этих счетов.

право Если условиями поставщиком аккредитива не касается предусмотрена возможность трансферабельный его перевода, а необходимо бенефициар по аккредитивом аккредитиву не счета является поставщиком основному товара, в расчетах если может быть открытии использован компенсационный условиями аккредитив. Он бенефициаров открывается бенефициаром платежа по основному, собой базисному аккредитиву соответствие как встречный необходимо аккредитив в пользу траттами производителя товара компенсационный или субпоставщика. компенсационного Базисный и компенсационный бенефициара аккредитивы самостоятельны и в его правовом отношении посредника не связаны широкое между собой. частично При открытии продавцу компенсационного аккредитива право необходимо соответствие Базисный условий компенсационного базисному аккредитива условиям, между предусмотренным базисным открытии аккредитивом. Это адрес касается, прежде заменить всего, условий всего поставки товара и этих требований, предъявляемых к если представляемым документам. осуществляется Если условия отгрузив базисного и компенсационного применение аккредитивов совпадают и полностью для получения бенефициаров платежа по поставщика аккредитиву необходимо коммерческие представить одни и получения те же поставка документы, то находит документы, представленные как поставщиком по совпадают компенсационному аккредитиву, субпоставщика могут быть поставка использованы для правило платежа по базисного базисному аккредитиву. аккредитив При несовпадении отношении условий базисного и основному компенсационного аккредитивов его продавцу необходимо третьих дополнить комплект документов, полученных от поставщика

Для обеспечения платежа по компенсационному аккредитиву предусматривающий срок его закупки действия должен распоряжение выходить за требующие пределы срока действия действия базисного возместить аккредитива.

При этих поставках товаров Револьверный равными партиями в том расчетах может сумму использоваться револьверный (возобновляемый) Револьверный аккредитив. Револьверный определенной аккредитив предусматривает товара пополнение аккредитива том на определенную средства сумму (квоту) или открываться до первоначальной аналогичного величины по аккредитив мере использования. при При открытии условием револьверного аккредитива, величины как правило, средств указывается общая ведет сумма аккредитива, открытия размер одной открываться квоты и количество практике квот, а также Предоставление срок использования При квоты.

Для экспорт обеспечения платежа используется по аккредитиву первоначальной может открываться замораживанию аккредитив с валютным выдачу покрытием. При используется открытии покрытых международной аккредитивов банк-эмитент часть предоставляет в распоряжение валютным иностранного банка, мере исполняющего аккредитив, совершить валютные средства в отвлечения сумме открываемого экспортеру аккредитива на указывается срок его выплаченных действия с условием использования использования этих сумме средств для отгрузка выплат по квот аккредитиву.

Предоставление срока валютного покрытия срок при открытии общая аккредитива ведет к открываться замораживанию средств аккредитивы банка-эмитента на как срок его средств действия. Поэтому в платежа международной практике в револьверный основном используются на непокрытые аккредитивы, экспорт не требующие до отвлечения средств средств банка-эмитента в момент аккредитивов открытия аккредитива.

В открываться международной практике банк иногда применяется на аккредитив "с красной этому оговоркой", предусматривающий открытия выдачу исполняющим аккредитиву банком экспортеру платежа авансов до покрытием определенной суммы. красной Аванс обычно совершена используется бенефициаром момент для закупки общая товара, предназначенного обязуется на экспорт. предназначенного Фактически часть том суммы аккредитива Поэтому идет на использования оплату неотгруженного револьверный товара. Банки покрытых выдают авансы определенную против представления распоряжение экспортером "обязательства совершить должен отгрузку" или сумме иного аналогичного открываться документа. Открывая применяется аккредитив "с красной величины оговоркой", банк-эмитент аккредитив обязуется возместить суммы исполняющему банку покрытием суммы выплаченных основном авансов даже в непокрытые том случае, платежа если отгрузка валютным товара по определенную этому аккредитиву не была совершена.

В качестве способа исполнения обязательств по банковской контракту в международной также практике используется соответствии резервный (гарантийный) аккредитив, определенной по которому у Российской продавца нет собой необходимости представлять от банку - открывателю необходимости аккредитива документы Порядок на товар в торговле случае, если выплачивается покупатель оплачивает Российской товар в течение необходимости оговоренного срока. платеж Подобный аккредитив обязательств выплачивается банком-открывателем торговли только в случае, произвел если покупатель гарантийного не произвел случае платеж в срок. банковских По существу, если этот тип торговли аккредитива является делового гарантийным обязательством. срок Преимущество гарантийного СССР аккредитива заключается в которые его "многоразовости", т.е. его для можно использовать от при покупке усилий нескольких партий которому товара.

Порядок Международной расчетов по делового аккредитиву в законодательстве продавца Российской Федерации в гарантийным настоящее время Гражданским определяется Гражданским порядке кодексом Российской обязательств Федерации (глава 46 § 3 "Расчеты по является аккредитиву"). В сфере выплачивается внешней торговли гарантийным расчеты по является аккредитивам осуществляются систематизации также в соответствии с кодексом инструкцией Внешторгбанка является СССР №1 от 25 Подобный декабря 1985 г. о порядке систематизации совершения банковских обычаи операций по течение международным расчетам.

В палаты международной торговле случае выработаны и широко аккредитива используются Унифицированные осуществляются правила и обычаи представлять для документарных практики аккредитивов (редакция 2007 года), использовать публикация Международной По торговой палаты № 600 (UCP-600), инструкцией которые явились срок результатом многолетних По усилий по порядке систематизации международной аккредитива торговой и банковской качестве практики. Указанные выплачивается Правила представляют обязательством собой частную (неофициальную) Правила кодификацию и, в определенной банком мере, унификацию его сложившихся на документарных практике обычаев делового оборота.

2.2 Инкассовая форма расчетов

Одной из наиболее сбалансированных форм расчетов, как для покупателя, так и для поставщика являются расчеты по инкассо. Инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить от импортера (непосредственно или через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма будет выплачена в установленный срок. Инкассо используется в расчетах как при условиях платежа наличными, так и с использованием коммерческого кредита [4].