Файл: Контрольная работа на тему Открыть счета синтетического учета по форме уникальность не проверялась Аа 19417 символов.doc

Задать вопрос

%
уникальность
не проверялась

Контрольная работа на тему:

Открыть счета синтетического учета по форме

уникальность
не проверялась

Аа

19417 символов



Бухгалтерский учет и аудит

Контрольная работа

• 
  
  
• 
  
  

• 
  Реферат.Справочник
  
• 
  Контрольные работы по бухучету и аудиту
  
• 
  Открыть счета синтетического учета по форме
  

Открыть счета синтетического учета по форме.doc

Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам, а также промокод на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.

Условие

Порядок выполнения задания: 1. Открыть счета синтетического учета по форме, указанной в таблице 6, указать шифры и наименование счетов, записать в них остатки по счетам на начало месяца, приведенные в таблице 5. 2. Составить журнал регистрации операции по форме, приведенной в таблице 7 и записать данные из таблицы 9 (к соответствующему варианту задачи). Подсчитать итог в журнале регистрации операций. 3. Суммы операций из журнала регистрации операций разнести в разрезе счетов синтетического учета. 4. Подсчитать обороты (дебетовые и кредитовые) по каждому счету и вывести конечное сальдо. 5. Составить оборотную ведомость по счетам за декабрь по форме (таблица 8). 6. Составить бухгалтерский баланс на 1 января по форме № 1. Таблица 1 Активы (имущество) и обязательства ОАО на ___________________________ № п/п Активы и обязательства Сумма (руб.) 1. Офис фирмы 4350500 2. Основные материалы 1650500 3. Производственное оборудование в цехах 2010000 4. Готовая продукция на складе 1291730 5. Здания цехов 1550500 6. Наличные деньги в кассе 1500 7. Уставный капитал 17500000 8. Долгосрочные кредиты банков 1000000 9. Патенты 1375000 10. Незавершенное производство 25100 11. Деньги на расчетном счету 6600200 12. Добавочный капитал 500000 13. Авансы у подотчетных лиц 920 14. Незавершенные капитальные вложения 1650000 15. Здание и оборудование складов 439000 16. Нераспределенная прибыль 920000 17. Краткосрочные кредиты банков 305000 18. Прочие дебиторы 15000 19. Задолженность бюджету по налогам 395800 20. Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение 127300 21. Прочие кредиторы 3800 22. Топливо 160000 23. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 383300 24. Задолженность по оплате труда 306100 25. Оборудование к установке 740000 26. Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги 1005000 27. Прочие материалы 102500 28. Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 1890750 29. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 200000 30. Прибыль отчетного периода 2373500

---

Нужно полное решение этой работы?

Введите тему работы

Введите корректный email

Заказать решение

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам
№п/п Группа активов № по табл. 1 Подгруппа или отдельные виды активов Сумма (руб.)
1.
Внеоборотные активы
Основные средства
В том числе: 8350000
1 Офис фирмы 4350500
3 Производственное оборудование в цехах 2010000
5 Здания цехов 1550500
15 Здание и оборудование складов 439000
Нематериальные активы 1375000
9 Патенты 1375000
Незавершенное строительство и оборудование к установке 2390000
25 Оборудование к установке 740000
14 Незавершенные капитальные вложения 1650000
Долгосрочные финансовые вложения
Итого по группа I 14505000
II.
Оборотные активы
Запасы
В том числе: 3813130
2 Основные материалы 1650500
4 Готовая продукция на складе 1291730
10 Незавершенное производство 25100
22 Топливо 160000
23 НДС 383300
27 Прочие материалы 102500
29 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 200000
Дебиторская задолженность
В том числе: 1906670
13 Авансы у подотчетных лиц 920
18 Прочие дебиторы 15000
28 Задолженность покупателей 1890750
Денежные средства
В том числе: 6601700
6 В кассе 1500
11 На расчетном счету 6600200
Краткосрочные финансовые вложения
Итого по группе II
12321500
Всего 24436500
Группировка активов ОАО по источникам образования (обязательствам)
№ п/п Группа источников образования активов № по табл. 1 Подгруппа или виды источников (обязательств) Сумма (руб.)
1.
Собственные
Капитал
В том числе: 21293500
7 Уставной капитал 17500000
12 Добавочный капитал 500000
30 Прибыль 2373500
16 Нераспределенная прибыль 920000
Итого по группе I 21293500
II.
Заемные
Долгосрочные
В том числе: 1000000
8 Долгосрочные кредиты банков 1000000
Краткосрочные
В том числе: 2143000
17 Краткосрочные кредиты банков 305000
19 Задолженность бюджету по налогам 395800
20 Задолженность в соц.страх
127300
21 Прочие кредиторы 3800
24 Задолженность по оплате труда 306100
26 Задолженность поставщикам и подрядчикам 1005000
Итого по группе II
3143000
Всего 24436500
Изменения бухгалтерского баланса под влиянием отдельных
хозяйственных операций за декабрь месяц
№ п/п Содержание операции Сумма

---

(руб) Изменения на 01.01.20.
Тип изменения
Актива Пассива
1. Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности, включая НДС 500000 + + 3
2. Принят в эксплуатацию законченный объект (здание цеха) 2000000 +,-
1
3. Оплачены с расчетного счета организации: а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы и пр. 1500000 - - 4
4. Начислена з/пл персоналу организации за текущий м-ц 300000 + + 3
5. Начислено пособие по временной нетрудоспособности за декабрь м-ц 10000
+,- 2
6. Из начисленной з/пл удержан налог на доходы физических лиц 45000
+,- 2
7. С р/с в кассу организации поступили деньги на хозяйственные нужды 90000 +,-
1
8. Из кассы выдана з/пл работника организации 295000 - - 4
Под влиянием хозяйственных операций валюта баланса уменьшится на 995000 рублей.
Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 декабря 2018 года
№ счета Наименование счета Сумма (руб.)
Дебет Кредит
01 Основные средства 18350000
02 Амортизация основных средств
10000000
04 Нематериальные активы 1670000
05 Амортизация нематериальных активов
295000
07 Оборудование к установке 740000
08 Вложения во внеоборотные активы 1650000
10 Материалы 2113000
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 383300
20 Основное производство 25100
43 Готовая продукция 1291730
50 Касса 1500
51 Расчетные счета 6600200
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
1005000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 1890750
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
305000
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
1000000
68 Расчеты по налогам и сборам
395800
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
127300
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
306100
71 Расчеты с подотчетными лицами
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 15920 3800
80 Уставный капитал
17500000
83 Добавочный капитал
500000
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
920000
99 Прибыли и убытки
2373500
Итого 34731500 34731500
Журнал регистрации операций за декабрь м-ц 2018 г.
№ Краткое содержание операций Сумма, руб. Корреспондирующие счета
п/п 
 
Дт
Кт
1 Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы:  
 
А) покупная стоимость 420000 10 60
Б) НДС определить 18% 75 600 19 60
Итого к оплате - определить 495 600
 
2 Оплачены расходы по заготовке материалов из подотчетных сумм 5200 10 71
3 С расчетного счета оплачены расчетные документы поставщика (см.опер . 1)- определить 495 600 60 51
4 Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости)      

---

А) на изготовление продукции в основном производстве 34000 20 10
Б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хоз. нужды цехов 80000 25 10
В) на ремонт основных средств заводского назначения 42000 26 10
Г) на упаковку продаваемой продукции 11000 44 10
5 Начислена амортизация основных средств:      
А) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов 25500 25 02
Б) зданий, сооружений и инвентаря обшехоз.назначения
40000 26 02
6 Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды 29700 25 05
7 Акцептованы счета поставщиков:      
А) за текущий ремонт здания офиса 32000 26 60
Б) за освещение, отопление, водоснабжение, газ, потребленные основным производством 65000 20 60
В) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения 42000 26 60
Г) за транспортные услуги по доставке готовой продукции 14000 44 60
Д )НДС по ремонтным работам и потребленным услугам 47000 19 60
8 Получены с р/с наличные деньги в кассу организации для выплаты зарплаты 315000 50 51
9 Выплачены из кассы организации:      
А) з/пл
265000 70 50
Б) в подотчет на командировочные расходы. 14000 71 50
Итого: 279 000    
10 Депонирована не выданная з/пл - определить 36 000 70 76
11 Поступили деньги на р/с организации:А) от покупателей за проданную продукцию Б) в погашение дебиторской задолженности      
1890750 51 62
10000 51 76
12 Начислена з/пл., пособия и др.А) рабочим основною производстваБ) рабочим и служащим цехов В) руководителям, специалистам 135000 20 70
90000 25 70
100000 26 70
13 Из начисленной з/пл. и других выплат произведены удержания      
       
А) НДФЛ 47000 70 68
Б) по исполнительным листам 9000 70 76
14 Начислены страховые взносы в размере 30% от начисленной з/пл:      
А) за изготовление продукции - определить 40 500 20 69
Б) за обслуживание и управление цехами - определить 27 000 25 69
В) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений -определить 30 000 26 69
15. Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции:      
А) общепроизводственные расходы цехов (сумму определить) 252 200 20 25
Б) общехозяйственные расходы предприятия (сумму определить) 286 000 20 26
16. Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости - (сумму определить) 820 800 43 20
если незавершенное производство на конец месяца составило 17000      
17 Отгружена покупателю готовая продукция по договорной стоимости 1 820 000 62 90
НДС-18% 327 600    
Итого к оплате 2 147 600    
18 Отражена задолженность бюджету по НДС 327 600 90 68

---

19. Закрыть счет 44 25 000 90 44
20 На расчетный счет поступили платежи за проданную продукцию от покупателей 1 003 000 51 62
21 Списана фактическая себестоимость реализованной продукции покупателям (суммы см.в операции 16) - (сумму определить) 820 800 90 43
22 Определить и списать финансовый результат от продажи продукции за отчетный месяц (сумму определить) 974 200 90 99
  ИТОГО: 11 125 050    
Синтетические счета бухгалтерского учета
Счет 01
Дебет Кредит
№№ операции Сумма №№ операции Сумма
Сальдо 18 350 000    
       
Оборот   Оборот  
Сальдо 18 350 000    
       
Счет 02      
Дебет Кредит
№№ операции Сумма №№ операции Сумма
    Сальдо 10 000 000
    5 65 500
       
Оборот   Оборот 65 500
    Сальдо 10 065 500
       
Счет 04      
Дебет Кредит
№№ операции Сумма №№ операции Сумма
Сальдо 1 670 000    
       
Оборот   Оборот  
Сальдо 1 670 000    
       
Счет 05      
Дебет Кредит
№№ операции Сумма №№ операции Сумма
    Сальдо 295 000
    6 29 700
       
Оборот   Оборот 29 700
    Сальдо 324 700
       
Счет 07      
Дебет Кредит
№№ операции Сумма №№ операции Сумма
Сальдо 740 000    
       
Оборот   Оборот  
Сальдо      
       
Счет 08      
Дебет Кредит
№№ операции Сумма №№ операции Сумма
Сальдо 1 650 000    
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо 1 650 000    
       
Счет 10      
Дебет Кредит
№№ операции Сумма №№ операции Сумма
Сальдо 2 113 000    
1 420 000 4 167 000
2 5 200    
Оборот 425 200 Оборот 167 000
Сальдо 2 371 200    
       
Счет 19      
Дебет Кредит
Сальдо Сумма №№ операции Сумма
Сальдо 383 300    
1 75 600    
7 47 000    
       
Оборот 122 600 Оборот  
Сальдо 505 900    
       
Счет 20      
Дебет Кредит
№№ операции Сумма №№ операции Сумма
Сальдо 25 100    
3 34 000 16 820 800
7 65 000    
12 135 000    
14 40 500    
15 252 200    
15 286 000    
Оборот 812 700 Оборот 820 800
Сальдо 17 000    
       
Счет 25      
Дебет Кредит
№№ операции Сумма №№ операции Сумма
4 80 000 15 252 200
5 25 500    
6 29 700    
12 90 000    
14 27 000    
Оборот 252 200 Оборот 252 200
       
Счет 26      
Дебет Кредит
№№ операции Сумма №№ операции Сумма
4 42 000 15 286 000
5 40 000    
6 32 000    
7 42 000    
12 100 000    
14 30 000    
Оборот 286 000 Оборот 286 000
       
Счет 43      
Дебет Кредит
№№ операции Сумма №№ операции Сумма
Сальдо 1 291 730    
16 820 800 21 820 800
Оборот 820 800 Оборот 820 800
Сальдо 1 291 730    
       
Счет 44      
Дебет Кредит
№№ операции Сумма №№ операции Сумма
4 11 000 19 25 000
7 14 000    
       
Оборот 25 000 Оборот 25 000
       
Счет 50      
Дебет Кредит
№№ операции Сумма №№ операции Сумма
Сальдо 1 500    
8 315 000 9 279 000

---