Файл: I. Внеоборотные активы.rtf

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 17.03.2024

Просмотров: 174

Скачиваний: 0

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.


Таблица 1 – Поступления и платежи за 2021 год

Показатели

Сумма

Из нее

По текущей деятельности

По инвестиционной деятельности

По финансовой деятельности

Поступления, тыс.руб.

0

0

0

0

Поступления, %

100

0

0

0

Платежи, тыс.руб.

0

0

0

0

Платежи, %

100

0

0

0

Сальдо, тыс.руб.

0

0

0

0


Таблица 1 – Горизонтальный, вертикальный и факторный анализ поступлений

Показатели

Предыдущий год

Отчетный год

Изменения за год

Доля фактора в изменении, %

Сумма, тыс.руб.

Удельный вес, %

Сумма, тыс.руб.

Удельный вес, %

Сумма, тыс.руб.

Темп прироста, %

1. Средства, полученные от покупателей, заказчиков

0

-

0

-

0

-100



2. Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов:

0

-

0

-

0

-100



3. Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

0

-

0

-

0

-100



4. Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

0

-

0

-

0

-100



5. Прочие поступления

0

-

0

-

0

-100



Итого поступлений

0

-

0

-

0

-100





Таблица 3 – Расход денежных средств по текущей деятельности

Показатели

Предыдущий год

Отчетный год

Изменения за год

Доля фактора в изменении, %

Сумма, тыс.руб.

Удельный вес, %

Сумма, тыс.руб.

Удельный вес, %

Сумма, тыс.руб.

Темп прироста, %

1. Оплата приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

0

-

0

-

0

-100



2. Оплата труда

0

-

0

-

0

-100



3. Выплата дивидендов, процентов

0

-

0

-

0

-100



4. Расчёты по налогам и сборам и платежи во внебюджетные фонды

0

-

0

-

0

-100



5. Приобретение объектов основных средств

0

-

0

-

0

-100



6. Погашение займов и кредитов

0

-

0

-

0

-100



7. Прочие расходы

0

-

0

-

0

-100



Итого платежи

0

-

0

-

0

-100





Таблица 1 – Показатели движения денежных средств (прямой метод)

Показатели

Абсолютные величины, тыс.руб.

Структура, %

Изменения

2020

2021

2020

2021

тыс.руб.

в %

Темп роста

1. Остаток денежных средств на начало периода

0

0











2. Поступление денежных средств - всего, в т.ч.:

0

0

100

100

0

0

-

- текущей

0

0

-

-

0

0

-

- инвестиционной

0

0

-

-

0

0

-

- финансовой

0

0

-

-

0

0

-

3. Расходование денежных средств - всего, в т.ч.:

0

0

100

100

0

0

-

- текущей

0

0

-

-

0

0

-

- инвестиционной

0

0

-

-

0

0

-

- финансовой

0

0





0

0

-

4. Остаток денежных средств на конец года

0

0





0



-

5. Чистый денежный поток:

0

0

100

100

0

0

-

- текущей

0

0





0

0

-

- инвестиционной

0

0





0

0

-

- финансовой

0

0





0

0

-



Таблица 4 - Анализ обеспеченности денежными средствами

Показатели

Расчет

Значение

Изменение

2020

2021

1. Среднедневной расход денежных средств

Платежи по текущей деятельности : 365

0

0

0

2. Обеспеченность денежными средствами, дни

Среднегодовой остаток денежных средств : Среднедневной расход

0

0

0

3. Интервал самофинансирования, дни

(Остаток денежных средств + КФВ + ДЗ) : Среднедневной расход

0

0

0

4. Достаточность денежного потока для самофинансирования

Чистые ДС от текущей деятельности : платежи по инвестиционной деятельности

-

-

0

5. Достаточность денежного потока для погашения обязательств

Чистые ДС от текущей деятельности : платежи по финансовой деятельности

-

-

0


КФВ - краткосрочные финансовые вложения, ДЗ - дебиторская задолженность.

Обеспеченность организации денежными средствами составляет 0 дней. Она характеризует возможность предприятия осуществлять платежи, не получая дополнительных средств. Данный показатель можно признать как не достаточный с учетом наличия краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности.

Учитывая то, что средний ежедневный расход денежных средств составляет 0 тыс.руб. в отчетном году, финансовые вложения и дебиторская задолженность увеличивают интервал самофинансирования организации до 0 дней. Таким образом, организация имеет возможность для своевременного обслуживания обязательств.


Оценивая движение денежных потоков в отчетном году, можно отметить следующее: