ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 17.03.2024
Просмотров: 140
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Таблица 1 – Поступления и платежи за 2021 год
| Показатели | Сумма | Из нее | ||
| По текущей деятельности | По инвестиционной деятельности | По финансовой деятельности | ||
| Поступления, тыс.руб. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Поступления, % | 100 | 0 | 0 | 0 |
| Платежи, тыс.руб. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Платежи, % | 100 | 0 | 0 | 0 |
| Сальдо, тыс.руб. | 0 | 0 | 0 | 0 |
Таблица 1 – Горизонтальный, вертикальный и факторный анализ поступлений
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Изменения за год | Доля фактора в изменении, % | |||||||
| Сумма, тыс.руб. | Удельный вес, % | Сумма, тыс.руб. | Удельный вес, % | Сумма, тыс.руб. | Темп прироста, % | ||||||
| 1. Средства, полученные от покупателей, заказчиков | 0 | - | 0 | - | 0 | -100 | | ||||
| 2. Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов: | 0 | - | 0 | - | 0 | -100 | | ||||
| 3. Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг | 0 | - | 0 | - | 0 | -100 | | ||||
| 4. Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | 0 | - | 0 | - | 0 | -100 | | ||||
| 5. Прочие поступления | 0 | - | 0 | - | 0 | -100 | | ||||
| Итого поступлений | 0 | - | 0 | - | 0 | -100 | | ||||
Таблица 3 – Расход денежных средств по текущей деятельности
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Изменения за год | Доля фактора в изменении, % | |||||||
| Сумма, тыс.руб. | Удельный вес, % | Сумма, тыс.руб. | Удельный вес, % | Сумма, тыс.руб. | Темп прироста, % | ||||||
| 1. Оплата приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов | 0 | - | 0 | - | 0 | -100 | | ||||
| 2. Оплата труда | 0 | - | 0 | - | 0 | -100 | | ||||
| 3. Выплата дивидендов, процентов | 0 | - | 0 | - | 0 | -100 | | ||||
| 4. Расчёты по налогам и сборам и платежи во внебюджетные фонды | 0 | - | 0 | - | 0 | -100 | | ||||
| 5. Приобретение объектов основных средств | 0 | - | 0 | - | 0 | -100 | | ||||
| 6. Погашение займов и кредитов | 0 | - | 0 | - | 0 | -100 | | ||||
| 7. Прочие расходы | 0 | - | 0 | - | 0 | -100 | | ||||
| Итого платежи | 0 | - | 0 | - | 0 | -100 | | ||||
Таблица 1 – Показатели движения денежных средств (прямой метод)
| Показатели | Абсолютные величины, тыс.руб. | Структура, % | Изменения | |||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | тыс.руб. | в % | Темп роста | ||||
| 1. Остаток денежных средств на начало периода | 0 | 0 | | | | | | |||
| 2. Поступление денежных средств - всего, в т.ч.: | 0 | 0 | 100 | 100 | 0 | 0 | - | |||
| - текущей | 0 | 0 | - | - | 0 | 0 | - | |||
| - инвестиционной | 0 | 0 | - | - | 0 | 0 | - | |||
| - финансовой | 0 | 0 | - | - | 0 | 0 | - | |||
| 3. Расходование денежных средств - всего, в т.ч.: | 0 | 0 | 100 | 100 | 0 | 0 | - | |||
| - текущей | 0 | 0 | - | - | 0 | 0 | - | |||
| - инвестиционной | 0 | 0 | - | - | 0 | 0 | - | |||
| - финансовой | 0 | 0 | | | 0 | 0 | - | |||
| 4. Остаток денежных средств на конец года | 0 | 0 | | | 0 | | - | |||
| 5. Чистый денежный поток: | 0 | 0 | 100 | 100 | 0 | 0 | - | |||
| - текущей | 0 | 0 | | | 0 | 0 | - | |||
| - инвестиционной | 0 | 0 | | | 0 | 0 | - | |||
| - финансовой | 0 | 0 | | | 0 | 0 | - | |||
Таблица 4 - Анализ обеспеченности денежными средствами
| Показатели | Расчет | Значение | Изменение | |
| 2020 | 2021 | |||
| 1. Среднедневной расход денежных средств | Платежи по текущей деятельности : 365 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Обеспеченность денежными средствами, дни | Среднегодовой остаток денежных средств : Среднедневной расход | 0 | 0 | 0 |
| 3. Интервал самофинансирования, дни | (Остаток денежных средств + КФВ + ДЗ) : Среднедневной расход | 0 | 0 | 0 |
| 4. Достаточность денежного потока для самофинансирования | Чистые ДС от текущей деятельности : платежи по инвестиционной деятельности | - | - | 0 |
| 5. Достаточность денежного потока для погашения обязательств | Чистые ДС от текущей деятельности : платежи по финансовой деятельности | - | - | 0 |
КФВ - краткосрочные финансовые вложения, ДЗ - дебиторская задолженность.
Обеспеченность организации денежными средствами составляет 0 дней. Она характеризует возможность предприятия осуществлять платежи, не получая дополнительных средств. Данный показатель можно признать как не достаточный с учетом наличия краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности.
Учитывая то, что средний ежедневный расход денежных средств составляет 0 тыс.руб. в отчетном году, финансовые вложения и дебиторская задолженность увеличивают интервал самофинансирования организации до 0 дней. Таким образом, организация имеет возможность для своевременного обслуживания обязательств.
Оценивая движение денежных потоков в отчетном году, можно отметить следующее: