Файл: 2 Жергілікті бюджет кірістеріні атарылуын баалау.docx

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 17.03.2024

Просмотров: 10

Скачиваний: 0

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.


2.1. Жергілікті бюджет кірістерінің атқарылуын бағалау
2019 жылы ауылдық округінің бюджетінің жалпы кірістер болжамы жыл басындағы бекітілген 50821,0 мың теңге 63268,0 мың теңгеге дейін түзетіліп, 12447,0 мың теңгеге көбейген, түзетілген болжам 63583,9 мың теңгеге, немесе 102,1 пайызға орындалып, 1317,7 мың теңге артық түскен. Оның ішінде салықтық түсімдер болжамы 1740,0 мың теңге 3115,9 мың теңгеге яғни 179,0 пайызға орындалды, салықтық емес түсімдер 100,0 теңгеге жоспарланып 40,0 теңгеге немесе 40,0 пайызға орындалды. Трансфертер түсімі болжамы 49521,0 мың теңге 61428,0 мың теңгеге түзетіліп 11907,0 мың теңгеге көбейген, түзетілген болжам 100 пайызға орындалды.

Ауыл кірістерінің құрылымында жоғарғы бюджеттен берілетін трансферттер үлесі 95,2 пайызды, ауданның өз кірістері 4,8 пайызды құрады.


Кірістердің атауы атауы

2019 жылы

Бекітілгені

Түзетілгені

Атқарылуы

%

Артық, кем түскені

Салықтық түсімдер

1200000

1740000

3115966

179,0

1375966

Салықтық емес түсімдер

100000

100000

40000

40,0

-60000

Негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер

0

0

0

0

0





































Трансферттер

49521000

61428000

61428000

100

0

Жиынтығы


50821000

63268000

64583967

102,1

1315967












































































2.1.1. Салықтық түсімдерді талдау
2019 жылғы салықтық түсімдерінің болжамы 1200,0 мың теңгеге бекітілген. Жыл көлемінде 1740,0 мың теңгеге дейін нақтыланған. Нақтыланған болжам 3175,9 мың теңгеге немесе 179,0 пайызға орындалып, 1315,9 мың теңге артық түскен. Салықтық түсімдер болжамының артық орындалуы төлем көзінен салық салынбайтын табыс салығынан 243,5 мың теңге, жеке тұлғалардың көлік құралдарына салынатын салықтардан 1155,8 мың теңге артық түсуінен қалыптасқан.


2019 жылы түскен салықтық түсімдерге талдау

Көрсеткіштер атауы

2019 жыл

болжам

нақты түскені

%

Артық, Кем (+,-)
















Төлем көзінен салық салынбайтын табыстардан ұсталатын жеке табыс салығы

127000

370511

291,7

243511

Жеке тұлғалардың мүлкіне салынатын салық

26000

15485

59,6

-10515

Елді мекендер жерлеріне жеке тұлғалардан алынатын жер салығы

64000

51178

80,0

-12822

Заңды тұлғалардан көлік құралдарына салынатын салық

50000

30514

61,0

-20514

Жеке тұлғалардан көлік құралдарына салынатын салық

1473000

2648277

179,8

1175277

Жиыны

1740000

3115966

179,0

1375966



2.1.2. Салықтық емес түсімдерді талдау


2019 жылы ауыл бюджетіне салықтық емес түсімдерден 40,0 мың теңге түсіп, болжам 40,0 пайызға орындалып, 60 мың теңге кем түскен.



Көрсеткіштер атауы

2019 жыл

болжам

нақты түскені

%

Артық, Кем (+,-)

Жергілікті бюджетке түсетін салықтық емес басқа да түсімдер

100000

40000

40,0

-60000

Жиыны

100000

40000

40,0

-60000


Салықтық емес түсімдер негізінен «жергіліктік бюджетке түсетін салықтық емес басқа да түсімдерге» түскен 40,0 мың теңге есебінен қалыптасқан.
2.1.3. Трансферттер түсімін талдау
2019 жылы ауылға аудандық бюджеттен түсетін трансферттер болжамы жыл басында 49521,0 мың теңгеге жоспарланған, жыл көлемінде 61428,0 мың теңгеге дейін түзетіліп, түзетілген қаражат толығымен алынған. Жыл басында бекітілген бюджетте кірістер құрамындағы трансферттердің үлесі 95,2 пайызды құрап отыр.

2.2. Жергілікті бюджет шығындарының атқарылуын талдау
2019 жылғы аудан бюджетінің шығындар жоспары 50821,0 мың теңге көлемінде бекітілген. 2019 жыл көлемінде бекітілген жоспар 12680,0 мың теңгеге көбейтіліп, 63501,0 мың теңгеге нақтыланып түзетілген. Түзетілген шығындар жоспары 63501,0 мың теңгеге, немесе 100 пайызға атқарылған.



Шығыстар атауы

2019 жылы

Бекітілгені

Түзетілгені

Кассалық атқарылуы

%

Игерілмегені

Шығындар

50821000

63501000

63499309

100

1691







жоспар

орындалуы

%

Ауыт-қу


Шығыстар

63501,0

63499,3

100,0




Жалпы сипаттағы мемлекеттiк қызметтер

28523,0

28522,0

99,9

0,1

Аудандық маңызы бар қала, ауыл, кент, ауылдық округ әкімінің аппараты

28523,0

28522,0

99,9

0,1

Аудандық маңызы бар қала, ауыл, кент, ауылдық округ әкімінің қызметін қамтамасыз ету жөніндегі қызметтер

27453,0

27453,0

100




Мемлекеттік органның күрделі шығыстары

404,2

404,2

100,0




Ведомстволық бағыныстағы мемлекеттік мекемелер мен ұйымдардың күрделі шығыстары

665,0

665,0

100,0




Әлеуметтiк көмек және әлеуметтiк қамсыздандыру

1642,0

1641,6

99,9

0,4

Аудандық маңызы бар қала, ауыл, кент, ауылдық округ әкімінің аппараты

1642,0

1641,6

99,9

0,4

Мұқтаж азаматтарға үйде әлеуметтiк көмек көрсету

1642,0

1641,6

99,9

0,4

Тұрғынүй –коммуналдық шаруашылық

2704,0

2703,9

99,9

0,1

Аудандық маңызы бар қала, ауыл, кент, ауылдық округ әкімінің аппараты

2704,0

2703,9

99,9

0,1

Елді мекендердегі көшелерді жарықтандыру

1282,0

1281,9

99,9

0,1

Елдi мекендердiң санитариясын қамтамасыз ету

718

718

100,0




Елді мекендерді абаттандыру мен көгалдандыру

704

704

100,0




Мәдениет, спорт, туризм және ақпараттык кеңістік

21392,0

21392,0

100,0




Аудандық маңызы бар қала, ауыл, кент, ауылдық округ әкімінің аппараты

21392,0

21392,0

100,0




Жергілікті деңгейде мәдени-демалыс жұмысын қолдау

21392,0

21392,0

100,0




Басқалар

9240,0

9239,5

99,9

0,5

Аудандық маңызы бар қала, ауыл, кент, ауылдық округ әкімінің аппараты

9240,0

9239,5

99,9

0,5

Өңірлерді дамытудың 2020 жылға дейінгі бағдарламасы шеңберінде өңірлерді экономикалық дамытуға жәрдемдесу бойынша шараларды іске асыруға ауылдық елді мекендерді жайластыруды шешуге арналған іс-шараларды іске асыру

9240,0

9239,5

99,9

0,5

Бюджет тапшылығы (профициті )

0

0







Бюджет тапшылығын қаржыландыру (профицитін пайдалану)

0

0








3.1. Мемлекет активтерін, соның ішінде квазимемлекеттік сектор субъектілерінің пайдаланылу тиімділігін бағалау
Еңбек ауылдық округі әкімдігіне қарасты 1 мемлекеттік заңды тұлға тіркеуге алынған.

Ауылдағы квазимемлекеттік сектор субьектілеріне мемлекеттік тапсырыспен «Мәдени-демалыс жұмысын қолдау» бюджеттік бағдарламасымен 21392,0 мың теңге жұмсалған шығындарын өтеуге субсидия берілген.

2019 жылы квазимемлекеттік сектор субьектілеріне бюджеттік бағдарламалармен берілген қаражаттар көзделген мақсатқа жұмсалып, мемлекеттік тапсырыспен бөлінген қаржылар толығымен игерілген.
ІІІ Бөлім. Тұжырымдар және ұсынымдар
3.1 Тұжырымдар
2019 жылға ауыл округінің бюджетінің атқарылуын бағалау негізінде, сондай-ақ аудиторлық іс-шаралардың нәтижесіне сүйене отырып, мынадай тұжырымдарды шығаруға болады.

Ауыл округінің бюджетінің шығыстар бойынша атқарылуы 100 пайыз құрап, негізгі жоспарланған нәтижелерге қол жеткізілген.

3.2. Ұсынымдар

1. Ауыл округінің бюджеттің орындалу тиімділігін және сапалылығын қамтамасыз ету және қаржылық тәртіпті сақтау бойынша қажетті шараларды қабылдау.

2. Жергілікті бюджетке түсетін түсімдердің жоспарының толық және сапалы орындалуын қамтамасыз ету. Түсімдер бөлімін толықтыруға және жергілікті бюджеттің салықтық базасын кеңейтуге жұмыстар жүргізу.

3.Бюджеттік бағдарламаларда жоспарланған тікелей және түпкілікті нәтижелерге қол жеткізу үшін шаралар қабылдау.

4. Жоғарғы бюджеттен бөлінген нысаналы трансферттерді уақытылы және толық игеру, мемлекеттік және салалық бағдарламаларда көрсетілген іс-шаралардың толық орындалуын қамтамасыз ету .

5. Жергілікті бюджеттен қаражаттандырылатын кәсіпорындар мен мемлекеттік мекемелердің жыл қорытындысында кредиторлық және дебиторлық қарыздарының қалыптаспауына қатаң бақылау жасау.

6.Салықтық және салықтық емес түсімдер бойынша болжамдық көрсеткіштерді негізсіз төмендету фактілеріне жол бермесін және жоспарлау барысында түсімдердің объективті өсімін назарға алуға.

7.Мемлекеттік мекемелерде және квазимемлекеттік сектор субъектілерінде бухгалтерлік қызмет қызметкерлерінің біліктілігін арттыруды және қайта даярлауды ұйымдастыру бойынша шараларды қолдануға.