Файл: Отчет по преддипломной практике, первичные документы, нормативная и законодательная документация, специальная литература, периодические издания, интернет.pdf

46
Количество посадочных мест 100, по СНиП 2.04.01-85 на одно условное блюдо используется 12 л воды (в том числе 4 л горячей воды). Нормы расхода воды включают все дополнительные расходы (обслуживающим персоналом, душевыми для обслуживания персонала, посетителями, на уборку помещения).
Формула для расчѐта количества условных блюд U в час:
U=2,2*n*m, (2) где n - количество посадочных мест, m - количество посадок в час (для ресторана -1,5). В данном случае получается 4620 условных блюда.
Посчитаем количество куб. метров: 4620*30/1000=138,6 м
3
в месяц. Из них
80% холодной воды и 20% горячей. Следовательно, стоимость холодной воды:
110,88*50=5544 руб./мес., а горячей: 27,72*300=8316 руб./мес. Итого 13860 руб./мес.
Отопление считаем, умножив площадь ресторана на стоимость за кв.м.
Водоотведение посчитаем, умножив количество куб. метров на стоимость за куб. метр. Электроэнергию считаем, умножив количество кВт на стоимость за 1 кВт/ч.
Всего затрат на коммунальные услуги в месяц составят 197908,84 руб.
По итогам производственного плана товарооборот в квартал будет составлять 12 815 700 руб. В приложении В предоставлен финансовый результат поквартально. А план денежных потоков отражен в приложении Г.
Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с
1 числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора.
Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.
В таблице 21 представлен график погашения кредита. Банк предоставляет кредит под 18 % годовых, кредит будет взят на 1 год, сумма кредита 9 949 000 руб.

47
Таблица 21 – График погашения кредита
1 год
I квартал
II квартал III квартал IV квартал
Недостаток средств
9 949 000
Сумма кредита 9 949 000 9 119 917 6 632 667 4 145 417 1 658 167
Погашение кредита
9 949 150 2 487 250 2 487 300 2 487 300 2 487 300
Уплата %
970 028 410 396 298 470 186 544 74 618
Общая сумма уплаты за кредит
10 919 178 2 897 646 2 785 770 2 673 844 2 561 918
Амортизация будет начисляться линейным способом, срок полезного использования оборудования 7 лет, рассчитаем норму амортизации по формуле:
НА=1/СПИ*100, (3)
НА=(1/84)*100% = 1,19%. Сумма налога на имущество рассчитана в приложении 1. А расчет суммы амортизационных отчислений в приложении 2.
Финансовый результат рассчитан в приложении 3, план денежных поступлений и выплат – в приложении 4.
Анализ чувствительности инвестиционного проекта это характеристика его устойчивости. При анализе устойчивости его анализируют с позиции основных экономических характеристик эффективности, таких как приведенная чистая стоимость инвестиций, внутренняя норма рентабельности и ряд других показателей.
В таблице 22, 23 представлены однопараметрический анализ чувствительности и двухпараметрический анализ чувствительности. Чтобы определить чувствительность проекта к возможным рискам, необходимо составить эти таблицы.

48
Таблица 22 – Однопараметрический анализ чувствительности
Показатели
ЧДД
ИД
Срок окупаемости
Базовый вариант
85 356 632 3,55 11 месяцев
1. Увеличение инвестиций на 20%
85 356 632 3,01 1 год и 1 месяц
2. Увеличение издержек на 20% от проектного уровня
68 590 515 3,24 1 год и 1 месяц
3.Уменьшение объема выручки до
80% еѐ проектного значения
57 564 077 2,39 1 год и 6 месяцев
4. Увеличение процента за предоставленный кредит на 40% от его проектного значения
85 068 093 3,53 9 месяцев
5. Увеличение ставки дисконтирования с 18% до 22 %
85 356 632 3,54 9 месяцев
Таблица 23 – Двухпараметрический анализ чувствительности
Показатели
ЧДД
ИД
Срок окупаемости
1.Уменьшение объема выручки до
80% еѐ проектного значения и увеличение инвестиций на 20% от проектного значения
57 564 077 2,03 1 год и 9 месяцев
По итогам таблиц 22 и 23 изменения исходных параметров на проект не влияют и риски для предприятия незначительны.
В таблице 25 рассчитаны показатели экономической эффективности: чистый доход, чистый дисконтированный доход, индекс доходности и срок окупаемости проекта.

49
Таблица 25 – Показатели экономической эффективности
Показатели
Значение
К (объем инвестиций)
24 079 500
Е норма дисконта
0,18
ЧД (чистый доход)
115 122 798
ЧДД (чистый дисконтированный доход)
85 356 632
ИД (индекс доходности)
3,54
Срок окупаемости
11 месяцев
Индекс доходности больше значения 1,2, срок окупаемости 11 месяцев, ЧДД 85 356 632 руб., следовательно проект целесообразен.

50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Целью данной выпускной квалификационной работы являлась разработка бизнес-плана ООО «Prestigio».
В результате проведенного анализа деятельности объекта исследования, было выявлено, что потенциальное предприятие будет работать достаточно эффективно.
Потребность в инвестициях составляет 24 079 500 руб. Заемные средства составляют 9 949 000 руб. Объем выручки в квартал – 25 011 000 руб. Чистая прибыль в квартал – 8 417 030 руб. Ставка дисконтирования – 23%. Чистый дисконтированный доход – 85 356 632 руб. Индекс доходности – 3,54. Срок окупаемости – 11 месяцев.
Расчет показателей эффективности проекта показал, что инвестиционный проект является выгодным. Проведенный анализ чувствительности также показал, что проект устойчив к изменениям внешней среды. Таким образом, обоснована целесообразность разработки бизнес-плана ООО «Prestigio».

51
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Правовые акты
1
Федеральный закон от 28.12.2009 №381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в РФ» / Опубликована на официальном интернет-портале правовой информации http://www.consultant.ru.
2
Федеральный закон от 08.08.2001 №128-ФЗ (ред. от 27.12.2009)
№128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» / Опубликована на официальном интернет-портале правовой информации http://www.consultant.ru.
3
Государственный стандарт
Российской
Федерации.
Услуги общественного питания. Общие требования ГОСТ Р 50764–95/ Опубликована на официальном интернет-портале правовой информации http://www.consultant.ru.
4
Государственный стандарт
Российской
Федерации.
Услуги населению. Термины и определения. ГОСТ Р 50646–94/ Опубликована на официальном интернет-портале правовой информации http://www.consultant.ru.
Книги и статьи
5
Захаров, Д.Л. Ресторан в наше время // Ресторанный рынок.-№180.-
2008. – 585 с.
6
Саратовцев, Ю.И. Организационные основы приема и обслуживания туристов: Учебное пособие - СПб.: СПбГИЭУ, 2005. – 263 с.
7
Катсигрис
Костас,
Учебник ресторатора: проектирование, оборудование, дизайн. – М.: Ресторанные ведомости, 2008. – 456 с.
8
Палли, М. Азбука ресторатора: Все, что нужно знать, чтобы преуспеть в ресторанном бизнесе. – М.: BBPG, 2009. – 500 с.
9
Базаров, Т.Ю. Управление персоналом / Под ред. Т.Ю. Базарова. - М.:
ИНФРА-М, 2007. – 325 с.

52 10 Фомин, А.И. Маркетинг-менеджмент в системе общественного питания. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2008. – 256 с.
11 Джеймс, Д. Управление рестораном. – М.: Проспект, 2008. – 398 с.
12 Володоманова, Н.Ю. Международные стандарты обслуживания для предприятий гостиничной индустрии. - М., 2005. – 398 с.
13 Алферов, К.Н. Кризис в системе питания // Деловой журнал «HoReCa magazine».- № 02.- 2009. – 598 с.
14 Жабина С.Б., Маркетинг продукции и услуг: Общественное питание. –
М.: Академия, 2007. – 512 с.
15 Маслов, Е.В. Как клиенты выбирают ресторан // Ресторатор. – №7. –
2009. – С. 56–61.
16 Кабушкин, Н.И. Менеджмент гостиниц и ресторанов: Учебник. -
Минск: Новое знание, 2006. – 421 с.
17 Кристофер, Э.Т. Ресторанный бизнес: Как открыть и успешно управлять рестораном. – РосКонсульт, 2008. – 456 с.
18 Марвин, Б. Маркетинг ресторана. – М.: Литтерра, 2009. – 398 с.
19 Богушева, В.И. Организация обслуживания посетителей ресторанов и баров - Ростов - на - Дону : Феникс, 2005. – 416 с.
20 Алексунин, В.А. Маркетинг в отраслях и сферах деятельности.– М.:
Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», 2006. – 590 с.
21 Айситулина, К. Тренинг персонала в ресторане. – М.: Ресторанные ведомости, 2009. – 380 с.
22 Милл, Р.К. Управление рестораном. – М.: Юнити, 2009. – 400 с.
23 Надежин, Н.А. Красильников В.А., Красильников Н.А. Современный ресторан и культура обслуживания - М.: Экономика, 2006 - 128с.
24 Новаторов, Э.В. Методы разработки и анализа процесса обслуживания в маркетинге услуг // Маркетинг в России и за рубежом. – 2007. –
№1. – С. 50–54.

53 25 Котлер, Ф. Боуэн, Дж. Мейкенз, Дж. Маркетинг. Гостеприимство и туризм / Пер. с англ. под ред. Р.Б. Ноздревой. – М.: ЮНИТИ, 2009. – 618 с.
Интернет-источники
26 Портал по поддержке обучения персонала в гостиничной индустрии: http://education-hotel.ru
27 Каталог ресторанов: http://www.catalog.pectopah.ru
28 Классификатор ОКУН: http://classifikators.ru/okun

54
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Расчет амортизации и налога на имущество
Месяц
Остаточная стоимость
Соотношение остаточной и первоначальной стоимости, %
Сумма амортизации
Налоговая база по налогу на имуществу
Ставка налога
Сумма налога
1 2
3 4
10 895 500 100 129 708 5
10 765 792 99 129 708 6
10 636 083 98 129 708 10 700 938 2,2 58 855 7
10 506 375 96 129 708 8
10 376 667 95 129 708 9
10 246 958 94 129 708 10 311 813 2,2 56 715 10 10 117 250 93 129 708 11 9 987 542 92 129 708 9 922 687 54 575 12 9 857 833 90 129 708
Итого за 1 год
1 167 375 13 9 728 125 89 129 708 14 9 598 417 88 129 708 15 9 468 708 87 129 708 9 533 562 52 435 16 9 339 000 86 129 708 17 9 209 292 85 129 708 18 9 079 583 83 129 708 9 144 437 50 294

55
Окончание приложения А
Месяц
Остаточная стоимость
Соотношение остаточной и первоначальной стоимости, %
Сумма амортизации
Налоговая база по налогу на имуществу
Ставка налога
Сумма налога
19 8 949 875 82 129 708 20 8 820 167 81 129 708 21 8 690 458 80 129 708 8 755 312 48 154 22 8 560 750 79 129 708 23 8 431 042 77 129 708 8 366 187 46 014 24 8 301 333 76 129 708 8 949 875 2,2 196 897
Итого за 2 год
1 556 500

56
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Амортизационные отчисления
Показатели
1 год
2 год
Основные фонды и нематериальные активы
Всего по кварталам
Всего по кварталам в том числе: здания и сооружения оборудование
10 895 500 нематериальные активы
Начисленная амортизация по проекту
1 167 375 389 125 389 125 389 125 1 556 500 389 125 389 125 389 125 389 125

57
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Затраты на производство продукции
Показатели
1 год
2 год
Всего по кварталам
Всего по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1 2
3 4
5 6
7 8
9 10 11
Затраты, всего
36 179 120 2 910 000 10 950 907 10 950 907 10 950 907 32 163 626 10 950 907 10 950 907 10 950 907 10 950 907 в том числе:
Аренда помещения
13 680 000 4 560 000 4 560 000 4 560 000 18 240 000 4 560 000 4 560 000 4 560 000 4 560 000
Затраты на сырье, продукты и др.
11 640 000 2 910 000 2 910 000 2 910 000 2 910 000 11 640 000 2 910 000 2 910 000 2 910 000 2 910 000
Затраты на коммунальные услуги
1 781 180 0
593 727 593 727 593 727 2 374 906 593 727 593 727 593 727 593 727
Затраты на оплату труда
5 701 800 0
1 900 600 1 900 600 1 900 600 7 602 400 1 900 600 1 900 600 1 900 600 1 900 600
Отчисления на социальные нужды
1 710 540 0
570 180 570 180 570 180 2 280 720 570 180 570 180 570 180 570 180
Затраты на рекламу, всего
1 665 600 416 400 416 400 416 400 416 400 1 665 600 416 400 416 400 416 400 416 400
НДС
0 443 898 1 670 477 1 670 477 1 670 477 4 906 316 1 670 477 1 670 477 1 670 477 1 670 477

58
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
Финансовые результаты

59
Окончание приложения Е

60
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
План денежных поступлений и выплат
I
II
III
IV
I
II
III
IV
2 3
4 5
6 7
8 9
10 11 12 1. Денежные поступления, всего
75 033 000,00 0,00 25 011 000,00 25 011 000,00 25 011 000,00 100 044 000,00 25 011 000,00 25 011 000,00 25 011 000,00 25 011 000,00 105 046 200,00 2. Денежные выплаты, всего
(сумма показателей пунктов 2 «а» и 2 «б») 43 425 036,70 0,00 14 442 680,80 14 474 438,18 14 507 917,72 59 709 518,76 14 537 972,96 15 056 753,90 15 057 181,93 15 057 609,97 62 889 066,44 3. Сальдо потока от деятельности по произ- водству и сбыту продукции
(разность показателей пунктов 1 и 2)
31 607 963,30 0,00 10 568 319,20 10 536 561,82 10 503 082,28 40 334 481,24 10 473 027,04 9 954 246,10 9 953 818,07 9 953 390,03 42 157 133,56 4. Поступление средств, всего
21 169 500,00 21 169 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Выплаты, всего
(таблица 2, пункт 5)
21 169 500,00 21 169 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7. Сальдо потока по производственной и инвес- тиционной деятельности
(сумма показателей пунктов 3 и 6)
31 607 963,30 0,00 10 568 319,20 10 536 561,82 10 503 082,28 40 334 481,24 10 473 027,04 9 954 246,10 9 953 818,07 9 953 390,03 42 157 133,56
Сальдо потока нарастающим итогом
0,00 10 568 319,20 21 104 881,02 31 607 963,30 228 047 725,85 42 080 990,34 52 035 236,45 61 989 054,52 71 942 444,55 114 099 578,11 1
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
(сумма показателей пунктов 4 «а»,
4 «б» и 4 «в»)
Показатели
1 год
2 год
Третий и по- следующие годы,
всего
Всего по кварталам
Всего по кварталам

61
Окончание приложения Д
8. Поступление средств, всего
(сумма показателей пунктов 8 «а», 8 «б»
и 8 «в»)
9 949 000,00 9 949 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9. Выплата средств, всего
8 819 788,50 574 554,75 2 905 108,00 2 748 411,25 2 591 714,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.
х
9 374 445,25
-2 905 108,00
-2 748 411,25
-2 591 714,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11.Общее сальдо потока
(сумма показателей пунктов 7 и 10)
х
9 374 445,25 7 663 211,20 7 788 150,57 7 911 367,78 10 473 027,04 9 954 246,10 9 953 818,07 9 953 390,03 42 157 133,56
Сальдо потока нарастающим итогом
х
9 374 445,25 17 037 656,45 24 825 807,02 32 737 174,80 43 210 201,84 53 164 447,95 63 118 266,02 73 071 656,05 115 228 789,61
Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей
(сумма показателей пунктов 9 «а», 9
«б» и 9 «в»)
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ