Вывод: Коэффициентный анализ состояния ликвидности показал, что балльная оценка платежеспособности предприятия 1- неплатежеспособен.

3. 
   Расчет количества дней, в течение которых предприятие может проводить платежи в пользу своих контрагентов имеющимся остатком средств на расчетном счете и в кассе
   

1. 
   Определение объема платежей, которые проводит предприятие в пользу контрагентов в текущем периоде:
   

, где

С – себестоимость продукции;

УР – управленческие расходы;

КР – коммерческие расходы;

Н_пр – налог на прибыль;

Ам – амортизация;

СМ – сырье и материалы;

НП – незавершенное производство;

ГП – готовая продукция.

2. 
   Определение объема платежей, которые проводит предприятие в среднем за 1 день:
   

3. 
   Определение количества дней, в течение которых предприятие способно отвечать по своим обязательствам имеющимися остатками денежных средств:
   

Полученные в результате расчета данные являются более информативными, чем значения коэффициентов ликвидности. Например, остаток денежных средств может покрывать 10-15 дней усредненных платежей, а коэффициент абсолютной ликвидности при этом оставаться меньше рекомендуемых значений. Очевидно, что данного времени может хватить предприятию для пополнения остатков на счетах посредством дополнительных заимствований в банках и тем самым поддержать свою платежеспособность.
Платежный календарь, разрабатываемый организацией в раз­нообразных вариантах, является самым эффективным и надежным инструментом оперативного управления денежными потоками. Он позволяет гарантировать оплату всех необходимых платежей, минимизировать излишки денежных средств на счетах и избежать кассовых разрывов.

Для этого целесообразно ранжировать все платежи по степени их приоритетности или значимости. Статьи с наиболее высоким приоритетом необходимо оплачивать в обязательном порядке

---

, статьи с пониженным приоритетом – при выполнении дополнительных условий.

В качестве одного из вариантов установления приоритетов можно использовать следующий:

• 
  приоритет первой очереди – платежи, задержка по которым может вызвать серьезные негативные последствия для компании, например штрафные санкции или ухудшение деловой репутации. К таким платежам относятся оплата налогов, перечисление средств во внебюджетные фонды и погашение кредитов. Оплачиваются финансовой службой строго в соответствии со сроком платежа, указанным в заявке;
  
• 
  приоритет второй очереди – платежи, по которым допустима задержка оплаты на срок до трех банковских дней без серьезных негативных последствий для компании (выплата заработной платы, оплата основным поставщикам);
  
• 
  приоритет третьей очереди – платежи, по которым допустим перенос сроков оплаты более чем на три банковских дня. При невыполнении плана поступлений финансовая служба имеет право инициировать сокращение или отмену таких платежей.
  

Вывод: Согласно расставленным в таблице 5 приоритетам платежей …..

Таблица 5 При расставлении приоритетов платежей необходимо учесть, что компания А является дочерней структурой, а компания Б - стратегическим партнером.
							21.05.21		22.05.21		23.05.21		24.05.21		25.05.21		Итого неоплаченные счета на конец недели		Распределение неоплаченных счетов по неделям
							Пн.		Вт.		Ср.		Чт.		Пт.
Банк 1							90000		500000		250000		150000		400000
Банк 2							120000		60000		50000		300000		100000
Итого остатки																			Неделя 1		Неделя 2			Неделя 3			Неделя 4
Дата счета	Критичес кая дата платежа -	Приори-тет	№ счета	Компания	Сумма	Группа расходов
15.04.2021	25.05.2021			А	175000	Сырье												175000		175000
10.03.2021	24.06.2021			В	350000	Реклама												350000										350000
15.03.2021	17.05.2021			Б	85000	Сырье		85000										0
15.03.2021	10.06.2021			Б	200000	Сырье												200000				200000
25.04.2021	15.06.2021			А	400000	Сырье												400000							400000
03.05.2021	01.06.2021			А	120000	Сырье												120000		120000
15.05.2021	23.05.2021				265000	Налоги				265000								0
17.05.2021	22.05.2021			Б	360000	Сырье				295000		65000						0
15.05.2021	25.05.2021				570000	Персонал								115000		455000		0
13.02.2021	22.05.2021				125000	Налоги		125000										0
11.01.2021	24.05.2021			В	350000	Реклама						15000		335000				0
15.04.2021	23.05.2021			Б	220000	Сырье						220000						0
25.03.2021	18.05.2021			А	250000	Сырье										45000		205000		205000
Итого остаток на конец дня							0		0		0		0		0		1450000		500000		200000			400000			350000

---

---

Смотрите также файлы

• Отчет предоставлен сервисом Антиплагиат.pdf

• Дисциплина Теоретические и методические основы организации игровой деятельности детей раннего и дошкольного возраста Практическое занятие 1 Обучающийся Перетягина Наталья Александровна Преподаватель Ромашова Елена Владиславовна Задание 1.rtf

• Контрольная работа 2 по дисциплине 'Программирование 2' 1.pdf

• Взаимосвязь физической и умственной деятельности человека.doc

• приставка. Корень.docx