Задание:

№№ счетов	Наименование счетов	Сумма в руб.
01	Основные средства	8872652
02	Амортизация основных средств	2170800
04	Нематериальные активы	414573
05	Амортизация нематериальных активов	22310
08	Вложения во внеоборотные активы	309054
10	Материалы	1444856
19	НДС по преобретенным ценностям	388564
20	Основное производство	379890
43	Готовая продукция	317244
50	Касса	15017
51	Расчетные счета	2754858
58	Финансовые вложения (долгосрочные)	430000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (задолженность перед ООО «Интра»)	630129
62	Расчеты с покупателями и заказчиками (задолженность ООО «Кубик»)	730590
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	1300000
68	Расчеты по налогам и сборам сумма, которую организация должна перечислить)	289691
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (сумма, которую организация должна перечислить)	182566
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	396466
75	Расчеты с учредителями (задолженность собственников)	89414
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (задолженность по исполнительному листу)	77074
80	Уставный капитал	1997622
82	Резервный капитал	295000
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - сумма нераспределенной прибыли прошлых лет на начало периода	7696586
90.1	Продажи от обычных видов деятельности	26380000
90.2	Себестоимость от обычных видов деятельности	20264132
90.3	НДС от обычных видов деятельности	4024068
90.9	Сальдо от доходов обычных видов деятельности	2091800
97	Расходы будущих периодов	1003332
99	Прибыли и убытки (прибыль)	2091800

---

 

• 
  На основании остатков по синтетическим счетам ООО «Салют» на 01 февраля 2019 г. открыть счета бухгалтерского учёта.
  
• 
  Заполнить журнал хозяйственных операций за февраль.
  
• 
  Разнести операции по счетам бухгалтерского учёта.
  
• 
  Посчитать обороты и вывести сальдо конечное по счетам.
  

Хозяйственные операции за февраль

1.      Оприходованы материалы от поставщика стоимостью 300000 рублей, в том числе НДС 50000.

2.      На расчетный счет поступила частичная оплата от покупателя ООО «Кубик» в сумме 226000

3.      С расчетного счета оплачена часть задолженности поставщику ООО «Интра» в сумме 424225

4.      С расчетного счета оплачена задолженность перед ООО «Актив» в сумме 77074

5.      Начислена заработная плата административному персоналу (счет затрат 44) в сумме 100000

6.      Начислена заработная плата сотрудникам производства 397326

7.      Начислены страховые взносы с ФОТ в сумме 30200

8.      Начислены страховые взносы с ФОТ в сумме 119992,45

9.      Из заработной платы удержан НДФЛ в сумме 64652

10.      Из заработной платы сотрудника удержана задолженность по исполнительному листу в сумме 7265. (В рабочем плане счетов счет 76.06)

11.  Удержанная по исполнительному листу сумма задолженности перечислена судебным приставам

12.  Выручка от реализации составила 27326728

13.  Списаны материалы на производство в сумме 187549

14.  Перечислен аванс поставщику в сумме 150000

15.  Перечислен очередной платеж по краткосрочному займу в сумме 500000

16.  Из кассы выдан подотчет сотруднику в сумме 3500

17.  Сотрудник отчитался по авансовому отчету (счет 44) на сумму 3950, перерасход в сумме 450 утвержден и выдан из кассы предприятия

18.  Сотрудник получил из кассы подотчет на покупку канц товаров (материалов) на сумму 285 рублей, купленные канц товары(счет 10) оприходованы в бух учете

Решение:

01 «Основные средства»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 8872652
Об 0	Об 0
Сальдо на 31.02.2019 г. 8872652

---

02 «Амортизация основных средств»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 2170800
Об 0	Об 0
	Сальдо на 31.02.2019 г. 2170800

04 «Нематериальные активы»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 414573
Об 0	Об 0
Сальдо на 31.02.2019 г. 414573

05«Амортизация нематериальных активов»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 22310
Об 0	Об 0
	Сальдо на 31.02.2019 г. 22310

08 «Вложения во внеобортные активы»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 309054
Об 0	Об 0
Сальдо на 31.02.2019 г. 309054

10 «Материалы»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 1444856 1) 300000 2) 285	1) 187549
Об 300285	Об 187549
Сальдо на 31.02.2019 г. 1557592

19 «НДС по приобретенным ценностям»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 388564 1) 50000
Об 50000	Об 0
Сальдо на 31.02.2019 г. 438564

---

20 «Основное производство»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 379890 1) 397326 2) 187549
Об 584875	Об 0
Сальдо на 31.02.2019 г. 964765

43 «Готовая продукция»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 317244
Об 0	Об 0
Сальдо на 31.02.2019 г. 317244

44 «Расходы на продажу»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 0 1) 100000 2) 30200 3) 119992,45 4) 3950
Об 254142.45	Об 0
Сальдо на 31.02.2019 г. 254142.45

50 «Касса»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 15017	1) 3500 2) 450 2) 285
Об 0	Об 4235
Сальдо на 31.02.2019 г. 10782

51 «Расчетные счета»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 2754858 1) 226000	1) 424225 2) 77074 3) 7265 4) 150000 5) 500000
Об 226000	Об 1158564
Сальдо на 31.02.2019 г. 1822294

---

58 «Финансовые вложения (долгосрочные)»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 430000
Об 0	Об 0
Сальдо на 31.02.2019 г. 430000

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Д	К
1) 424225 2) 77074 3) 150000	Сальдо на 01.02.2019 г. 630129 1) 300000 2) 50000
Об 651299	Об 350000
	Сальдо на 31.02.2019 г. 328830

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 730590 1) 27326728	1) 226000
Об 27326728	Об 226000
Сальдо на 31.02.2019 г. 27831318

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Д	К
1) 500000	Сальдо на 01.02.2019 г. 1300000
Об 500000	Об 0
	Сальдо на 31.02.2019 г. 800000

68 «Расчеты по налогам и сборам»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 289691 1) 64652
Об 0	Об 64652
	Сальдо на 31.02.2019 г. 354343

---

Смотрите также файлы

• .rtf

• Сестринский уход при заболеваниях эндокринной системы (ожирение).docx

• .rtf

• Атарылатын жмыстар.docx

• Цели и задачи воспитательной деятельности на 20222023 учебный год цель воспитательной деятельности школы.docx