ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 19.03.2024
Просмотров: 11
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
| 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 182566 1) 30200 2) 119992,45 |
| Об 0 | Об 150192.45 |
| | Сальдо на 31.02.2019 г. 332758.45 |
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | |
| Д | К |
| 1) 64652 2) 7265 | Сальдо на 01.02.2019 г. 396466 1) 100000 2) 397326 |
| Об 71917 | Об 497326 |
| | Сальдо на 31.02.2019 г. 821875 |
| 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 0 1) 3500 2) 450 3) 285 | 1) 3950 2) 285 |
| Об 4235 | Об 4235 |
| Сальдо на 31.02.2019 г. 0 | |
| 75 «Расчеты с учредителями» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 89414 | |
| Об 89414 | Об 0 |
| Сальдо на 31.02.2019 г. 89414 | |
| 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» | |
| Д | К |
| 1) 7265 | Сальдо на 01.02.2019 г. 77074 1) 7265 |
| Об 7265 | Об 7265 |
| | Сальдо на 31.02.2019 г. 77074 |
| 80 «Уставный капитал» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 1997622 |
| Об 0 | Об 0 |
| | Сальдо на 31.02.2019 г. 1997622 |
| 82 «Резервный капитал» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 295000 |
| Об 0 | Об 0 |
| | Сальдо на 31.02.2019 г. 295000 |
| 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 7696586 |
| Об 0 | Об 0 |
| | Сальдо на 31.02.2019 г. 7696586 |
| 90.1 «Выручка» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 26380000 1) 27326728 |
| Об 0 | Об 27326728 |
| | Сальдо на 31.02.2019 г. 53706728 |
| 90.2 «Себестоимость продаж» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 20264132 | |
| Об 0 | Об 0 |
| Сальдо на 31.02.2019 г. 20264132 | |
| 90.3 «Налог на добавленную стоимость» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 4024068 | |
| Об 0 | Об 0 |
| Сальдо на 31.02.2019 г. 4024068 | |
| 90.9 «Сальдо прочих доходов и расходов» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 2091800 | |
| Об 0 | Об 0 |
| Сальдо на 31.02.2019 г. 2091800 | |
| 97 «Расходы будущих преиодов» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 1003332 | |
| Об 0 | Об 0 |
| Сальдо на 31.02.2019 г. 1003332 | |
| 99 «Прибыли и убытки» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 2091800 |
| Об 0 | Об 0 |
| | Сальдо на 31.02.2019 г. 2091800 |
ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ
за февраль 2019 г.
| № п/п | Краткое содержание операции | Корреспондирующие счета | Сумма | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. | Оприходованы материалы от поставщика | 10 | 60 | 300000 |
| | в том числе НДС | 19 | 60 | 50000 |
| 2. | На расчетный счет поступила частичная оплата от покупателя ООО «Кубик» | 51 | 62 | 226000 |
| 3. | С расчетного счета оплачена часть задолженности поставщику ООО «Интра» | 60 | 51 | 424225 |
| 4. | С расчетного счета оплачена задолженность перед ООО «Актив» | 60 | 51 | 77074 |
| 5. | Начислена заработная плата административному персоналу (счет затрат 44) | 44 | 70 | 100000 |
| 6. | Начислена заработная плата сотрудникам производства | 20 | 70 | 397326 |
| 7. | Начислены страховые взносы с ФОТ | 44 | 69 | 30200 |
| 8. | Начислены страховые взносы с ФОТ в сумме | 44 | 69 | 119992,45 |
| 9. | Из заработной платы удержан НДФЛ | 70 | 68 | 64652 |
| 10. | Из заработной платы сотрудника удержана задолженность по исполнительному листу (В рабочем плане счетов счет 76.06) | 70 | 76.06 | 7265 |
| 11. | Удержанная по исполнительному листу сумма задолженности перечислена судебным приставам | 76.06 | 51 | 7265 |
| 12. | Выручка от реализации | 62 | 90.1 | 27326728 |
| 13. | Списаны материалы на производство | 20 | 10 | 187549 |
| 14. | Перечислен аванс поставщику | 60 | 51 | 150000 |
| 15. | Перечислен очередной платеж по краткосрочному займу | 66 | 51 | 500000 |
| 16. | Из кассы выдан подотчет сотруднику | 71 | 50 | 3500 |
| 17. | Сотрудник отчитался по авансовому отчету (счет 44) | 44 | 71 | 3950 |
| | перерасход в сумме 450 утвержден и выдан из кассы предприятия | 71 | 50 | 450 |
| 18. | Сотрудник получил из кассы подотчет на покупку канц товаров (материалов) | 71 | 50 | 285 |
| | купленные канц товары(счет 10) оприходованы в бух учете | 10 | 71 | 285 |
| Итого | 29976746.45 | |||
