Файл: Дополнительное условие На выплачиваемый каждые полгода размер купонов приобретать акции с доходностью 35% годовых. Допущения.pptx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 20.03.2024
Просмотров: 5
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Дополнительное условие 1. На выплачиваемый каждые полгода размер купонов приобретать акции с доходностью 35% годовых.
Допущения:
*Данные взяты с сайта новостных объявлений (дата обращения: 27.10.2022): Цены на вторичку в России превзошли уровень 2014 года - Исследования : Domofond.ru
*Данные взяты с сайта финансовых продуктов BANKIROS (дата обращения: 27.10.2022) https://voronezh.bankiros.ru/deposits
Расчет НДФЛ при продаже квартиры
(4 100 000 - 3 936 000)*0,13 = 21 320 руб. (вычет по расходам наследодателя) (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ)
ДОХОД С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ СОСТАВИТ: 4 078 680 руб.
У Сергея и Анастасии есть 5 078 680 руб. (доход с продажи квартиры и накопления в размере 1 000 000).
Открываем два ИИС типа А (один на Сергея, один на Анастасию). Оставшиеся деньги кладем на два вклада.
Мы сравнили условия в трёх Воронежских банках и рекомендуем Сергею и Анастасии открыть вклад в «СМП БАНК».
| Взнос (январь) | Налог со взноса | Взнос после выплаты налога | Проценты по ОФЗ (июнь) | Проценты от акций | Проценты от ОФЗ (декабрь) | Проценты от акций | Все проценты | |
| 0 год | 400 000,00 | 52 000,00 | 348 000,00 | - | - | 34 800,00 | - | 34 800,00 |
| 1 год | 400 000,00 | 52 000,00 | 348 000,00 | 34 800,00 | - | 34 800,00 | 12 180,00 | 81 780,00 |
| 2 год | 400 000,00 | 52 000,00 | 360 180,00 | 34 800,00 | 12 180,00 | 36 018,00 | 12 180,00 | 95 178,00 |
| 3 год | - | 36 018,00 | 12 180,00 | 12 606,30 | 60 804,30 |
Налоги, выплачиваемые семьёй
| | Сергей | Анастасия |
| Заработная плата до налогообложения | 58 500,00 | 35 000,00 |
| НДФЛ | 7 605,00 | 4 550,00 |
| Налоги за год | 91 260,00 | 54 600,00 |
Так, НДФЛ ежегодно выплачиваемые Сергеем и Анастасией превышают максимальную сумму возможного налогового вычета.
Доход начисляемый с дохода по ОФЗ и акциям
В конце срока каждый из ИИС принесет семье доход в размере 272 562,30 рублей, что в совокупности составит 545 124,60 рублей.
Если семья примет инвестиционное предложение Сергея, то за весь отчетный период их дополнительный доход составит — 1 735 592,94 рублей.
*Расчет с помощью калькулятора доходности вкладов (дата обращения:29.10.2022) https://calcus.ru/kalkulyator-vkladov
Кейс № 10. Вопрос № 1. Дополнительное условие № 2.
Вопрос 1. Какой дополнительный ежегодный доход получит семья, если примет инвестиционное предложение Сергея?
Дополнительное условие 2. Реализовался риск банкротства брокера и банка по истечении двух лет.
Допущения:
•Сергей и Анастасия до смерти бабушки проживали с ней в одной квартире.
•Наследуемая квартира была приобретена покойной бабушкой Анастасии в 2014 году (расходы документально подтверждены и составили 3 936 000 рублей)*.
•Анастасия вступила в наследство по квартире в январе 2018 года и продала её в этом же месяце.
•Сергей и Анастасия открыли два ИИС и два вклада в январе 2018 года.
•Вклады пополняются налоговыми вычетами со взносов на ИИС.
• Допустим, что Сергей и Анастасия открыли брокерский счёт в «ВТБ Мои инвестиции» брокер обанкротился и они решили перенести акции в «Открытие Инвестиции».
*Данные взяты с сайта новостных объявлений (дата обращения: 27.10.2022): Цены на вторичку в России превзошли уровень 2014 года - Исследования : Domofond.ru
Кейс № 10. Вопрос № 1. Дополнительное условие № 2.
*Данные взяты с сайта финансовых продуктов BANKIROS (дата обращения: 27.10.2022) https://voronezh.bankiros.ru/deposits
Расчет НДФЛ при продаже квартиры
(4 100 000 - 3 936 000)*0,13 = 21 320 руб. (вычет по расходам наследодателя) (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ)
ДОХОД С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ СОСТАВИТ: 4 078 680
руб.
У Сергея и Анастасии есть 5 078 680 руб. (доход с продажи квартиры и накопления в размере 1 000 000).
Открываем два ИИС типа А (один на Сергея, один на Анастасию). Оставшиеся деньги кладем на два вклада.
Мы сравнили условия в трёх Воронежских банках и рекомендуем Сергею и Анастасии открыть вклад в «СМП БАНК».
Налоги, выплачиваемые семьёй
| | Сергей | Анастасия |
| Заработная плата до налогообложения | 58 500,00 | 35 000,00 |
| НДФЛ | 7 605,00 | 4 550,00 |
| Налоги за год | 91 260,00 | 54 600,00 |
Так, НДФЛ ежегодно выплачиваемые Сергеем и Анастасией превышают максимальную сумму возможного налогового вычета.
Доход начисляемый с дохода по ОФЗ и акциям
В конце срока каждый из ИИС принесет семье доход в размере 223 068,00 рублей, что в совокупности составит 446 136,00 рублей.
| Взнос | Налог со взноса | Взнос после выплаты налога | Проценты по ОФЗ | ИИС вместе с прооцентами | |
| 1 год | 400 000,00 | 52 000,00 | 348 000,00 | 34 800,00 | 382 800,00 |
| 2 год | 400 000,00 | 52 000,00 | 730 800,00 | 73 080,00 | 803 880,00 |
| 3 год | 400 000,00 | 52 000,00 | 1 151 880,00 | 115 188,00 | 1 267 068,00 |
Также известно, что оставшиеся деньги было положены на два идентичных вклада.
После всех операций по пополнениям и снятиям денежных средств на каждый из банковских вкладов начислятся проценты размером 595 234,17 руб.*
И всего доход семьи по двум вкладам составит 1 190 468,34 руб.
Если семья примет инвестиционное предложение Сергея, то за весь отчетный период их дополнительный доход составит — 1 636 604,34 рублей.
*Расчет с помощью калькулятора доходности вкладов (дата обращения:29.10.2022) https://calcus.ru/kalkulyator-vkladov
Кейс № 10. Вопрос № 1. Дополнительное условие № 2.
