ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 20.03.2024
Просмотров: 14
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Личное страхование – это объединение укрупненных областей страхования, связанных с дожитием человека до определенного возраста, смертью или другими событиями; связанных с причинением вреда жизни, здоровью человека и предоставлением медицинской помощи.
Классификация личного страхования:
1) по виду:
- страхование жизни;
- страхование здоровья (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);
Страхование жизни. – это предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить страховую сумму, определенную договором страхования, страхователю или иным, указанным в договоре лицам (выгодоприобретателям, наследникам) в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного строка. Особенности личного страхования обусловливаются объектом страхования и заключаются в невозможности их точной оценки как Базы для определения страховой суммы. Жизнь, здоровье, трудоспособность людей не имеют стоимостной оценки, поэтому при реализации страховой защиты, речь может идти только об оказании некоторой материальной помощи человеку и его близким, а не о возмещении утраченного.
Исходя из этих особенностей, следует, что
1) страховая сумма в личном страховании определяется по соглашению сторон, и ее верхняя граница зависит только от величины страхового взноса, который может заплатить страхователь;
2) в личном страховании не применяется термин «возмещение», поскольку выплата страховщика не может реально компенсировать потери;
3) в договоре страхования может присутствовать еще одна сторона – застрахованный, смерть или утрата трудоспособности которого затрагивают имущественные интересы страхователя;
4) накопительное страхование жизни предусматривает накопление средств к заранее оговоренному событию (пенсия, совершеннолетие, свадьба, и другие события). Такие договоры имеют, как правило, долгосрочный характер.
При построении тарифа и формировании резерва взносов руководствуются следующим:
1) за основу принимается демографическая статистика (таблица смертности);
2) разрыв во времени между уплатой взносов и получением страховой суммы дает возможность страховщику использовать взносы как инвестиционные ресурсы и налагает обязательство учитывать в расчетах тарифов норму доходности;
3) страховой тариф формируется методами актуарной математики.
Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными – только физические (как дееспособные, так и недееспособные).
При заключении договора личного страхования необходимо наличие страхового интереса в отношении застрахованных, который могут иметь: работодатель в страховании жизни, здоровья, трудоспособности своих работников; кредитор в страховании жизни и здоровья своего заемщика; родственники (супруги, дети, родители), партнеры по бизнесу и так далее.
Выгодоприобретатель в личном страховании – это получатель страховой суммы в случае смерти страхователя или застрахованного лица либо лицо, в пользу которого заключен договор личного страхования.
Страхуемым риском при страховании жизни является продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время ее наступления, поэтому страхуемый риск имеет три аспекта:
- вероятность наступления смерти в молодом возрасте или ранее
средней продолжительности жизни
- вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени;
- вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.
В зависимости от выбора критериев риска, выделяют и различные виды страхования жизни.
Страхование жизни, предлагая широкий набор страховых гарантий и инвестиционных услуг, позволяет человеку решить комплекс социально-экономических проблем. Условно эти задачи можно объединить в две группы: социальные и финансовые. Реализация круга социальных задач позволяет участникам страхования преодолеть недостаточность государственного социального страхования и обеспечения. Реализация финансовых задач, с одной стороны, способствует увеличению доходов, а с другой – предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда кредитных операций.
К целям социального характера следует отнести:
1) защиту семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;
2) обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);
3) обеспечение пенсии в старости;
4) накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия (оплаты образования);
5) оплату ритуальных услуг.
К целям финансового характера относятся:
1) накопительные, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;
2) защита частного бизнеса, сохранение предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, руководителя предприятия, и проч.;
3) защита населения путем
- оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни;
- облегчения передачи наследуемого права бенефициара на страховую сумму, свободную от кредиторов и других наследников;
-законодательно установленного освобождения страховой суммы от налога на наследство;
4) увеличение личных доходов за счет предоставления льгот по
налогообложению премий и выплат по страхованию жизни:
- страхование жизни дает право на уменьшение подоходного
налога (НДФЛ);
- отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис по
страхованию жизни;
- освобождение страховых выплат по долгосрочным видам страхования жизни от уплаты НДФЛ;
- льготное налогообложение капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора страхования.
Отдельно следует выделить те цели страхования жизни, которые являются обязательными в силу закона, например, страхование жизни работников, занятых на опасных или вредных работах, страхование жизни государственных служащих.
Таким образом, индивид заключает договор страхования жизни либо с целью обезопасить свою семью в случае преждевременной смерти, либо в инвестиционных целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребности. В этой связи долгосрочное страхование жизни позволяет решать важные социально-экономические задачи и нуждается в поддержке государством.
Принципы страхования жизни.
1. Принцип наличия страхового интереса.
Договор по любому виду страхования может быть заключен только при наличии у страхователя страхового интереса в том объекте, который он намерен застраховать. Это правило в полной мере относится и к страхованию жизни. Чтобы застраховать жизнь и здоровье какого-либо лица, страхователь должен иметь в них страховой интерес, т. е. потенциальную возможность понести материальные потери в результате смерти застрахованного или потери им трудоспособности.
Впервые законодательное закрепление этот принцип получил в Англии, в 1774 году в законе «Акт о мошенниках», в соответствии с которым требовалось, чтобы каждый человек, заключающий договор страхования жизни, имел страховой интерес в отношении страхуемой жизни. Со временем правило наличия страхового интереса при заключении договоров страхования жизни было введено в страховое законодательство многих стран мира. Страховой интерес должен иметь место на момент заключения договора страхования, и такой интерес имеют следующие категории страхователей:
- сам страхователь в отношении собственной жизни;
- работодатель в отношении жизни и здоровья своих работников;
- супруги в отношении жизни друг друга;
- родители и совершеннолетние дети;
- партнеры по бизнесу;
- кредиторы в отношении жизни заемщиков.
Классификация договоров страхования жизни
Практика страхования жизни показывает невероятное разнообразие заключаемых страховыми организациями договоров страхования.
Эта страховая отрасль, работающая с населением в области страхования их доходов, очень быстро реагирует на малейшие изменения в
функционировании финансового рынка. Однако все заключаемые страховые контракты имеют определенные типические характеристики, выработанные практикой за всю историю страхования жизни.
Основными критериями, по которым различают договоры страхования жизни, являются:
- объект страхования;
- предмет страхования;
- порядок уплаты страховых премий;
- период действия страхового покрытия;
- форма страхового покрытия;
- вид страховых выплат;
- форма заключения договора.
1. По виду объекта страхования жизни различают:
- договоры в отношении собственной жизни, когда застрахованный и страхователь – одно лицо;
- договоры в отношении жизни другого лица, когда застрахованный и страхователь – разные лица;
- договоры совместного страхования жизни на основе принципа первой или второй смерти.
При заключении договоров страхования жизни, когда застрахованный и страхователь – разные лица, страхователю необходимо иметь страховой интерес в жизни застрахованного на время заключения контракта, о чем упоминалось выше.
Договоры совместного страхования жизни заключаются в основном супружескими парами. По договору совместного страхования жизни по принципу первой смерти страховая сумма выплачивается в случае смерти первого из двух застрахованных лиц оставшемуся в живых. По договору совместного страхования жизни по принципу второй смерти страховая сумма выплачивается наследникам. Страховые премии по первому типу страхового договора значительно выше, чем по второму, поскольку риск наступления одной смерти выше, чем двух.
2. В зависимости от предмета страхования жизни выделяют:
- страхование на случай смерти;
- страхование на дожитие.
Страхование на случай смерти означает, что выплата страховой
суммы по договору осуществляется при наступлении смерти застрахованного. При страховании на дожитие страховая сумма выплачивается застрахованному, если он остался в живых по истечении срока договора.
3. В зависимости от порядка уплаты страховых премий выделяют:
- страховые договоры с единовременной (однократной) премией;
- страховые договоры с периодическими премиями. При этом различают периодические премии, уплачиваемые в течение: срока договора; ограниченного периода времени, меньшего, чем срок договора, и на протяжении всей жизни.
Однократная премия подразумевает оплату страхового взноса полностью один раз при подписании договора. Периодические премии уплачиваются ежегодно, ежеквартально или ежемесячно. В настоящее время во всех странах, за исключением Японии, наблюдается быстрый и устойчивый рост объема единовременных премий.
В Австралии, Великобритании, Франции удельный вес единовременных премий составляет более 2/3 всей годовой суммы премий, собранных по страхованию жизни, а в Италии и Швейцарии – более 55 %. Это объясняется тем, что страховые договоры с однократной премией представляют собой более гибкие и конкурентоспособные страховые продукты. Они предлагают не только покрытие на случай смерти, но и являются привлекательными инвестиционными инструментами.
4. По периоду действия страхового покрытия различают:
- пожизненное страхование (на всю жизнь);
- страхование жизни на определенный период времени.
Критерий срока действия страхового покрытия отражает не только временный фактор, но и специфику риска, который берет на себя страховщик. В пожизненном страховании вероятность наступления страхового события равна 1 и риск для страховщика состоит в том, когда
произойдет страховой случай и сколько премий он успеет аккумулировать в математический резерв по этому договору.
При страховании на определенный период времени вероятность страхового события зависит от того, каков предмет страхования: дожитие, смерть или то и другое вместе. При этом предоставление страховой гарантии страховщиком стоит тем дороже, чем выше вероятность и чем короче срок действия страхового договора. Естественно, что премии при одновременном страховании риска смерти и риска дожития будут наиболее высокими, а премии по срочному страхованию на случай смерти наиболее низкими при одинаковой страховой сумме, выплачиваемой страховщиком при наступлении страхового случая, и возрасте застрахованного.
