Файл: Отчет по практике учебная практика (указать вид практики) пм. 05 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих.docx

Задание 3. Оформление бухгалтерских регистров.

Цель задачи. Усвоить порядок составления и сдачи отчетов кассира.

Задание: На основе приведенных операций по кассе за апрель (задание 1) оформить записи в журнале хозяйственных операций (таблица 2) и кассовой книге, проставить корреспондирующие счета по каждой операции; проверить соответствие остатка на конец отчетного периода установленному лимиту по кассе.

Исходные данные. Приходные и расходные кассовые ордера.

Таблица 2 – Хозяйственные операции за апрель

№ п\п	Дата	Документ и содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

---

Кассовая книга

Касса за «__» ___________ _____г. Лист _1___

№ док.	От кого получено или кому выдано	№ корр. Счета	Приход, руб.коп.	Расход, руб.коп.
1	2	3	4	5
Остаток на начало дня			0-00	х
---	----------	----	---
---	----------	----		---
Итого за день			------
Остаток на конец дня			------	Х
в т.ч. на заработную плату, выплаты соц.характера и стипендии			-------	х

Кассир __________________ _____________________________

^{Подпись Расшифровка подписи}

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве:

________________________________________ приходных

^{прописью}

и _______________________________________ расходных получил

^{прописью}

---

Бухгалтер _____________ ________________________________

^{Подпись Расшифровка подписи}
Решение:

Таблица 2 – Хозяйственные операции за апрель

№ п\п	Дата	Документ и содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
1	01.04	51.Получено кассиром Лукашовой Л.А., с расчетного счета по чеку № 372511 на хозяйственные и командировочные расходы	17500	50	51
2	01.04	52.Получено от Дубровского Д.В. остаток неиспользованного аванса по авансовому отчету № 106 от 01.04.	340	50	71
3	01.04	57.Выдан главному инженеру Геращенко В.Р. аванс на командировочные расходы	16500	71	50
4	01.04	58.Выдано Макаровой М.И. под отчет на хозяйственные расходы	1000	71	50
5	02.04	53.Получено кассиром Лукашовой Л.А. по чеку № 372512 на оказание материальной помощи работникам организации	4000	50	51
6	02.04	54.Получено от Серова В.Г. в погашение недостачи материальных ценностей, выявленной при инвентаризации	9105	50	73
7	02.04	59.Выдана материальная помощь Рябининой Р.В. по приказу № 25 от 01.04	4000	70	50
8	06.04	60.Выдано Макаровой М.И. в возмещение перерасхода по авансовому отчету № 107 от 06.04	46	71	50
9	07.04	55.Получено кассиром Лукашовой Л.А по чеку № 372513 на заработную плату за вторую половину марта	19300	50	51
10	07.04	61.Выданная сумма заработной платы за вторую половину марта по ведомости № 56 ч/з кассира Лукашову Л.А.	14790	70	50
11	09.04	62.Внесена на расчетный счет депонированная заработная плата по квитанции № 138047	4510	70	76
12	09.04	63.Внесена на расчетный счет сумма остатка в кассе по квитанции № 138048	9399	51	50

---

Кассовая книга

Касса за «1__» ______апреля_____ _2023____г. Лист _1___

№ док.	От кого получено или кому выдано	№ корр. Счета	Приход, руб.коп.	Расход, руб.коп.
1	2	3	4	5
Остаток на начало дня			0-00	х
51	С расчетного счета Лукашовой Л.А.	50-51	17500
52	От Дубровского по авансовому отчету № 106	50-71	340
57	Выдан Геращенко В.Р. аванс	71-50		16500
58	Выдано Макаровой М.И.	71-50		1000
Итого за день			17840	17500
Остаток на конец дня			340	Х
в т.ч. на заработную плату, выплаты соц.характера и стипендии				х

Кассир _____Лукашова_____________ _Лукашова Л.А.____________________________

^{Подпись Расшифровка подписи}

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве:

Семнадцать тысяч восемьсот сорок рублей___________приходных

---

^{прописью}

Семнадцать тысяч пятьсот рублей ________ расходных получил

^{прописью}

Бухгалтер _Кулешова____________ ______Кулешова В.А.______

^{Подпись Расшифровка подписи}


Кассовая книга

Касса за «_2_» ______апреля_____ _2023____г. Лист _1___

№ док.	От кого получено или кому выдано	№ корр. Счета	Приход, руб.коп.	Расход, руб.коп.
1	2	3	4	5
Остаток на начало дня			340	х
53	Получено Лукашовой Л.А. по чеку №372512	50-51	4000
54	Получено от Серова В.Г.	50-73	9105
59	Выдана мат.помощь Рябининой Р.В.	70-50		4000
Итого за день			13445	4000
Остаток на конец дня			9445	Х
в т.ч. на заработную плату, выплаты соц.характера и стипендии				х

Кассир _____Лукашова_____________ _Лукашова Л.А.____________________________

---