Автономная некоммерческая организация высшего образования «МОСКОВСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра экономики и управления Форма обучения: очно-заочная

ВЫПОЛНЕНИЕ

ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАНИЙ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ
ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ

Группа

Студент

МОСКВА 2023

Практическое занятие по теме 2.

Задача 1. Компания имеет следующие оборотные средства и краткосрочные пассивы

Оборотные средства	млн. руб.	Краткосрочные обязательства	млн. руб.
Денежные средства	25	Краткосрочные кредиты	100
Краткосрочные финансовые вложения	50	Кредиторская задолженность	300
Дебиторская задолженность	200	в т.ч. перед бюджетом	50
Производственные запасы	400
Прочие оборотные средства	25
ИТОГО:	700	ИТОГО:	400

Выручка от продаж в отчетном году составила 2 250 млн. руб.; себестоимость продаж – 1 350млн. руб. В текущем году стоимость дебиторской задолженности

---

и производственных запасов увеличились вдвое.

Задание:

1. 
   Рассчитайте чистый оборотный капитал;
   
2. 
   Коэффициент текущей платежеспособности;
   
3. 
   Коэффициент абсолютной ликвидности;
   
4. 
   Продолжительность операционного цикла.
   

Решение:

1. 
   Рассчитаем чистый оборотный капитал;
   

Оборотные активы - Краткосрочные обязательства

2250 – 1350 + 25 + 50 – 100 – 300 = 575

2. 
   Рассчитаем коэффициент текущей платежеспособности;
   

Оборотные активы / Краткосрочные обязательства

2250 – 1350 +700/400 = 4

3. 
   Рассчитаем коэффициент абсолютной ликвидности;
   

Денежные средства + Краткосрочные

финансовые вложения / Краткосрочные обязательства

25+50/100+50 =75/150 = 0,5

4. 
   Рассчитаем продолжительность операционного цикла
   

Период оборачиваемости запасов + Период погашения дебиторской задолженности
Период операционного цикла = (360 * Среднегодовая сумма запасов)/ Себестоимость) + (360 * Среднегодовая сумма дебиторской задолженности)/ Выручка)
360*400/1350 + 360*200/2250 = 106,6 + 32 = 138,7

Ответ:
1) 575;

2) 4;

3) 0,5;

4) 138,7.

Задача 2. Компания имеет оборотные средства в объеме 1 750 тыс. руб. и краткосрочные обязательства - 700 тыс. руб.

Уровень производственных запасов в целом составляет 500 тыс. руб.

Дополнительные запасы материалов могут быть приобретены за счет выпуска векселей.

Задание:

На какую сумму можно выписать векселя, чтобы при этом значение показателя текущей платежеспособности было не менее 2,0?

Каким в этом случае будет значение коэффициента

---

срочной ликвидности?

Решение:
1. ОА = 1750 тыс. руб.; КО = 700 тыс. руб.; Запасы = 500 тыс. руб.

Коэффициент срочной ликвидности = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства

Ксл ≥ 2;

(ОА+х) / (КО + х) ≥2 ; отсюда х ≤ ОА-2*КО

х ≤350 тыс. руб.
2. Коэффициент срочной ликвидности = Оборотные активы - Запасы / Краткосрочные обязательства

Запасы и оборотные активы пополнятся на сумму не более 350 тыс. руб.

Ксл ≥(2100-850) /1050

Ксл ≥1,19
Ответ:

1) на сумму не более 350 тыс. руб.;

2) не ниже 1,19.

---

Смотрите также файлы

• Практическое задание по дисциплине Управление продуктом и продажами.docx

• 1. Самыми древними государствами на территории России были.docx

• Практические занятия по дисциплине Рынок ценных бумаг и фондовая биржа.docx

• Мастеркласс по использованию игровых технологий в воспитательной работе с классом.docx

• Новый ждения, и на Новоле салат номер один Его делают и на день рож.docx