Файл: 1. Составьте бухгалтерский баланс предприятия на 01. 02. 20 г.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 25.04.2024
Просмотров: 11
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
1. Составьте бухгалтерский баланс предприятия на 01. 02. 20__г.
2. Составьте и занесите в журнал регистрации хозяйственных операций бухгалтерские
проводки.
3. Откройте бухгалтерские счета, запишите в них начальное сальдо, разнесите операции
по счетам, подсчитайте дебетовые и кредитовые обороты за месяц и выведите конечные сальдо.
4. Составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам.
5. Составить шахматную ведомость.
6. Составьте бухгалтерский баланс на 01.03.20__г.
Исходные данные:
1. Остатки по счетам на 01.02.20__г.
Номера и наименование счетов | |
Сумма, руб. | |
01 «Основные средства» | 286 000 |
02 «Амортизация основных средств» | 67 000 |
10 «Материалы» | 30 000 |
19 «Налог на добавленную стоимость» | 17 000 |
20 «Основное производство» | 20 000 |
43 «Готовая продукция» | 135 000 |
50 «Касса» | 2 500 |
51 «Расчетные счета» | 225 000 |
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (задолженность поставщикам за полученные ранее материалы) | 75 000 |
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | 53 000 |
66 «Расчеты по краткосрочному кредиту | 89 000 |
68 «Расчеты по налогам и сборам» | 40 000 |
69 «Расчеты по страхованию и обеспечению» | 50 000 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | 10 000 |
71 «Расчеты подотчетными лицами» (долг подотчетного лица) | 1 000 |
80 «Уставный капитал» | 350 000 |
83 «Добавочный капитал» | 30 000 |
99 «Прибыли и убытки» (прибыль) | 58 500 |
Итого | 769 500 |
1. Баланс предприятия на 01.02.20__г.
Актив | Сумма руб. | Пассив | Сумма руб. |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства (сч. 01 – сч. 02) II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы (сч. 10 + сч. 20 + сч. 43) НДС по приобретенным ценностям (сч. 19) Дебиторская задолженность (сч. 62 + сч. 71) Денежные средства (сч. 50 + сч. 51) | 219 000 219 000 483 500 185 000 17 000 54 000 227 500 | III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (сч. 80) Добавочный капитал (сч. 83) Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (сч. 99) IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства (сч. 66) Кредиторская задолженность (сч. 60 + сч. 68 + сч. 69 + сч. 70) | 438 500 350 000 30 000 58 500 264 000 89 000 175 000 |
Баланс | 702 500 | Баланс | 702 500 |
2. Хозяйственные операции за месяц.
№ | Краткое содержание операции | Д | К | Сумма руб. |
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. | Оприходованы на склад поступившие от поставщиков материалы. Отражен НДС по приобретенным материалам Перечислено в оплату счетов поставщиков. Отпущены материалы в основное производство для изготовления продукции. Начислена заработная плата рабочим основного производства за изготовление продукции. Произведены страховые начисления Возвращены на склад не использованные в производстве материалы. Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалы. Получено в кассу: - для выдачи заработной платы -на командировочные расходы. Выдано: -заработная плата персоналу -под отчет на расходы по командировке. Сдана на расчетный счет излишне полученная сумма на командировочные расходы. Сдана на склад из производства готовая продукция. С расчетного счета погашена задолженность по ранее полученному кредиту На расчетный счет поступили платежи от покупателей за отгруженную ранее продукцию Перечислено с расчетного счета органам социального обеспечения Перечислены налоги в бюджет Начислена амортизация основных средств производственного назначения Оплачена покупателем за наличный расчет готовая продукция Сдана на расчетный счет сверхлимитная сумма | 10 19 60 20 20 20 10 10 50 50 70 71 51 43 66 51 69 68 20 50 51 | 60 60 51 10 70 69 20 71 51 51 50 50 71 20 51 62 51 51 02 62 50 | 26 500 5 300 60 000 18 200 80 000 24 160 1 200 1 000 100 000 23 000 90 000 12 800 10 200 138 000 89 000 53 000 50 000 24 000 12 000 100 000 100 000 |
3. Главная книга (синтетические счета)
Д Счет № 01 «Основные средства» К | |
Сн = 286 000 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
Оборот Д = 0 | Оборот К = 0 |
Ск = 286 000 | |
Д Счет № 02 «Амортизация основных средств» К | |
| Сн = 67 000 |
| 17) 12 000 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
Оборот Д = 0 | Оборот К = 12 000 |
| Ск = 79 000 |
Д Счет № 10 «Материалы» К | |
Сн = 30 000 | |
1) 26 500 | 4) 18 200 |
7) 1 200 | |
8) 1 000 | |
| |
| |
| |
| |
Оборот Д = 28 700 | Оборот К = 18 200 |
Ск = 40 500 | |
Д Счет № 19 «НДС по приобретенным ценностям» К | |
Сн = 17 000 | |
2) 5 300 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
Оборот Д = 5 300 | Оборот К = 0 |
Ск = 22 300 | |
Д Счет № 20 «Основное производство» К | |
Сн = 20 000 | |
4) 18 200 | 7) 1 200 |
5) 80 000 | 12) 138 000 |
6) 24 160 | |
17) 12 000 | |
| |
| |
| |
Оборот Д = 134 360 | Оборот К = 139 200 |
Ск = 15 160 | |
Д Счет № 43 «Готовая продукция» К | |
Сн = 135 000 | |
12) 138 000 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
Оборот Д = 138 000 | Оборот К = 0 |
Ск = 273 000 | |
Д Счет № 50 «Касса» К | |
Сн = 2 500 | |
9) 153 000 | 10а) 90 000 |
18) 100 000 | 10б) 12 800 |
| 19) 100 000 |
| |
| |
| |
| |
Оборот Д = 253 000 | Оборот К = 202 800 |
Ск = 52 700 | |
Д Счет № 51 «Расчетные счета» К | |
Сн = 225 000 | |
11) 10 200 | 3) 60 000 |
14) 53 000 | 9) 153 000 |
19) 100 000 | 13) 89 000 |
| 15) 50 000 |
| 16) 24 000 |
| |
| |
Оборот Д = 163 200 | Оборот К = 376 000 |
Ск = 12 200 | |
Д Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и К подрядчиками» | |
| Сн = 75 000 |
3) 60 000 | 1) 26 500 |
| 2) 5 300 |
| |
| |
| |
| |
| |
Оборот Д = 60 000 | Оборот К = 31 800 |
| Ск = 46 800 |
Д Счет № 62 «Расчеты с покупателями К и заказчиками» | |
Сн = 53 000 | |
| 14) 53 000 |
| 18) 100 000 |
| |
| |
| |
| |
| |
Оборот Д = 0 | Оборот К = 153 000 |
| Ск = 100 000 |
Д Счет № 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам» К | |
| Сн = 89 000 |
13) 89 000 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
Оборот Д = 89 000 | Оборот К = 0 |
| Ск = 0 |
Д Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам» К | |
| Сн = 40 000 |
16) 24 000 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
Оборот Д = 24 000 | Оборот К = 0 |
| Ск = 16 000 |
Д Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию К и обеспечению» | |
| Сн = 50 000 |
15) 50 000 | 6) 24 160 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
Оборот Д = 50 000 | Оборот К = 24 160 |
| Ск = 24 160 |