ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 04.05.2024
Просмотров: 7
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Задание: Составить корреспонденцию счетов по данным хозяйственным операциям, приведенным в таблице 1. Открыть синтетические и аналитические счета, отразить хозяйственные операции и определить конечный остаток на счетах.
В организации на 01.03.20ХХг. числилась задолженность перед поставщиками в сумме 95000 руб. Общая задолженность состояла из задолженности поставщику:
ПАО «Мечта» - 30 000 руб.,
ООО «Импульс» - 47 000 руб.,
ООО База «Мастер» - 18 000 руб.
Запасы сырья и материалов на складе организации составляли 230 000 руб. На расчетном счете организации находилось 300 900 руб. За месяц расчеты с поставщиками изменились (табл. 1).
Составить оборотную ведомость по счетам аналитического учета расчетов с поставщиками за март 20ХХ г. по форме, представленной в табл. 2.
Таблица 1
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб | Корреспонденция счетов | |
| | | | Дебет | Кредит |
| 1 | Поступили на склад стройматериалы с ООО Базы «Мастер» | 80 000 | 10 | 60 |
Продолжение таблицы 1
| № | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб | Корреспонденция счетов | |
| 2 | С расчетного счета переведены денежные средства в погашение задолженности перед поставщиками: 1. ПАО «Мечта» 2. ООО «Импульс» 3. ООО База «Мастер» | 30 000 47 000 18 000 | 60 60 60 | 51 51 51 |
| 3 | На основании накладной оприходованы на склад сырье и материалы, купленные у ПАО «Мечта» | 12 000 | 10 | 60 |
| 4 | Перечислены с расчетного счета денежные средства поставщику ПАО «Мечта» за сырье и материалы | 12 000 | 60 | 51 |
| 5 | На склад организации поступил инвентарь с ООО Базы «Мастер» | 6 000 | 10 | 60 |
Открытые синтетические счета
Счёт 10 «Материалы»
| Дебет | Кредит | ||
| | Сумма | | Сумма |
| Сальдо на начало месяца | 230 000 | | |
| Хоз.операция №1 | 80 000 | | |
| Хоз.операция №3 | 12 000 | | |
| Хоз.операция №5 | 6000 | | |
| Оборот | 98 000 | Оборот | |
| Сальдо на конец месяца | 328 000 | | |
Счёт 51 «Расчётные счета»
| Дебет | Кредит | ||
| | Сумма | | Сумма |
| Сальдо на начало месяца | 300 900 | | |
| | | Хоз.операция №2 | 30 000 |
| | | Хоз.операция №2 | 47 000 |
| | | Хоз.операция №2 | 18 000 |
| | | Хоз.операция №4 | 12 000 |
| Оборот | | Оборот | 107 000 |
| Сальдо на конец месяца | 193 900 | | |
Счёт 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
| Дебет | Кредит | ||
| | Сумма | | Сумма |
| | | Сальдо на начало месяца | 95 000 |
| | | Хоз.операция №1 | 80 000 |
| Хоз.операция №2 | 30 000 | | |
| Хоз.операция №2 | 47 000 | | |
| Хоз.операция №2 | 18 000 | | |
| | | Хоз.операция №3 | 12 000 |
| Хоз.операция №4 | 12 000 | | |
| | | Хоз.операция №5 | 6000 |
| Оборот | 107 000 | Оборот | 98 000 |
| | | Сальдо на конец месяца | 86 000 |
Открытые аналитические счета
Счёт 60 Расчёты с поставщиками и подрядчиками ПАО «Мечта»
| Дебет | Кредит | ||
| | Сумма | | Сумма |
| | | Сальдо на начало месяца | 30 000 |
| Хоз.операция №2 | 30 000 | Хоз.операция №3 | 12 000 |
| Хоз.операция №4 | 12 000 | | |
Продолжение таблицы
| Дебет | Кредит | ||
| | Сумма | | Сумма |
| Оборот | 42 000 | Оборот | 12 000 |
| | | Сальдо на конец месяца | 0 |
Счёт 60 Расчёты с поставщиками и подрядчиками ООО «Импульс»
| Дебет | Кредит | ||
| | Сумма | | Сумма |
| | | Сальдо на начало месяца | 47 000 |
| Хоз.операция №2 | 47 000 | | |
| | | | |
| Оборот | 47 000 | Оборот | |
| | | Сальдо на конец месяца | 0 |
Счёт 60 Расчёты с поставщиками и подрядчиками ООО База «Мастер»
| Дебет | Кредит | ||
| | Сумма | | Сумма |
| | | Сальдо на начало месяца | 18 000 |
| Хоз.операция №2 | 18 000 | Хоз.операция №1 | 80 000 |
| | | Хоз.операция №5 | 6000 |
| Оборот | 18 000 | Оборот | 86 000 |
| | | Сальдо на конец месяца | 86 000 |
Таблица 2
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета расчетов с поставщиками за март 20XX г.
| № | Наименование поставщиков | Остаток на 01.03.20xx г. | Оборот за месяц | Остаток на 01.04.20xx г. | |||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||
| 1 | ПАО «Мечта» | | 30 000 | 42 000 | 12 000 | | 0 | ||
| 2 | ООО «Импульс» | | 47 000 | 47 000 | | | 0 | ||
| 3 | ООО База «Мастер» | | 18 000 | 18 000 | 86 000 | | 86 000 | ||