Автономная некоммерческая организация высшего образования «МОСКОВСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра экономики и управления Форма обучения: заочная ДОТ

ВЫПОЛНЕНИЕ

ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАНИЙ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Группа		ММ20Э391
Студент		Тихомирова Татьяна Евгеньевна

МОСКВА 2023

Задание №1

Задание. Заполните таблицу по взиманию НДС (ставка 20%):

Этап движения товара	Стоимость покупки (без НДС)	НДС при покупке	Стоимость* продажи (без НДС)	НДС при продаже	Цена продажи	НДС в бюджет
Предприятие – первичный производитель сырья	–	–	10 000	2 000	12 000	2 000
Обрабатывающее предприятие	10 000	2 000	30 000	6 000	36 000	4 000
Оптовый продавец	30 000	6 000	45 000	9 000	54 000	3 000
Розничный продавец	45 000	9 000	65 000	13 000	78 000	4 000
Конечный потребитель	65 000	13 000	–	–	–	–

---

*Стоимость продажи без НДС определяется самостоятельно


Задание №2

Исходные данные. Экспедитору организации ООО «Розочка» Т.А. Петрову в течение года начислялась зарплата в размере 40 000 руб. за каждый месяц. Т.А. Петров имеет несовершеннолетнего ребенка.

Задание. Рассчитайте на каждый месяц года сумму налога на доходы физических лиц и сумму заработной платы к выдаче.

Ответ:

Январь
Февраль:
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь

---

Задание №3

Исходные данные. В течение отчетного периода коммерческая организация «Альфа» получила следующие доходы:

- выручку от реализации товаров собственного производства - 660 000 руб. (в том числе НДС 110 000 руб.);

- выручку от реализации покупных товаров - 240 000 руб. (в том числе НДС 40000 руб.);

- денежные средства в размере 150 000 руб., полученные по договору займа;

- компьютер, полученный безвозмездно от физического лица. Рыночная цена такого компьютера составляет 84 000 руб. (без учета НДС).

Задание. Определите сумму доходов, которые организация должна учесть для целей налогообложения прибыли.

Ответ:

Выручка от реализации товаров собственного производства и покупных товаров составляет 900 000 руб. (в т.ч НДС 150 000 руб.). Для исчисления налога на прибыль учитывается сумма за минусом НДС, т.е. 750 000 руб. (900 000 – 150 000 руб.).

Денежные средства, полученные по договору займа, не учитываются в составе доходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль организации.

Полученный безвозмездно компьютер также учитывается в составе доходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль, по рыночной цене в размере 84 000 руб.

Таким образом, сумма доходов организации для исчисления налога на прибыль составляет 834 000 руб. (750 000 руб. + 84 000 руб.).

---

Смотрите также файлы

• Жин. Ну, ку,н огурцы солёные, колбаса вареная, ветчина, яйца, лук репчатый, зелень, горошек зелёный конс.docx

• 1. Выбор материала.rtf

• Урок в 7 классе по теме Настоящее длительное и настоящее простое времена грамматический практикум.doc

• Конспект по обучению детей конструированию Мост через речку.docx

• Дневник по учебной практике Наименование практики.docx