Файл: Дисциплина Основы бухгалтерского учёта Практическое задание 3 слушатель вишнякова анна николаевна преподаватель манукова ольга валерьевна задание.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 05.05.2024
Просмотров: 9
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Дисциплина: Основы бухгалтерского учёта
Практическое задание №3
Выполнил:
слушатель ВИШНЯКОВА АННА НИКОЛАЕВНА
Преподаватель: МАНУКОВА ОЛЬГА ВАЛЕРЬЕВНА
Задание: Составить корреспонденцию счетов по данным хозяйственным операциям, приведенным в таблице 1. Открыть синтетические и аналитические счета, отразить хозяйственные операции и определить конечный остаток на счетах.
В организации на 01.03.20ХХг. числилась задолженность перед поставщиками в сумме 95000руб. Общая задолженность состояла из задолженности поставщику:
ПАО «Мечта» - 30 000 руб.,
ООО «Импульс» - 47 000 руб.,
ООО База «Мастер» - 18 000 руб.
Запасы сырья и материалов на складе организации составляли 230 000 руб. На расчетном счете организации находилось 300 900 руб. За месяц расчеты с поставщиками изменились (табл. 1).
Составить оборотную ведомость по счетам аналитического учета расчетов с поставщиками за март 20ХХ г. по форме, представленной в табл. 2.
Таблица 1
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | |
Дебет | Кредит | |||
1 | Поступили на склад стройматериалы с ООО Базы «Мастер» | 80 000 | 10 | 60 |
2 | С расчетного счета переведены денежные средства в погашение задолженности перед поставщиками: 1. ПАО «Мечта» 2. ООО «Импульс» 3. ООО База «Мастер» | 30 000 47 000 18 000 | 60 60 60 | 51 51 51 |
3 | На основании накладной оприходованы на склад сырье и материалы, купленные у ПАО «Мечта» | 12 000 | 10 | 60 |
4 | Перечислены с расчетного счета денежные средства поставщику ПАО «Мечта» за сырье и материалы | 12 000 | 60 | 51 |
5 | На склад организации поступил инвентарь с ООО Базы «Мастер» | 6 000 | 10 | 60 |
Таблица 2
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета расчетов с поставщиками
за март 20ХХ г.
№ | Наименование поставщиков | Остаток на 01.03.20хх г. | Оборот за месяц | Остаток на 01.04.20хх г. | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
1 | ПАО «Мечта» | | 30000 | 30000 | 12000 | | 12000 |
2 | ООО «Импульс» | | 47000 | 47000 | | | |
3 | ООО База «Мастер» | | 18000 | 18000 | 86000 | | 86000 |
Записи на синтетических счетах
№ 10 , Материалы
Дебет | Кредит |
Сальдо начальное (Сн)230000 | |
80000 | |
12000 | |
6000 | |
| |
Оборот по дебету (Обд):98000 | Оборот по кредиту (Обк): |
Сальдо конечное (Ск)328000 | |
№ 51, Расчетный счет
Дебет | Кредит |
Сальдо начальное (Сн)300900 | |
| 30000 |
| 47000 |
| 18000 |
| 12000 |
Оборот по дебету (Обд): | Оборот по кредиту (Обк):95000 |
Сальдо конечное (Ск)205900 | |
№ 60, Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Дебет | Кредит |
| Сальдо начальное (Сн)100500 |
30000 | 80000 |
47000 | 12000 |
18000 | 6000 |
12000 | |
Оборот по дебету (Обд):107000 | Оборот по кредиту (Обк):98000 |
| Сальдо конечное (Ск)91500 |
Записи на аналитических счетах
№ 60, Расчеты с поставщиками и подрядчиками ЗАО «Мечта»
Дебет | Кредит |
| Сальдо начальное (Сн)30000 |
| 12000 |
30000 | |
| |
| |
Оборот по дебету (Обд):30000 | Оборот по кредиту (Обк):12000 |
| Сальдо конечное (Ск)12000 |
№ 60, Расчеты с поставщиками и подрядчиками ООО «Импульс»
Дебет | Кредит |
| Сальдо начальное (Сн)47000 |
47000 | |
| |
| |
| |
Оборот по дебету (Обд):47000 | Оборот по кредиту (Обк): |
| Сальдо конечное (Ск) |
№ 60, Расчеты с поставщиками и подрядчиками База «Мастер»
Дебет | Кредит |
| Сальдо начальное (Сн)18000 |
| 80000 |
18000 | 6000 |
| |
| |
Оборот по дебету (Обд):18000 | Оборот по кредиту (Обк):86000 |
| Сальдо конечное (Ск)86000 |