Файл: Конспект лекций екатерина андреевна овечкина ано по тэк.pdf

Факторинг — это комиссионно-посредническая деятельность, связанная с переуступкой поставщиком продукции коммерческому банку платежных документов за поставленные товары и права получения платежа по ним от покупателя.
Сущность факторинговых операций заключается в следующем: поставщик, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через банк, задачей которого является получение платежа в пользу своего клиента (поставщика) в установленные хозяйственным договором сроки.
Факторинговые операции являются рискованными и высоко прибыльными.
Важность факторинга определяется тем, что он позволяет ускорять проведение платежей, обеспечивает стабильность отношений между сторонами сделки по поставке товаров, а в условиях конкурентной экономики является эффективным инструментом стимулирования реализации товаров. За свои услуги банк получает комиссионное вознаграждение и процент по факторинговому кредиту, предоставленному поставщику.
Содержание доверительного управления имуществом заключается в том, что собственник имущества (учредитель управления) передает банку (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а

Страница | 41 банк обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах собственника имущества. Чаще всего в качестве предмета доверительного управления выступают ценные бумаги. Развитие доверительных операций позволяет банкам расширять возможности для привлечения финансовых ресурсов, развивать клиентскую базу, укреплять свои позиции на конкурентном финансовом рынке.
Гарантийные операции позволяют банку выступать в качестве гаранта различных сделок. Банковская гарантия рассматривается как один из надежных инструментов снижения кредитных рисков. Особенно широко они применяются при международных расчетах и при получении международных кредитов. Банковская гарантия выдается на определенный срок. Предоставление гарантии носит возмездный характер и увеличивает доходную базу коммерческих банков.
Коммерческие банки уделяют большое внимание развитию комиссионно- посреднических операций, позволяющих формировать доходы при незначительных рисках на их осуществление.
3. Основы устойчивости коммерческих банков
Устойчивость коммерческого банка — это такое состояние банка, которое обусловливает его динамичное развитие, позволяет выполнять свойственные банку функции и обеспечивает его равновесное состояние при негативном воздействии внутренних и внешних факторов.
Устойчивость банка в решающей степени определяется финансовыми результатами его деятельности, проявляющимися в первую очередь в ликвидности и доходности.
Под ликвидностью банка понимается его способность обеспечить полное и своевременное выполнение своих долговых обязательств перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами посредством мобилизации для этого необходимой суммы средств. Формирование средств для выполнения своих обязательств осуществляется за счет активных операций, результат которых отражается в балансе банка как актив. К числу основных активов, которые используются для выполнения своих обязательств, банк относит:
• денежную наличность, которая находится в кассе банка и на корреспондентских счетах;
• активы, которые можно превратить в наличность;
• межбанковские кредиты, которые можно получить у других коммерческих банков или у Банка России.
Из представленных видов активов можно сделать вывод, что скорость их обращения в деньги является разной. Это позволяет определять степень их ликвидности. В этих целях все активы банка подразделяют на три группы: высоко-, средне- и низколиквидные.
Ликвидность является важнейшей качественной характеристикой деятельности банка. Возникновение проблемы ликвидности банка приводит к нарушениям в проведении платежей и осуществлении других видов операций для клиентов, что вызывает их недоверие и способствует уменьшению клиентской базы.
На состояние ликвидности банка оказывают влияние ряд факторов, которые можно подразделить на внешние (макроэкономические) и внутренние
(микроэкономические).

Страница | 42
К основным внешним факторам относят социально-экономическую ситуацию в стране, наличие отработанной законодательной и нормативно-правовой базы, регламентирующей банковскую деятельность, состояние финансового рынка, структуру и стабильность банковской системы. К внутренним факторам относят ресурсную базу банка и возможность ее формирования, эффективность размещения финансовых ресурсов, уровень менеджмента.
Банковская деятельность сопряжена с наличием значительных рисков. Не случайно банки иногда называют «покупателями и продавцами» риска. Поэтому принятие рисков составляет основу банковского дела.
Под рисками банковской деятельности понимается вероятность потерь банком при наступлении определенных событий. Коммерческие банки имеют успех в том случае, если принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Основными видами финансовых рисков банков являются кредитные, процентные, валютные, риски несбалансированной ликвидности.
Вместе с тем, являясь субъектами экономики, банки в значительной степени влияют не только на развитие воспроизводственных процессов, но и затрагивают права и интересы существенной части населения. В связи с этим банковская деятельность подлежит регулированию со стороны Банка России. Так, в целях поддержания рациональной структуры активов и пассивов для коммерческих банков введены обязательные нормативы, в число которых входят и нормативы ликвидности.
Важнейшим принципом работы коммерческого банка является его экономическая самостоятельность и ответственность за результаты своей деятельности. В статье 1 Закона о банках и банковской деятельности в качестве основной цели деятельности банка рассматривается получение прибыли.
Источником формирования прибыли банка выступают доходы, полученные от всех видов его деятельности.
Преобладающий объем доходов банки получают от основных видов деятельности, т.е. банковских операций и услуг. Эту группу доходов образуют процентные доходы от размещения собственных и заемных средств в кредитные операции и непроцентные доходы, получаемые за расчетное и кассовое обслуживание клиентов, проведение операций с валютными ценностями и др.
Кроме этого, коммерческие банки полу­чают доходы от непрофильных видов деятельности (комиссионные воз­награждения) и прочие доходы (штрафы, пени, неустойки, дисконтные доходы и др.).
Высокие банковские риски обусловливают необходимость ранней диагностики деятельности коммерческих банков, позволяющей предотвратить кризисные явления путем принятия соответствующих стабилизационных мер. В этих целях в процессе эволюции банковского дела создавались и совершенствовались методы оценки финансового состояния банков и их рейтингов.
На решение этих вопросов направлено Указание Банка России от 30 апреля 2008 г.
№ 2005-У «Об оценке экономического положения банков», позволяющее осуществлять комплексную оценку деятельности коммерческих банков.
Объектом оценки экономического положения банка выступают: капитал банка, активы, доходность, ликвидность, обязательные нормативы, установленные
Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков», качество управления; прозрачность структуры собственности

Страница | 43 банка.
При оценке экономического положения коммерческого банка учитывается наличие действующих в отношении банков мер воздействия со стороны Банка
России в части их несостоятельности (банкротства), а также в части оснований отзыва лицензии на осуществление банковских операций для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства).
Рейтингование преследует также цели выявления банков, к которым требуется повышенное внимание регулирующих органов. Вместе с тем коммерческие банки, имеющие высокие кредитные рейтинги, получают возможность формировать ресурсы за счет привлечения их с мировых финансовых рынков. При этом уровень рейтинга оказывает существенное влияние на стоимость заемного капитала.
История кредитных рейтингов насчитывает более 160 лет. К наи­более известным рейтинговым агентствам относятся Moody's Investor Setvise,
Standart&Poor's, Fitch Ratings. В России рейтинговые агентства начали создаваться в середине 1990-х гг. В настоящее время функционируют четыре агентства: «Эксперт
РА», Национальное рейтинговое агентство, независимое национальное рейтинговое агентство RusRating и рейтинговое агентство АК&М. На отечественном рынке рейтинговых услуг более 50% занимают российские агентства, остальная часть при­ходится на перечисленные выше иностранные агентства.
Развитие банковского сектора последних лет происходило под воздействием глобального финансового кризиса. Несмотря на то, что современное развитие банковской системы РФ характеризуется положительными тенденциями, остается серьезной проблема повышения устойчивости коммерческих банков с учетом уроков мирового финансового кризиса. В большинстве стран стали разрабатываться и приниматься меры, направленные на укрепление и совершенствование национальных финансовых систем. Правительством РФ совместно с Банком России принята Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2025 года.
Среди основных проблем деятельности коммерческих банков в документе выделяется проблема ведения бизнеса, обусловливающая недостаточную конкурентоспособность банков на мировом финансовом рынке. Основным содержанием нового этапа в развитии банковской сферы должны стать повышение качества деятельности банков, включающее в себя расширение состава банковских продуктов и услуг, обеспечение долгосрочной эффективности и устойчивости бизнеса, активное использование современных информационных технологий, составляющих основу модернизации банковской деятельности. В результате коммерческие банки все в большей мере будут ориентироваться на долгосрочные результаты деятельности, построение и использование эффективных систем управления, включая управление рисками, что будет означать переход банковского сектора в целом к интенсивной модели его развития.