Файл: Негосударственное образовательное частное учреждение высшего образования московский финансовопромышленный университет синергия Направление подготовки.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 17.10.2024
Просмотров: 3
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика
Профиль: Банковское дело
Форма обучения: заочная
| УТВЕРЖДАЮ |
| Декан факультета Экономики |
| ________________ Кухаренко О.Г. |
| «____» _________________ 2021 г. |
ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ
на учебную практику
(вид практики)
Практика по получению первичных профессиональных умений и навыков, в том числе первичных умений и навыков научно-исследовательской деятельности
(тип практики)
четвертый
(семестр)
| обучающегося группы: | ОБЭ-12011АЗРкбд | | Новрузов Вусал Камил оглы |
| | (Шифр и № группы) | | (Фамилия, имя и отчество ) |
Место прохождения практики:
Негосударственное образовательное частное учреждение высшего образования «Московский финансово-промышленный университет «Синергия»
(наименование организации)
Срок прохождения практики: с «22» июля 2022 г. по «04» августа 2022 г.
Содержание индивидуального задания на практику
| № п/п | Виды работ |
| 1. | Инструктаж по соблюдению правил противопожарной безопасности, правил охраны труда, техники безопасности, санитарно-эпидемиологических правил и гигиенических нормативов. |
| 2. | Выполнение определенных практических кейсов-задач, необходимых для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности по итогам учебной практики (Практика по получению первичных профессиональных умений и навыков, в том числе первичных умений и навыков научно-исследовательской деятельности) __________________________________________________________________________________________________________________ (вид практики, тип практики) |
| 2.1. | Кейс-задача № 1 Описание ситуации: Базируясь на общедоступной информации об исследуемой любой коммерческой организации (официальный сайт, данные статистической отчетности), на документах, находящимися в открытом доступе, а также на финансовой и бухгалтерской отчетности коммерческой организации необходимо: Содержание задания: Составить общее описание исследуемой организации: наименование, организационно-правовая форма, форма собственности, вид экономической деятельности (отрасль), юридический адрес, виды производимой продукции или оказываемых услуг. Решение профессиональной задачи. Ознакомиться с бухгалтерской отчетностью организации, поставить цель и определить задачи, осуществить сбор информации, необходимой для проведения анализа, выбрать инструментальные средства для обработки экономических показателей в соответствии с поставленными задачами. |
| | Кейс-задача № 2 Описание ситуации: Базируясь на общедоступной информации об исследуемой любой коммерческой организации (официальный сайт, данные статистической отчетности), на документах, находящимися в открытом доступе, а также на финансовой и бухгалтерской отчетности коммерческой организации необходимо: Содержание задания: Осуществить обработку данных Баланса, проанализировать основные показатели бухгалтерского баланса, заполнить аналитический баланс, провести анализ состава, структуры и динамики статей актива и пассива баланса в динамике за 3 года, выполнить необходимые расчеты. Решение профессиональной задачи. По результатам проведенного анализа сформулировать развернутые выводы, дать оценку имущественному положению организации, обосновать и сформулировать предложения по оптимизации структуры баланса. |
| | Кейс-задача № 3 Описание ситуации: Базируясь на общедоступной информации об исследуемой любой коммерческой организации (официальный сайт, данные статистической отчетности), на документах, находящимися в открытом доступе, а также на финансовой и бухгалтерской отчетности коммерческой организации необходимо: Содержание задания: Провести анализ ликвидности и платежеспособности организации, дать оценку ликвидности баланса, рассчитать абсолютные и относительные коэффициенты ликвидности и платежеспособности, проанализировать их в динамике за 3 года Решение профессиональной задачи. По результатам проведенного анализа сформулировать развернутые выводы, дать оценку ликвидности и платежеспособности организации, обосновать и сформулировать предложения, направленные на повышение ликвидности и платежеспособности. |
| | Кейс-задача № 4 Описание ситуации: Базируясь на общедоступной информации об исследуемой любой коммерческой организации (официальный сайт, данные статистической отчетности), на документах, находящимися в открытом доступе, а также на финансовой и бухгалтерской отчетности коммерческой организации необходимо: Содержание задания: Провести анализ финансовой устойчивости организации, дать оценку независимости организации от заемных источников финансирования, рассчитать и проанализировать в динамике за 3 года относительные коэффициенты финансовой устойчивости, а также излишек или недостаток источников средств для формирования запасов, определить тип финансовой ситуации, к которой относится организация, рассчитать и проанализировать чистые активы организации. Решение профессиональной задачи. По результатам проведенного анализа сформулировать развернутые выводы, дать оценку финансовой устойчивости организации, обосновать и сформулировать предложения, направленные на повышение финансовой устойчивости. |
| | Кейс-задача № 5 Описание ситуации: Базируясь на общедоступной информации об исследуемой любой коммерческой организации (официальный сайт, данные статистической отчетности), на документах, находящимися в открытом доступе, а также на финансовой и бухгалтерской отчетности коммерческой организации необходимо: Содержание задания: Провести анализ деловой активности (оборачиваемости) организации, рассчитать и проанализировать в динамике за 2 года коэффициенты оборачиваемости и сроки оборачиваемости активов и источников формирования активов организации Решение профессиональной задачи. По результатам проведенного анализа сформулировать развернутые выводы, дать оценку деловой активности организации, обосновать и сформулировать предложения по повышению деловой активности. |
| | Кейс-задача № 6 Описание ситуации: Базируясь на общедоступной информации об исследуемой любой коммерческой организации (официальный сайт, данные статистической отчетности), на документах, находящимися в открытом доступе, а также на финансовой и бухгалтерской отчетности коммерческой организации необходимо: Содержание задания: Осуществить обработку данных Отчета о финансовых результатах, проанализировать основные показатели отчета о финансовых результатах, провести анализ состава, структуры и динамики финансовых результатов деятельности организации в динамике за 3 года, выполнить необходимые расчеты, рассчитать абсолютные и относительные отклонения чистой прибыли и ее составляющих, рассчитать и проанализировать показатели рентабельности Решение профессиональной задачи. По результатам проведенного анализа сформулировать развернутые выводы, дать оценку экономическому эффекту и экономической эффективности деятельности организации, обосновать и сформулировать предложения по повышению финансовых результатов. |
| 3. | Систематизация собранного нормативного и фактического материала. |
| 4. | Оформление отчета о прохождении практики. |
| 5. | Защита отчета по практике. |
ПРИМЕЧЕНИЕ: Исследование выполняется на основе данных годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности любой коммерческой организации по данным РСБУ.
Разработано
руководителем практики от Университета Ульрих Ирина Владимировна _________________
(ФИО) (Подпись)
«___»______________ 2022 г.
НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет (Институт) Экономики__________
(наименование факультета/ института)
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика .
(код и наименование направления подготовки /специальности)
Профиль: Банковское дело
(наименование профиля/специализации)
Форма обучения: заочная
Отчет
ПО Учебной практикЕ
(вид практики)
Практика по получению первичных профессиональных умений и навыков, в том числе первичных умений и навыков научно-исследовательской деятельности
(тип практики)
4 семестр
| Обучающийся | Новрузов Вусал Камил оглы | | |
| | (ФИО) | | (подпись) |
| Ответственное лицо от Профильной организации | Ульрих Ирина Владимировна | | |
| М.П. (при наличии) | (ФИО) | | (подпись) |
Москва 2022 г.
Практические кейсы-задачи, необходимые для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности по итогам практики
| № п/п | Подробные ответы обучающегося на практические кейсы-задачи | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Кейс-задача № 1 | Учебная практика предполагает формирование умений и получение практического опыта по основным видам профессиональной деятельности. Навыки, полученные на практике, с использованием своих теоретических знаний, играют ключевую роль в профессиональной деятельности любого специалиста. Сбор материалов является одной из важных составляющих практики. На этом этапе ставится задача составить базу будущей работы, состоящую из нормативно-правовых актов, собственных наблюдений и информации, используемых в работе предприятия. Подготовка к написанию отчетной работы предусматривает собой подробное знакомство со всеми тонкостями и нюансами деятельности предприятия, а также их изучение. Вследствие этого, будет достигнуто наиболее полное представление о предмете работы. Практика проводилась в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования по специальности 38.03.01 «Экономика» (профиль «Баковское дело»). Объектом практического исследования является – Публичное акционерное общество «Сбербанк России». Предмет исследования – финансовое состояние банка. Целью работы проведение анализа финансового состояния ПАО «Сбербанк России». Достижение цели обусловлено решение ряда задач: - провести анализ динамики и структуры имущества банка и источников его формирования; - провести анализ финансового устойчивости, ликвидности и платежеспособности банка; - провести анализ рентабельности, деловой активности банка; - разработать основные пути улучшения финансового состояния банка. Информационными источниками для расчета показателей и проведения анализа финансового состояния предприятия ПАО «Сбербанк России» служат годовая и бухгалтерская отчетность за период 2019 – 2021 гг. Методологическую основу исследования составили методы анализа и динамики, структуры, а также табличные и графические методы представления данных. Анализ основывался на приемах сопоставления показателей текущего и предшествующего периодов для выявления тенденций их изменения, а также на методе горизонтального анализа. В качестве инструмента для анализа использовались финансовые коэффициенты, а именно, относительные показатели финансового состояния предприятия, выражающие отношение одних абсолютных финансовых показателей к другим. ПАО «Сбербанк России» – это один из крупнейших банков Российской Федерации, имеющий самую широкую сеть подразделений и спектр инвестиционно-банковских услуг. Стоит отметить, что в апреле 2020 года основной акционер и по совместительству учредитель ПАО «Сбербанк России» в лице Центрального банка Российской Федерации продал принадлежащий ему контрольный пакет акций (50% плюс одна голосующая акция) правительству Российской Федерации в лице Министерства финансов. Публичное акционерное общество выступает ключевым кредитором национальной экономики, а также занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится более 40% розничных кредитов и вкладов населения и около трети корпоративных кредитов. «Сбербанк является историческим преемником основанных указом императора Николая I Сберегательных касс, которые поначалу были лишь двумя маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей стране и даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость российской экономики. Позже, в советскую эпоху, они были преобразованы в систему Государственных трудовых сберегательных касс. А в новейшее время превратились в современный универсальный банк, крупную международную группу, чей бренд известен более чем в двадцати странах мира». География кредитной организации охватывает широкую региональную сеть в России, в которую входят 11 территориальных банков с 14 080 подразделениями в 83 субъектах Российской Федерации, а также 18 стран зарубежной сети, в которую входят дочерние банки, филиалы и представительства. Доля международного бизнеса составляет 5%. Рассмотрим структуру управления этой крупной кредитной организации (рисунок 1): – главным органом выступает Общее собрание акционеров; – на втором уровне иерархии – Наблюдательный совет, Ревизионная комиссия; – третий уровень – Правление (в т. ч. его председатель и президент, ряд Комитетов Наблюдательного совета; – четвертый уровень – Коллегия банка, зарубежные отделы, комитеты Сбербанка, ряд подразделений центральной сети банка, территориальные филиалы.  Рисунок 1. Организационная структура ПАО «Сбербанк России» Структура управления кредитной организацией предполагает наличие органов управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковской деятельности. Высшим руководящим органом Сбербанка, который принимает решения по основным вопросам его деятельности, выступает Общее собрание акционеров. Необходимо подчеркнуть, что каждый акционер имеет право на участие в Общем собрании акционеров. С целью убеждения в эффективности функционирования ПАО «Сбербанк России» будет необходимостью проведение комплексного анализа ключевых финансово-экономических показателей организации за последние 3 года: 2019, 2020, 2021 гг. (таблица 1). Таблица 1 Анализ основных показателей деятельности ПАО «Сбербанк»
Из расчетов, проведенных в таблице можно сделать вывод, что в целом масштабы деятельности банка за 2019 – 2021 гг. увеличиваются. Об этом говорят следующие тенденции: - в целом за три года процентные доходы выросли на 126,1 млрд. руб. (+6%); - процентные расходы сократились на 19,1 млрд. руб. (+23%). Таким образом, темпы роста процентных расходов превышают темпы роста процентных доходов, но несмотря на это чистые процентные доходы банка выросли на 66,7 млрд. руб. (-2,6%). Доходность остальных банковских операций неоднозначна, так как величина чистых доходов банка сократилась за исследуемый период на 55,8 млрд. руб. (-3,2%). Таким образом, если в 2019 году банк получил чистую прибыль в сумме 782,2 млрд. руб., то к концу 2021 года она сократилась до 709,9 млрд. руб. (-9,8%). Сравнительная динамика показателей, характеризующих финансовый результат деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2019 – 2021 гг. представлена на рисунке 2.  Рисунок 2. Динамика показателей, характеризующих финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2019 – 2021 гг., млрд. руб. ПАО «Сбербанк России» с каждым годом наращивает суммы активов, пассивов и собственного капитала. Среднегодовая величина активов банка выросла с 25029,4 млрд. руб. в 2019 году до 30281,9 млрд. руб. в 2021 году (+21%). При этом основным фактором роста является увеличение общей величины выданных кредитов. В то же время совокупная величина пассивов банка за три года выросла с 21449,7 млрд. руб. до 25717,1 млрд. руб. (+19,9%). Этот прирост большей частью был обусловлен увеличением средств клиентов – юридических и физических лиц. Собственный капитал банка также имеет тенденцию к росту. За исследуемый период его среднегодовая величина выросла с 3579,7 млрд. руб. до 4567,7 млрд. руб. (+27,5%). Для того, чтобы оценить эффективность деятельности ПАО «Сбербанк России» был проведен расчет следующих показателей: - чистая процентная маржа, которая характеризует соотношения чистых процентных доходов и активов в 2021 году составила 4,99% (за три года -0,47%); - операционная маржа, характеризующая соотношение общей величины доходов и суммы активов в 2021 году составила 5,64% (за три года 11,41%); - спред прибыли, характеризующий соотношение процентных ставок по кредитам и депозитам в 2021 году составил 4,58% (за три года -0,4%). Динамика этих показателей имеет схожий характер: за три года произошло значительное снижение по всем показателям, где уровень показателей сократился на -0,4 – -1,41%. Также, как и выше описанные показатели, рентабельность собственного капитала за 2019 – 2021 гг. сократилась, в результате чего ее уровень снизился с 21,85% в 2019 году до 15,55% в 2021 году, что говорит о снижении эффективности использования собственных средств в организации. Из проведенного анализа можно сделать вывод, что ПАО «Сбербанк России» в целом увеличивает масштабы своей деятельности с каждым годом, о чем говорит увеличение активов, пассивов, собственного капитала, процентных доходов. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Кейс-задача № 2 | Проведение анализа состава и структуры активов и пассивов ПАО «Сбербанк» является основой оценки финансового состояния банка и позволит определить согласование активных и пассивных операций. Горизонтальный (временной) анализ представляет собой сравнение позиции показателя отчётного года с базисным, что позволяет выявить тенденции изменения статей баланса или их групп и на основании этого исчислить базисные темпы роста и прироста. Вертикальный (структурный) анализ проводится в целях определения удельного веса (доли) отдельных статей отчётности в общем итоговом показателе структуры итоговых финансовых показателей. Для проведения горизонтального и вертикального анализа баланса ПАО «Сбербанк» были выбраны три отчетные даты (01.01.2020 г., 01.01.2021 г., 01.01.2022 г.), по состоянию на которые брался бухгалтерский баланс для исследования. Динамика активов ПАО «Сбербанк России» за 2019 – 2021 гг. представлена в таблице 2. Таблица 2 Динамики активов ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Общая сумма активов за период 2019 – 2021 гг. увеличилась на 6079,75 млрд. руб. (+22,6%), что положительно характеризует финансово-кредитную деятельность ПАО «Сбербанк». Рост активов банка произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов. В целом чистая ссудная задолженность клиентов за 2019 – 2021 гг. увеличилась на 10,06% и достигла величины 22168,7 млрд. руб. Положительно на рост активов повлияло и увеличение финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, рост данного показателя на исследуемый период составил 1794,58 млрд. руб. Также на рост активов повлияло увеличение чистых вложений в ценные бумаги, произошедшее в основном за счет приобретения бумаг в портфель для продажи и эффекта валютной переоценки. Такие изменения произошли в связи с тем, что в структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются денежные средства, чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги. Таким образом, размер активов банка за 2019 – 2021 гг. имеет стабильную динамику, где наблюдается постоянный рост показателя. В части актива баланса следует провести структурный анализ. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу или валюте баланса (таблица 3). В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются ссудная задолженность и вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы. Таблица 3 Структура активов ПАО «Сбербанк», %
Таким образом, наибольший вес в активах ПАО «Сбербанк» занимает чистая ссудная задолженность (долг заемщика перед банком без учета начисленных процентов и пеней): в 2019 году – 74,88%; в 2020 году – 69,65%; в 2021 году – 67,22%. За 2019 – 2021 гг. наблюдается увеличение доли по следующим статьям: сумма финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток увеличилась на 5,31%; чистые вложения в ценные бумаги и др. фин. активы, имеющиеся в наличии для продажи выросли на 0,04%. Доля иных статей актива снизилась. Удельный вес денежных средств в 2021 году составлял 1,86%. Такой удельный вес не соответствует распространенной банковской практике, в которой считается, что ликвидных средств в размере 2-5% активов банковского учреждения достаточно для выполнения обязательств перед вкладчиками. При этом за предыдущий период 2019 – 2020 гг., исследуемый показатель находился в норме – 2,56% и 2,40% соответственно. Статья «Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» составляет в валюте баланса в 2021 году 12,54%, что свидетельствует о размещении банком в 2021 г. максимального объема финансовых ресурсов для получения дохода. Что касаемо чистых вложений в ценные бумаги, то видно, что наименьшее значение данной статьи баланса было в 2020 году, в результате последствий мирового финансового кризиса. Этим объясняются такие низкие значения данной статьи баланса по сравнению с остальными годами. Таким образом, преимущественными статьями активов на протяжении всего анализируемого периода являются чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы. Динамика пассивов ПАО «Сбербанк» за 2019 – 2021 гг. представлена в таблице 4. Таблица 4 Динамики пассивов ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
В 2021 году по сравнению с 2019 годом пассивы ПАО «Сбербанк России» увеличились на 6079,75 млрд. руб. или на 22,6%, это свидетельствует о том, что активность банка на рынке в части формирования ресурсной базы выросла. Обязательства ПАО «Сбербанк России» за 2021 год увеличились на 5155,38 млрд. руб. Увеличение обязательств банка произошло в основном из-за увеличения средств клиентов. На увеличение суммы обязательств банка больше всего повлиял рост, средства клиентов, а в частности средства корпоративных клиентов банка за три года выросли на 1323,45 млрд. руб. (+17,46%) и вклады физических лиц на 2927,06 млрд. руб. (+22,67%). Таким образом, основным источником образования пассивов банка являются средства физических лиц, так как именно они являются основной ресурсной базой ПАО «Сбербанк». Собственные средства ПАО «Сбербанк России», это различные фонды создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученная прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Структура пассивов ПАО «Сбербанк» за 2019 – 2021 гг. представлена в таблице 5. Таблица 5 Структура пассивов ПАО «Сбербанк России», %
В структуре пассивов ПАО «Сбербанк» самые значимые статьи составляют средства клиентов и собственные средства. Основным источником образования пассивов банка являются средства физических лиц, так как именно они являются основной ресурсной базой ПАО «Сбербанк». Доля средств Центрального Банка РФ составила в 2021 году 2,58%, что больше уровня 2019 года на 0,47%, при этом, замечено, снижение данного показателя за 2019 – 2020 гг. на 0,16%. Также доля средств кредитных организаций за три года сократилась с 3,28% до 2,32%. Наименьший удельный вес в структуре банка пассивов в 2021 году приходится на резервы по прочим потерям и прочим обязательствам – 0,1% и прочие обязательства, которые в структуре составили – 0,83%. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Кейс-задача № 3 | Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние ПАО «Сбербанк России» за 2019 – 2021 гг. представлены в таблице 6. Таблица 6 Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние ПАО «Сбербанк России»
Коэффициент общей стабильности в 2021 году составляет 0,59, что в сравнении с 2019 годом меньше на 0,9. Коэффициент за весь анализируемый период соответствует нормативному значению – не более 1, это говорит о том, что расходы от операций и инвестиций банка покрываются за счет собственных средств. Коэффициент рентабельности активов в 2021 году составил 0,037, что больше аналогичного показателя 2019 года на 0,07. Это явилась следствием чрезмерных операционных расходов, а также консервативной ссудной и инвестиционной политики, данный показатель находится в рамках нормативного значения. В структуре пассивов собственный капитал в 2019 году занимал 15%, за 2019 – 2021 гг. данный показатель вырос до 16%, что говорит о том, что банк в течение отчетного периода работал достаточно эффективно. Коэффициент полной ликвидности в 2019 году составил 6,89, в 2020 году – 6,18 и в 2021 году – 6,14, при нормативном значении 1,05. Снижение данного показателя за последние три года характеризуется отрицательно, при этом показатель не вышел за рамки нормативного значения. За три исследуемых года такой показатель как норма прибыль на капитал вырос с 0,23 до 0,26 и вышел за рамки нормативного значения 0,2. Доля активов в доходах банка в 2019 году составила 11%, в 2019 году – 11%, и в 2020 году – 10%. Доходы банка за анализируемый период значительно выросли, что повлияло на результат данного коэффициента. Доля прибыли в доходах за три года выросла на 0,11, составив в отчетном 2021 году – 0,37. Подводя итог можно сказать, что ПАО «Сбербанк России» является не достаточно устойчивым банком и не достаточно эффективно справляется с поставленными задачами. Об этом свидетельствует ряд рассчитанных показателей, характеризующих финансовое состояние банка, которые не соответствуют нормативным значениям. Таким образом, руководство должно принимать меры для повышения надежности и устойчивости. Показатели платежеспособности ПАО «Сбербанк России» за 2019 – 2021 гг. представлены в таблице 7. Таблица 7 Показатели платежеспособности ПАО «Сбербанк России»
Коэффициент текущей платежеспособности в 2019 году ниже нормативного значения, что говорит о недостаточной обеспеченности банка оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения его срочных обязательств, но с 2020 года ситуация улучшилась и показатель превысил нормативное значение. Коэффициент быстрой платежеспособности в период за 2019 – 2021 гг. находится выше нормативного значения, что характеризует способность банка погашать краткосрочные обязательства за счет продажи ликвидных активов. Коэффициент абсолютной (денежной) платежеспособности в период за 2019 – 2021 гг. ниже нормативного значения, что характеризует деятельность банка с отрицательной стороны. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Кейс-задача № 4 | Для того, чтобы дать оценку ликвидности рассчитаем систему показателей и приведем ее в таблице 8 с учетом нормативных значений. Таблица 8 Экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности ПАО «Сбербанк России», %
ПАО «Сбербанк России» выполняет все нормативы Банка России, установленные Инструкцией. При этом видно, что значение Н.1 снижается в 2018 году, что наблюдается во всем банковском секторе России, в связи с чем, и было уменьшено допустимое значение данного показателя. Значения же нормативов ликвидности (мгновенной и текущей) напротив увеличиваются, за пять лет рост составил 112,03%. Заметна и не осторожная политика банка в области управления долгосрочной ликвидностью, так как показатель Н4 снизился с 111,17% в 2016 голу до 64% в 2021 году, что негативно сказалось на приросте прибыли банка. Выросли вложения ПАО «Сбербанк России» в приобретение долей и акций других юридических лиц – с 9,6% в 2016 году до 11,45% в 2021 году. При проведении анализа ликвидности было отмечено, что ПАО «Сбербанк России» имеет среднюю степень ликвидности, его положение стабильно, что позволит ему дальше функционировать и развиваться. Данные расчета показателей надежности ПАО «Сбербанк» приведены в таблице 9. Таблица 9 Показатели надежности ПАО «Сбербанк» за 2019 – 2021 гг.
Значение максимального размера риска на одного заемщика, за весь анализируемый период соответствует нормативному значению и имеет тенденцию к сокращению. Так, в 2019 году его значение составляло 19,99%, в 2020 году – 17,91% и в 2021 году – 16,63%. Показатель максимального размера крупных кредитных рисков ПАО «Сбербанк» за 2019 – 2021 гг. не превышает нормативное значение, и в 2019 году данный показатель составлял 197,51%, a к концу 2021 года его значение снизилось до 115,51%. Значение совокупной величины риска соответствует нормативному значению, но имеет тенденцию к снижению Норматив использования собственных средств также находит в пределах нормы. К положительной тенденции можно отнести снижение доли просроченных ссуд в ПАО «Сбербанк» в 2020 году по сравнению с 2019 годом на 0,6%. Но к концу 2021 году произошел рост данного показателя на 0,1%. Размер активов банка в течении трех лет имеет по стабильную динамику, в которой наблюдается постепенный рост данного показателя. Преимущественными статьями активов на протяжении всего анализируемого периода являются чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы. Итак, в структуре пассивов ПАО «Сбербанк России» самые значимые статьи составляют средства клиентов и собственные средства. Основным источником образования пассивов банка являются средства физических лиц, так как именно они являются основной ресурсной базой ПАО «Сбербанк России». Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и, в частности от качества активов, использования собственной прибыли. Таким образом, при условии отсутствия кризисных ситуаций на рынке банковских услуг, можно сделать прогноз о том, чтобы банк имеет положительные тенденции развития и неплохие перспективы в расширении своего бизнеса и увеличении уровня его прибыльности за счет совершенствования состава и структуры активных операций. При этом ПАО «Сбербанк России» является не достаточно устойчивым банком и не достаточно эффективно справляется с поставленными задачами. Об этом свидетельствует ряд рассчитанных показателей, характеризующих финансовое состояние банка, которые не соответствуют своим нормативным значениям. При проведении анализа ликвидности было отмечено, что ПАО «Сбербанк России» имеет среднюю степень ликвидности, его положение стабильно, что позволит ему дальше функционировать и развиваться. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Кейс-задача № 5 | Проведем анализ деловой активности ПАО «Сбербанк России» (таблица 10). Таблица 10 Анализ деловой активности ПАО «Сбербанк России»
Таким образом, наблюдается снижение показателей деловой активности ПАО «Сбербанк России», следовательно активность банка снизилась, но при этом не вышла за пределы нормативов. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Кейс-задача № 6 | В таблице 11 представлен анализ показателей деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2019 – 2021 гг. Таблица 11 Анализ показателей деятельности ПАО «Сбербанк России»
Исходя из данных таблицы 11 можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода 2019 – 2021 гг. рентабельность активовнетто находилась в пределах нормативного значения для кредитной организации равного 1-4%. Это говорит об общей эффективности деятельности банка, работы активов. Рентабельность капитала ПАО «Сбербанк России» находится в пределах нормативного значения в период 2019 – 2021 гг., что говорит об эффективном использовании средств собственников банка. В течении анализируемого периода наблюдается рост уровня просроченной задолженности, который на конец 2021 года составил 3,47%. В связи с этим, стоит отметить, рост уровня резервирования по кредитному портфелю на15,33% за последние 3 года. Также наблюдается рост уровня обеспечения кредитного портфеля залогом имущества. В период с 2020 по 2021 гг. уровень обеспечения кредитного портфеля залогом имущества составил более 100%. Из проведенного анализа можно сделать вывод, что ПАО «Сбербанк России» увеличивает масштабы своей деятельности с каждым годом, о чем говорит увеличение активов, пассивов, собственного капитала, процентных доходов. ПАО «Сбербанк России» можно предложить следующие рекомендации, способствующие повышению его финансового состояния: 1. Мероприятие по внедрению нового вида кредита. 2. Мероприятие по размещению временно свободных средств на корреспондентских счетах в овернайт. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата: «04» августа 2022 г. | _________ Новрузов Вусал Камил оглы (подпись) (ФИО обучающегося) |
| |
| от ____________________________ (Ф.И.О. ответственного лица от Профильной организации) |
СПРАВКА1
Дана Новрузов Вусал Камил оглы в том, что
(Ф.И.О. обучающегося полностью)
он(а) действительно проходил(а) учебную практику (Практика по получению первичных профессиональных умений и навыков, в том числе первичных умений и навыков научно-исследовательской деятельности), 4 семестр, 2 недель в Негосударственном образовательном частном учреждении высшего образования «Московский финансово-промышленный университет «Синергия»
(наименование Профильной организации)
с «22» июля 2022 г. по «04» августа 2022 г.
Обучающийся(аяся) Новрузов Вусал Камил оглы . успешно прошел(а)
(фамилия, инициалы обучающегося)
инструктаж по соблюдению правил противопожарной безопасности, правил охраны труда, техники безопасности, санитарно-эпидемиологических правил и гигиенических нормативов, после чего был(а) допущен(а) к выполнению определенных индивидуальным заданием видов работ, связанных с будущей профессиональной деятельностью.
К должностным обязанностям и поставленным задачам в соответствии с индивидуальным заданием практикант относился добросовестно, проявляя интерес к работе. Порученные задания выполнил в полном объеме в установленные программой практики сроки.
| Ответственное лицо от Профильной организации М.П. (при наличии) | _________________ ________________ (Ф.И.О.)(подпись) |
«04» августа 2022 г.
1 Справка оформляется на фирменном бланке Профильной организации