ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 03.02.2024
Просмотров: 8
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Тема 1.3. Финансовые ресурсы субъектов экономики
1. Письменно ответьте на вопросы:
1. Что такое капитал?
2. В каких формах может существовать капитал?
3. Какова связь финансов и национального дохода?
4. Каков состав финансовых ресурсов?
5. Каковы специфические особенности формирования публичных и частнохозяйственных финансовых ресурсов?
6. В чем проявляется взаимосвязь и зависимость тенденций в направлениях использования финансовых ресурсов различными субъектами экономики?
7. Как соотносятся понятия «Финансовые ресурсы» и «финансовые резервы»?
8. В чем особенности формирования и использования финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов?
9. Какие факторы оказывают влияние на состав и структуру финансовых ресурсов, формируемых хозяйствующими субъектами?
10. К каким последствиям может привести распыление и нерациональное расходование финансовых ресурсов на разных уровнях ведения хозяйства?
2. Темы докладов
-
Сущность и состав государственных финансов -
Налоговая система России -
Виды доходов бюджета -
Классификация дефицита бюджета -
Государственный кредит -
Проблемы межбюджетных отношений -
Современный финансовый механизм корпораций и его модели. -
Финансовые инструменты, используемые при управлении финансами корпораций. -
Финансовые фонды организации (методы их формирования и использования). -
Финансовые ресурсы корпораций, их классификация и её использование в деятельности организации. -
Методы определения потребности в финансовых ресурсах организации. -
Управление финансовыми ресурсами и вопросы организации денежных фондов и денежных оборотов.
3.Задачи
Задача 1. Систематизируйте представленную в таблице информацию по компании ПАО «Х» за 2018 год (данные по активам, капиталу и обязательствам на 31 декабря 2018 года) в виде: Баланса и Отчета о финансовых результатах
| Показатель | Сумма, руб. |
| Прочие объекты основных средств | 68951 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 228 |
| Поставщики и подрядчики | 387 898 |
| Нематериальные поисковые активы | 82 733 |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг | 3 933 335 |
| Оценочные обязательства | 29 176 |
| Отложенные налоговые активы | 15 490 |
| Коммерческие расходы | -978 592 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 101 |
| Прибыль от продаж | 961 826 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 507 529 |
| Прибыль до налогообложения | 854 568 |
| Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 35 789 |
| Чистая прибыль | 628 144 |
| Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 124 215 |
| Прочие денежные средства и их эквиваленты | 580 |
| Права на объекты интеллектуальной собственности | 241 |
| Прочие нематериальные активы | 36 |
| Результаты исследований и разработок | 2 155 |
| Прочие финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1567 |
| Материальные поисковые активы | 52 007 |
| Задолженность по налогам и сборам | 23 004 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 3 916 294 |
| земельные участки и объекты природопользования | 1 034 |
| Запасы | 402 256 |
| Незавершенные капитальные вложения | 24 951 |
| Займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 53 497 |
| Уставный капитал | 118 367 |
| Инвестиции в дочерние общества | 1 661 313 |
| Расчетные счета | 311 985 |
| Инвестиции в другие организации | 715 |
| Текущая часть долгосрочных кредитов и займов | 602 468 |
| Прочие финансовые вложения | 115276 |
| Прочие внеоборотные активы | 28 020 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 56 729 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 1 601 009 |
| Займы, предоставленные на срок менее 12 мес. | 29 074 |
| Касса | 27 |
| Валютные счета | 67 638 |
| Прочие оборотные активы | 4 075 |
| Переоценка внеоборотных активов | 4 326 532 |
| Резервный капитал | 8 636 |
| Инвестиции в зависимые общества | 104 534 |
| Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 908 459 |
| Отложенные налоговые обязательства | 291 105 |
| Валовая прибыль | 2 005 789 |
| Прочие обязательства | 1 060 |
| Задолженность перед персоналом организации | 383 |
| Прочие кредиторы | 144 472 |
| Доходы будущих периодов | 940 |
| Здания, сооружения, машины и оборудование | 5 584 268 |
Задача 2.
Систематизируйте представленную в таблице информацию по компании ПАО «Х» за 2018 год в виде Отчета о движении денежных средств, определив размер остатка денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода:
| Показатель | Сумма, руб. |
| Поступления от продажи продукции, товаров, работ и услуг | 4 302 513 |
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | 12 465 |
| Прочие платежи от финансовых операций | 4 334 |
| Поступления от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) | 6 082 |
| Прочие поступления от текущих операций – 6,51% в общей сумме поступлений от текущих операций | |
| Оплата поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги | 2 305 182 |
| Платежи в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов | 201 556 |
| Поступления от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. | 29 996 |
| Оплата труда работников | 28 607 |
| Поступления от продажи акций других организаций (долей участия) | 1 170 |
| Платежи процентов по долговым обязательствам | 66 459 |
| Поступления дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях | 115 881 |
| Оплата налога на прибыль организаций | 149 296 |
| Платежи в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам | 100 525 |
| Поступления от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) | 988 |
| Уплата дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) | 132 203 |
| прочие поступления от инвестиционных операций | 711 |
| Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов | 28 075 |
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода | 120 666 |
| Платежи в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) | 118 771 |
| Прочие платежи от текущих операций – 24,90% в общей сумме платежей от текущих операций | |
| Прочие платежи от инвестиционных операций | 875 908 |
| Получение кредитов и займов | 346 188 |
Задача 3.
Систематизируйте приведенную в таблице информацию в соответствие с отчетом о движении денежных средств и отчетом о финансовых результатах по РСБУ компании ОАО «Х» за 2018 год и рассчитайте результирующие показатели.
| Показатель | Сумма, тыс.руб. |
| Денежные потоки от текущих операций (поступления) | 3 525 |
| Выручка | 4 680 |
| Поступления от финансовых операций | 1 878 |
| Чистая прибыль | |
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | |
| Валовая прибыль | 2 297 |
| Платежи от инвестиционных операций | 1 013 |
| Себестоимость продаж | 2 383 |
| Прибыль до налогообложения | 1 190 |
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций | 123 |
| Прибыль от продаж | |
| Налог на прибыль | 62 |
| Денежные потоки от текущих операций (платежи) | 2 738 |
| Проценты к уплате | 108 |
| Платежи от финансовых операций | 2 001 |
| Прочие расходы | 999 |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций | 221 |
| Прочие доходы | 948 |
| Поступления от инвестиционных операций | 1 234 |
| Сальдо денежных потоков от текущих операций | 787 |
| Проценты к получению | 95 |
| Коммерческие расходы | 1 001 |
| Управленческие расходы | 40 |