Файл: При президенте российской федерации брянский филиал ранхигс кафедра экономики и экономической безопасности Специальность 38. 05. 01 Экономическая безопасность.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 03.02.2024
Просмотров: 355
Скачиваний: 5
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
Нормативно-правовое регулирование деятельности организации
1.3 Анализ основных экономических показателей деятельности филиала СПАО «Ингосстрах»
2 Анализ и характеристика рисков и угроз экономической безопасности филиала СПАО «Ингосстрах»
2.1 Характеристика системы обеспечения экономической безопасности филиала СПАО «Ингосстрах»
2.2 Оценка уровня экономической безопасности филиала СПАО «Ингосстрах»
2.3 Анализ потенциальных рисков и угроз филиала СПАО «Ингосстрах»
Качество перестраховочной защиты компании находится на высоком уровне. Кроме того, страховщик имеет опыт урегулирования крупных убытков и на собственном удержании оставляет невысокие риски. Уровень стратегического и финансового планирования, а также качество организации системы риск-менеджмента находятся на высоком уровне.
Основные конкуренты по продаже схожих продуктов и услуг в «Брянской области» следующие:
-
ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» Брянский филиал – доход: 8 896 745,00 ₽; -
Брянский филиал ООО «РУССКОЕ СТРАХОВОЕ ОБЩЕСТВО «ЕВРОИНС» – доход: 2 504 749,00 ₽;
По всем регионам:
-
ООО «ВЕРНА» – доход: 8 204 549 000,00 ₽; -
АО «ГСК «ЮГОРИЯ» – доход: 12 195 844,00 ₽; -
АО СК «СТЕРХ» – доход: 2 493 258,00 ₽; -
ООО «СИБИРСКИЙ ДОМ» – доход: 1 048 133,00 ₽;
Что касается состояния отрасли в целом, то по прогнозу «Эксперт РА», страховой рынок в 2023 году ожидает умеренный восстановительный рост на уровне 7%. Большинство крупнейших сегментов рынка покажут положительную динамику премий, и только страхование автокаско – околонулевую.
По прогнозу «Эксперт РА», динамика страхового рынка в 2023 году будет носить умеренный характер, темпы прироста премий составят порядка 7%. Ключевыми факторами, которые будут определять динамику рынка, станут повышенные уровни инфляции и ключевой ставки, сниженная экономическая активность бизнеса и граждан, сохраняющийся дефицит отдельных видов товаров (прежде всего, в автомобильной отрасли), а также изменение поведенческих привычек потребителей. Существенные отклонения от прогноза возможны в случае возникновения новых внезапных экономических шоков.
По всем крупнейшим видам страхования (за исключением страхования автокаско) в 2023 году будет наблюдаться положительная динамика премий.
- 1 2 3 4 5 6
Нормативно-правовое регулирование деятельности организации
На сегодняшний момент времени страховая деятельность СПАО «Ингосстрах» регламентируется следующими нормативно-правовыми документами: Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020); Гражданский кодекс РФ глава 48 (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022); Налоговый кодекс РФ от 31.07.1998; ФЗ № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» от 27.11.1992 г. (ред. от 01.04.2022); ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в РФ» от 29.11.2010 N 326-ФЗ (ред. от 19.12.2022); ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25.04.2002 N 40-ФЗ (ред. от 28.12.2022) ; ФЗ N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10. 2002 г. (ред. от 28.12.2022) и рядом других Законов.
Также к ним относятся: Правила страхования (базовые организационно-правовые документом страховой организации, формирующие страховые отношения между страхователем и страховщиком); Положение о порядке формирования и размещения страховых резервов; Устав СПАО «Ингосстрах» Утвержден Общим собранием акционеров от 7 июня 2018 года (Протокол № 53); Лицензия на осуществление страхования и перестрахования № ЦБ РФ СИ № 0928,СЛ № 0928 от 23.09.2015 г., выдана Банком России бессрочно и другие.
Помимо этого, в СПАО «Ингосстрах» весьма многочисленны и раз-нообразны локальные нормативные правовые акты. К ним, в частности, относятся: Положение о персональных данных; Положение о порядке хранения и защиты персональных данных пользователей; Положение о коммерческой тайне; Положение о корпоративной этике; Положение о премировании; Положение о переходе на электронный документооборот; Положение об экспертной комиссии; Правила внутреннего трудового распорядка; Положение об оплате труда; Инструкции по охране труда и многие другие.
1.3 Анализ основных экономических показателей деятельности филиала СПАО «Ингосстрах»
Финансовое состояние предприятия — это
совокупность показателей на определенную дату, характеризующих способность предприятия к выполнению своих коммерческих и финансовых обязательств, продолжению операционной, финансовой, инвестиционной деятельности. Уровень финансового состояния предприятия характеризуется рядом элементов, основные из которых мы рассчитаем и проанализируем в динамике за 3 года в данном параграфе.
Для начала изучим показатели выручки, прибыли, чистой прибыли, активов, капиталов и резервов, численности сотрудников, средней заработной платы, дебиторской и кредиторской задолженности, рентабельности и производительности труда и представим в виде сводных аналитических таблиц. Данные, необходимые для анализа, представлены в Приложении 2.
Таблица 1
Динамика основных экономических показателей деятельности филиала СПАО «Ингосстрах» за 2020–2022 гг., тыс. руб.
Наименование показателя | Год | Отклонение | Темп роста, % | ||||||
2020 | 2021 | 2022 | 2021 от 2020 | 2022 от 2021 | 2021 к 2020 | 2022 к 2021 | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
Выручка | 2 763 705 | 4 917 693 | 5 041 416 | 2 153 988 | 123 723 | 177,94% | 102,52% | ||
Прибыль (убыток) | 223 154 | 19 007 | 304 573 | -204 147 | 288 566 | 91,48% | 1 602,43% | ||
Чистая прибыль (убыток) | 2 848 295 | 94 515 | 211 909 | -2 753 780 | 117 394 | 3,32% | 224,21% | ||
Активы | 4 065 590 | 5 534 273 | 4 925 842 | 1 468 683 | -608 431 | 136,12% | 89,01% | ||
Капитал и резервы | 4 235 857 | 2 536 537 | 2 458 854 | -1 699 320 | -77 683 | 59,88% | 96,94% |
Анализ данной таблицы дает ясное представление об абсолютном и относительном изменении представленных показателей. В анализируемом периоде видно изменение показатели выручки в положительную сторону – в 2021 году данный показатель увеличился на 2,52% (5 041 416 тыс. руб.) по сравнению с 2020 годом (4 917 693 тыс. руб.).
Показатели прибыли (убытка), чистой прибыли (убытка) показали заметное изменение в 2022 году по сравнению с 2021 годом соответственно на +1 502,42%, 124,21%. В 2020 году изменение данных показателей носило отрицательную динамику.
Далее проанализируем обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами и эффективность их использования, от которых зависят объем и своевременность выполнения всех работ. Произведем изучение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений персоналом и оценим средний уровень заработной платы за 3 последних года.
Таблица 2
Динамика основных кадровых показателей деятельности филиала СПАО «Ингосстрах» за 2020–2022 гг.
Наименование показателя | Год | Отклонение | Темп роста, % | ||||||
2020 | 2021 | 2022 | 2021 от 2020 | 2022 от 2021 | 2021 к 2020 | 2022 к 2021 | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
Численность сотрудников | 359 | 312 | 325 | -47 | 13 | 86,91% | 104,17% | ||
Заработная плата | 39 789 | 43 712 | 47 317 | 3 923 | 3 605 | 109,86% | 108,25% |
В целом, данные таблицы свидетельствуют о положительной динамике увеличения средней заработной платы и численности сотрудников. В 2021 году численность сотрудников предприятия уменьшилась на 47 человек или 13,09%, однако в 2022 году данный показатель уже показатель положительное изменение на 4,17%. Показатель заработной платы стабильно увеличивался на протяжении анализируемого периода соответственно на 9,86% (или 3 923 руб.) или 8,25% (или 3 605 руб.).
Ещё одной важной составляющей анализа предприятия является оценка дебиторской и кредиторской задолженности, которая помогает понять, устойчиво ли финансовое состояние компании и какие факторы негативно на него влияют. Детальный анализ задолженности позволит определить слабые места, устранение которых поможет компании нарастить прибыльность и устойчивость.
Рассчитанные в ходе анализа показатели как нельзя лучше демонстрируют картину о финансовом положении (устойчивости) предприятия, о его платежеспособности и имущественном положении. Проведенный анализ представим в виде таблицы 3.
Таблица 3
Динамика показателей дебиторской и кредиторской задолженности филиала СПАО «Ингосстрах» за 2020–2022 гг., тыс. руб.
Наименование показателя | Год | Отклонение | Темп роста, % | ||||
2020 | 2021 | 2022 | 2021 от 2020 | 2022 от 2021 | 2021 к 2020 | 2022 к 2021 | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Дебиторская задолженность | 1 516 740 | 2 845 455 | 2 204 645 | 1 328 715 | -640 810 | 187,60% | 77,48% |
Кредиторская задолженность | 7 653 471 | 7 624 541 | 7 050 093 | -28 930 | -574 448 | 99,62% | 92,47% |