ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 03.02.2024
Просмотров: 15
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Задание №1
| Наименование | Сумма, руб. |
| Доходы от реализации | 20 000 000 |
| Расходы, связанные с реализацией | 18 440 000 |
| Прибыль от реализации | 1 560 000 |
| Доходы, не связанные с реализацией | 100 000 |
| Расходы, не связанные с реализацией | 50 000 |
| Прибыль от внереализационных операций | 50 000 |
| Прибыль текущего года | 1 610 000 |
| Налоговый убыток прошлого года | 350 000 |
| Налоговая прибыль с учетом убытка | 1 260 000 |
| Налог на прибыль по ставке 20 % | 252 000 |
| Сумма налога, зачисляемая в федеральный бюджет | 37 800 |
| Сумма налога, зачисляемая в региональный бюджет | 214 200 |
Расчет в таблице показал, что налог на прибыль предприятия равен 252 000 рублям.
Решение:
В 20 000 000 руб.
Р = 4 000 000 + 6 000 000 + 6 000 000*30/100 + 2 440 000 + 4 200 000 = 18 440 000 руб.
Пр = 20 000 000 – 18 440 000 = 1 560 000 руб.
С-до ПрДи ПрР = 100 000 – 50 000 = 50 000 руб.
ПрН = 1 560 000 + 50 000 – 350 000 = 1 260 000 руб.
НП = 1 260 000 * 20/100 = 252 000 руб.
ФБ – 3% 1 260 000*3/100 = 37 800 руб.
бюджет субъекта РФ 17% 1 260 000*17/100 = 214 200 руб.
Задание №2.1
| Показатель | Значение | |
| Налогооблагаемая база | 6 784 239 рублей 45 коп | Закон Самарской области "О налоге на имущество организаций на территории Самарской области" |
| Ставка налога на имущество организаций по кадастровой стоимости в 2021 году | 2 | ст. 378.2 НК РФ |
| Сумма налога за год | 135 685 | 6 784 239,45*2/100 |
| Сумма налога к уплате за 1 квартал 2021 года | 33 921 | Авансовые платежи - не позднее 35 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода. |
Задание №2.2
| Действия | Расчет | Сумма, руб. |
| Исчисление полученного дохода за январь 2019 | - 36125 + 36125*25/100 29840/17*15 25750/17*7 + 820,45*14 19800+45156,25+26329,41+22089,24 | 19800 45156,25 26329,41 22089,24 113374,90 |
| Исчисление полученного дохода за февраль 2019 | - - - - 23500*0,4/20*17 19800+36125+29840+25750+7990 | 19800 36125 29840 25750 7990 119505 |
| Исчисление полученного дохода за март 2019 | - 36125/20*10 - 25750/20*7 + 951,78*3 23500*0,4 19800+18062,5+29840+11867,84+9400 | 19800 18062,50 29840 11867,84 9400 88970,34 |
| Исчисление НДФЛ за январь 2019 | 19800*13/100 45156,25*13/100 26329,41*13/100 (22089,24- 1400*2)*13/100 2574+5870+3423+2508 | 2574 5870 3423 2508 14375 |
| Исчисление НДФЛ за февраль 2019 | 19800*13/100 36125*13/100 29840*13/100 (25750 – 2800)*13/100 7990*13/100 2574+4697+3879+2983+1039 | 2574 4697 3879 2983 1039 15172 |
| Исчисление НДФЛ за март 2019 | 19800*13/100 18062,50*13/100 29840*13/100 (11867,84– 2800)*13/100 9400*13/100 2574+2348+3879+1179+1222 | 2574 2348 3879 1179 1222 11202 |
| Исчисление страховых взносов за январь 2019 | 19800*30/100 45156,25*30/100 26329,41*30/100 22089,24*30/100 113374,90*30/100 | 5940 13546,88 7898,82 6626,77 34012,47 |
| Исчисление страховых взносов за февраль 2019 | 19800*30/100 36125*30/100 29840*30/100 25750*30/100 7990*30/100 119505*30/100 | 5940,0 10837,5 8952,0 7725,0 2397,0 35851,5 |
| Исчисление страховых взносов за март 2019 | 19800*30/100 18062,5*30/100 29840*30/100 25750/20*7 *30/100 9400*30/100 (88970,34 - 951,78*3)*30/100 | 5940 5418,75 8952 2703,75 2820 25834,50 |
