ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 26.04.2024
Просмотров: 24
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Таблица 4.1
ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ТЕКУЩИЙ МЕСЯЦ (в руб.)
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | 10 вариант | 11 вариант | 12 вариант | 13 вариант | 14 вариант | 15 вариант | 16 вариант | 17 вариант | 18 вариант | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | ||||||
| 1 | Получено в кассу с р/счета, всего: а) на выдачу з/платы б) на хоз. нужды в) на командировочные расходы | 1 740 350 4 000 | 4 000 100 6 800 | 15 530 120 2 500 | 3 360 400 2 000 | 3 520 500 2 500 | 5 700 600 4 500 | 2 000 50 2 000 | 30 000 200 5 000 | 6 000 600 3 000 | ||||||
| 2 | Выдана из кассы з/плата | 1 740 | 4 000 | 15 530 | 3 360 | 3 520 | 5 700 | 2 000 | 30 000 | 6 000 | ||||||
| 3 | Выдано Иванову на хоз. нужды (71/1) | 350 | 100 | 120 | 200 | 300 | 300 | 50 | 200 | 600 | ||||||
| 4 | Выдано Петрову на командировочные расходы (71/2) | 4 000 | 6 800 | 2 500 | 2 000 | 2 500 | 4 500 | 2 000 | 5 000 | 3 000 | ||||||
| 5 | Получены счета-фактуры за коммунальные услуги: а) за электроэнергию, в т.ч. НДС (60/1) б) за телефон, в т.ч. НДС (60/2) в) за отопление, в т.ч. НДС (60/3) | 4 800 540 4 920 | 5 400 1 080 2 400 | 9 600 540 3 160 | 1 080 360 960 | 5 400 540 4 800 | 2 400 360 2 640 | 600 300 900 | 2 400 1 200 9 000 | 2 000 - 5 000 | ||||||
| 6 | Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию | 74 000 | 77 000 | 72 000 | 20 000 | 79 000 | 7800 | 73 000 | 75 000 | 15 000 | ||||||
| Поступила выручка от продажи в кассу | 74 000 | 77 000 | 72 000 | 20 000 | 79 000 | 7800 | 73 000 | 75 000 | 15 000 | |||||||
| 7 | Оплачены счета: а) ОАО «Омскэнерго» (60/1) б) ОАО «Электросвязь» (60/2) в) за отопление (60/3) | 6 310 900 13 920 | 6 645 1 260 5 400 | 9 720 540 4 060 | 2 320 900 1 360 | 5 700 1 620 5 500 | 2 880 720 3 840 | 1 000 500 1 800 | 4 000 2 000 15 000 | 2 000 - 4 000 | ||||||
| 8 | Произведены расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами: а) НДС (68/3) б) налог с физических лиц (68/2) в) налог на прибыль (68/1) г) ФСС (69/1) д) ПФ (69/2) ж) ФМС (69/3) | - 609 6 580 439 2 276 415 | - 1 400 2 569 273 1 418 259 | - 5 435 1 508 161 836 153 | 12 000 4 678 1 382 2 097 10 874 1 981 | 8 000 2 000 1 448 2 197 11 392 2 075 | - 680 1 750 229 1 176 212 | 1 000 800 2 300 220 1 580 200 | 52 000 14 000 19 000 1 200 8 400 1 080 | - 1 500 2 000 520 3 640 468 | ||||||
| 9 | Приобретены и оприходованы на склад материалы от ООО «Темп» (60/4) НДС по приобретенным ТМЦ | 13 000 | 18 000 | 20 000 | 10 000 | 18 000 | 15 000 | 3 000 | 30 000 | 8 000 | ||||||
| 10 | Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию | 255 000 | 359 000 | 263 000 | 61 000 | 362 000 | 273 000 | 330 000 | 350 000 | 45 000 | ||||||
| Поступила выручка от продажи на р/счет | 255 000 | 359 000 | 263 000 | 61 000 | 362 000 | 273 000 | 330 000 | 350 000 | 45 000 | |||||||
| 11 | Отпущены материалы в производство | 15 000 | 20 000 | 22 000 | 15 000 | 23 000 | 25 000 | 8 000 | 45 000 | 10 000 | ||||||
| 12 | Произведены амортизационные отчисления (линейным способом): а) по основным средствам (табл. 6) б) по нематериальным активам (табл. 6) | | | | | | | | | | ||||||
| 13 | Начислена з/пл (табл. 7) Начислено по б/л (ФСС) (табл. 7) | | | | | | | | | | ||||||
| 14 | Удержан подоходный налог (табл. 7) | | | | | | | | | | ||||||
| 15 | Отчисления в фонды социального страхования, всего: (табл. 8) а) ФСС (69/1) б) ПФ (69/2) в) ФМС (69/3) | | | | | | | | | | ||||||
| 16 | Авансовый отчет Иванова (приобретены хоз. товары), в т.ч. НДС (71/1) | 7 200 | 7 200 | 7 200 | 7 200 | 7 200 | 7 200 | 7 200 | 7 200 | 7 200 | ||||||
| 17 | Авансовый отчет Петрова, всего: (71/2) а) проездные билеты, в т.ч. НДС б) квитанция за гостиницу, в т.ч. НДС в) суточные | 3 900 2 500 800 600 | 6 730 4 800 1 600 330 | 2 330 1 200 800 330 | 1 920 720 500 700 | 2 660 960 1 000 700 | 4 485 2 100 2 000 385 | 1 975 800 900 275 | 5 000 3 000 1 500 500 | 2 900 1 200 1 200 500 | ||||||
| 18 | Оприходована из производства готовая продукция по фактической себестоимости (табл. 9) | | | | | | | | | | ||||||
| 19 | Списана фактическая себестоимость проданной продукции | | | | | | | | | | ||||||
| 20 | Начислен НДС от проданной продукции (68/3) | | | | | | | | | | ||||||
| 21 | Выявлен финансовый результат от продажи (табл. 10) | | | | | | | | | | ||||||
| 22 | Произведен расчет налога на прибыль (табл. 10) | | | | | | | | | | ||||||
| 23 | Списана нераспределенная прибыль отчетного года (табл. 10) | | | | | | | | | | ||||||
| 24 | НДС в зачет | | | | | | | | | | ||||||
Таблица 5
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Проводка | Сумма, руб. | |
| Д | К | |||
| 1 | Получено в кассу с р/счета | | | |
| 2 | Выдана из кассы з/плата | | | |
| 3 | Выдано Иванову на хоз. нужды (71/1) | | | |
| 4 | Выдано Петрову на командировочные расходы (71/2) | | | |
| 5а | Получены счета-фактуры за электроэнергию (60/1) | | | |
| в т.ч. НДС | | | | |
| 5б | Получены счета-фактуры за телефон (60/2) | | | |
| в т.ч. НДС | | | | |
| 5в | Получены счета-фактуры за отопление (60/3) | | | |
| в т.ч. НДС | | | | |
| 6 | Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию | | | |
| Поступила выручка от продажи в кассу | | | | |
| 7а | Оплачены счета ОАО «Омскэнерго» (60/1) | | | |
| 7б | Оплачены счета ОАО «Электросвязь» (60/2) | | | |
| 7в | Оплачены счета за отопление (60/3) | | | |
| 8а | Произведены расчеты: НДС (68-3) | | | |
| 8б | Произведены расчеты: налог с физических лиц (68-2) | | | |
| 8в | Произведены расчеты: налог на прибыль (68-1) | | | |
| 8г | Произведены расчеты: ФСС (69-1) | | | |
| 8д | Произведены расчеты: ПФ (69-2) | | | |
| 8ж | Произведены расчеты: ФМС (69-3) | | | |
| 9 | Приобретены и оприходованы на склад материалы от ООО «Темп» (60/4) | | | |
| НДС по приобретенным ТМЦ | | | | |
| 10 | Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию | | | |
| Поступила выручка от продажи на р/счет | | | | |
| 11 | Отпущены материалы в производство | | | |
| 12а | Произведены амортизационные отчисления (линейным способом): по основным средствам (табл. 6) | | | |
| 12б | Произведены амортизационные отчисления (линейным способом): по нематериальным активам (табл. 6) | | | |
| 13 | Начислена з/пл (табл. 7) | | | |
| Начислено по б/л (ФСС) (табл. 7) | | | | |
| 14 | Удержан подоходный налог (табл. 7) | | | |
| 15а | Отчисление в фонд социального страхования (69/1) (табл. 8) | | | |
| 15б | Отчисление в пенсионный фонд (69/2) (табл. 8) | | | |
| 15в | Отчисление в фонд медицинского страхования (69/3) (табл. 8) | | | |
| 16 | Авансовый отчет Иванова (71/1) | | | |
| в т.ч. НДС | | | | |
| 17 | Авансовый отчет Петрова (71/2) | | | |
| в т.ч. НДС | | | | |
| 18 | Оприходована из производства готовая продукция по фактической себестоимости (табл. 9) | | | |
| 19 | Списана фактическая себестоимость проданной продукции | | | |
| 20 | Начислен НДС от проданной продукции (68/3) | | | |
| 21 | Выявлен финансовый результат от продажи (табл. 10) | | | |
| 22 | Произведен расчет налога на прибыль (табл. 10) | | | |
| 23 | Списана нераспределенная прибыль отчетного года (табл. 10) | | | |
| 24 | НДС в зачет (68/3) | | | |
РАСЧЕТЫ ПО ОПЕРАЦИЯМ
Таблица 6
Ведомость начисления износа
| № п/п | Наименование амортизируемого имущества | Средний срок эксплуатации | Первоначальная стоимость, руб. (исходные данные в табл. 1 по вариантам) | Годовая норма амортизации, % | Сумма амортизации в месяц, руб. |
| 1 | Основные средства | 10 | | | |
| 2 | Нематериальные активы | 20 | | | |
Таблица 7
Расчетная ведомость по заработной плате
| № | Ф.И.О. | Кол-во отработанных дней | Начислено | Всего начислено | Удержан подоход. налог | К выплате | ||||
| За отраб. время | Отпуск | Б/л | Премия | Р/к, 15% | ||||||
| 1 | | | | | | | | | | |
| 2 | | | | | | | | | | |
| 3 | | | | | | | | | | |
| | Итого | | | | | | | | | |
