Файл: Задача Рассчитать сумму налога изаполнить декларацию по усн6%.docx
Добавлен: 29.04.2024
Просмотров: 18
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Задача 1.Рассчитать сумму налога изаполнить декларацию по УСН6%
ИПКошкин А.Б.(сработниками)получил в течение2020годаследующиедоходы:
-
первыйквартал-643 000руб.; -
второйквартал-810 000руб.; -
третий квартал-540000 руб.; -
четвёртыйквартал-920000руб.
В течение года предприниматель платил страховые взносы не только за себя, но и заработников:
-
первыйквартал-30 000руб.; -
второйквартал-48 000руб.; -
третий квартал-45000 руб.; -
четвёртый квартал– 27000руб.
Образец заполнения декларации прилагается
Задача2.Определитьсуммуналогак доплате,втомчисле:
-
вфедеральныйбюджет; -
вбюджет субъектаРоссийскойФедерации.
Заполнитьдекларациюпоналогуна прибыльза1кв2021 год.
Исходныеданные:
Наименованиеорганизации–ООО«АВИС»
ООО«АВИС»оплачиваетежеквартальныеавансовыеплатежипоналогунаприбыль.
Датапредоставлениядекларации–20.04.2021.
-
Выручкаотреализации,всего–9419291руб.,втом числе:
-
выручкаотреализациитоваровсобственногопроизводства - 6942002руб. -
выручкаотреализациитранспортныхуслуг–1847289руб. -
выручкаотреализацииамортизируемогоимущества–630000руб. -
количество объектов реализации амортизируемого имущества – 2 ед., в том числеобъектов,реализованныхсубытком–0ед. -
остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы,связанные сегореализацией-530000руб.
-
Внереализационныедоходы-0руб. -
Расходы, уменьшающиесуммудоходовотреализации–7911890руб., втом числе:
-
прямыерасходы,относящиесякреализованнымтоварам,работам,услугам-
6984090руб.
-
косвенныерасходы-927800руб.
-
Сумма авансовых платежей за4 кв 2020 год, всего – 225000 руб.втомчисле:
-
вфедеральныйбюджет(3,0%)–33750руб. -
вбюджетсубъектаРоссийскойФедерации(17,0%)–191250руб.
Образец декларации прилагается. Пустые листы можно не заполнять!
Задача3.ЗаполнитьдекларациюпоНДС.
ООО«Групп»в первомквартале2022г.произвелоследующиеоперации:
-
Приобретение сырья для производственных нужд на сумму 26 963 руб., включаяНДС по ставке 20%. По этой сделке получен счет-фактура № 110 от 01.02.2022.ООО Приобретен токарный станок для обработки дерева стоимостью 225 026 руб.,включая НДС по ставке 20% Операция подтверждается счетом-фактурой № 215 от12.02.2022г. -
Проданы5комплектовнеиспользуемогооборудования.Суммасделкиравна
944590руб.,в томчислеНДС(20%).счет-фактура№ 12от14.02.2022.
-
Реализованапродукциясобственногопроизводстванасумму
3 456 114,втомчислеНДС20%.счет-фактура№13от16.02.2022.
-
Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 20% (счет-фактура №1от02.03.2022). -
Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 20% (счет-фактура №14от11.03.2022). -
Реализована продукция собственного производства на сумму 1 256 424, в том числеНДС20%.счет-фактура№15от20.03.2022. -
Приобретена мебель счет-фактура № 5 от 21.03.2022 на сумму 5 600 рублей, в томчисле НДС20%
Образец декларации прилагается. Пустые листы можно не заполнять!
Задача 4.Заполнить расчет по форме6НДФЛза1 квартал2022года.
Налоговый регистр по учету сумм НДФЛ, удержанных и исчисленных ООО «Инвестстройпроект»
(в целях заполнения расчета 6-НДФЛ)
-
ИНН/КПП 1601005432/160101001 -
Код ОКТМО 922002000 -
Код налогового органа 3954 -
Период — 1 квартал 2022 года
Период | Вид дохода | Дата фактического получения дохода | Дата удержания НДФЛ | Срок для перечис-ления НДФЛ | Кол-во лиц, получивших доходы, чел. | Сумма начисленного дохода, руб. | Сумма налоговых вычетов, руб. | Сумма удержанного НДФЛ, руб. | |||||
13% | 30% | Стандартные | Ст. 217 НК РФ | Всего вычетов | 13% | 30% | |||||||
Январь | Зарплата | 31.01.2022 | 10.02.2022 | 11.02.2022 | 12 | 744 000 | - | 7 000 | - | 7 000 | 95 810 | | |
Февраль | Зарплата | 28.02.2022 | 10.03.2022 | 11.03.2022 | 12 | 744 000 | - | 7 000 | - | 7 000 | 95 810 | - | |
Март | Зарплата | 31.03.2022 | 08.04.2022 | 11.04.2022 | 12 | 744 000 | - | 7 000 | - | 7 000 | 95 810 | - | |
Итого за 1 квартал | - | - | - | - | 12 | 2 232 000 | - | 21 000 | - | 21 000 | 287 430 | - |
Задача 5
Заполнить заявление на открытие патента по виду деятельности «Парикмахерские услуги»