Файл: Риск в торговле товарами и его распределение между сторонами коммерческих договоров.pdf
Добавлен: 11.03.2024
Просмотров: 30
Скачиваний: 0
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
1.1. Сущность, цели, задачи и функции управления рисками организации
1.2. Характеристика методов анализа риска
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ООО «ЮНА ВИТА»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Юна Вита»
2.2. Характеристика системы управления рисками, принятой в ООО «Юна Вита»
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ООО «ЮНА ВИТА»
3.1. Рекомендации по совершенствованию управления рисками на предприятии
В нашей ситуации мы наблюдаем, что в 2017 году ООО «Юна Вита» имело кризисно неустойчивое финансовое состояние.
2.2. Характеристика системы управления рисками, принятой в ООО «Юна Вита»
На текущий момент комплексного подхода к формированию системы управления рисками на рассматриваемом предприятии не осуществляется.
Также не существует официального документа предприятия, регулирующего процесс управления рисками.
Тем не менее, нельзя однозначно утверждать, что сам процесс управления рисками в ООО «Юна Вита» не осуществляется. Только в качестве основных рисков руководство предприятии рассматривает технологические риски и финансовые риски, возникающие в процессе деятельности предприятия.
Производственный риск проходит по всем ступеням иерархии. Важность и значимость этого риска для предприятия велика, так как постоянное внимание к производственному риску позволит предотвратить возникающие угрозы. Данная классификация позволяет точно определить место возникновения риска и выработать в кратчайшие сроки управленческие решения, направленные на улучшение ситуации.
Таблица 2.3 - Классификация рисков на уровне предприятия ООО «Юна Вита»
Виды рисков |
Подвиды рисков |
1 |
2 |
Финансовый риск. |
Риск неплатежеспособность покупателей. Риск потери инвестиций. Риск некачественного типа, объема, формы, информации. |
Коммерческий риск. |
Риск неустойчивости спроса. Риск недооценки возможностей конкурента. Риск появления более прогрессивной продукции. Риск неадекватного поведения партнера. |
Инвестиционный риск |
Риск недополученной прибыли в результате неосуществленного какого-либо мероприятия (страхования, хеджирования, инвестирования). Риск уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам. |
Кредитный риск |
Риск неплатежа по коммерческим сделкам. Риск неправильного выбора вложения капитала. Риск неспособности рассчитываться по взятым на себя обязательствам. Риск потери руководителем собственного капитала. |
Производственный риск |
Риск удаления от инженерных сетей. Риск отсутствия альтернативных источников сырья и материалов. Риск роста цен на энергоносители. Риск несоответствие сырья и материалов существующим ГОСТам или ТУ. Риск снижения цен конкурентами. Риск ценовой политики. |
Социальный риск |
Риск прогнозирования объема продаж. Риск изучения спроса. Риск неплатежеспособности потребителя. Риск неэффективности рекламы. Риск конкурентоспособности продукции. Риск отсутствия социальной инфраструктуры. Риск производственных отношений с управленческим персоналом |
Торговый риск. |
Риск отказа от платежей в период Транспортировки товара. Риск пониженной выручки от реализации товаров. |
Политический риск. |
Риск изменения системы налогообложения. Риск изменения законодательной базы. |
Транспортный риск. |
Риск транспортировки грузов. Риск повышения транспортных тарифов. |
Природно-естественные риски |
Риск возникновения пожара. Риск землетрясения. Риск наводнения. Риск засухи. |
Имущественный риск |
Риск связан с вероятностью потери по Причине кражи. Риск диверсии на предприятии. Риск складирования отходов. |
Таблица 2.4 - Классификация рисков ООО «Юна Вита» на уровне цеха
Виды рисков |
Подвиды рисков |
|
1 |
2 |
|
Производственный риск |
Риск простоев оборудования. Риск отсутствия технологических изменений. Риск невыполнения плана техобслуживания и Ремонтов. |
|
Производственный риск |
Риск замены сырья и материалов. Риск новизны технологии. Риск нестабильности качества сырья и материалов. Риск снижения качества продукции. Риск поставок. Риск каналов сбыта. |
|
Коммерческий риск |
Риск недобросовестности партнера. Риск задержки платежей. Риск поставок материалов. |
|
Социальный риск. |
Риск скрытой безработицы. Риск нехватки рабочей силы. Риск недостаточности уровня зарплаты |
|
Социальный риск. |
Риск не выплаты з/п. Риск не выплаты за сверхурочную работу в ночное время. |
Таблица 2.5 - Классификация рисков ООО «Юна Вита» на уровне рабочего места
Виды рисков |
Подвиды рисков |
Производственный риск |
Риск изношенности оборудования Риск ошибки в процессе производства. Риск нарушения защиты данных. Риск использования отходов вместо полноценных материалов. Риск выдачи материала взамен забракованного. Риск порчи товара из-за неправильного режима хранения. Риск внепланового простоя оборудования. Риск отсутствия запасных частей на оборудование. Риск нарушения режимов работы и ремонтов оборудования Риск недостаточной квалификации персонала. |
Политический риск |
Риск забастовки. Риск рабочих волнений. |
Социальный риск |
Риск профессиональной непригодности. Риск нетрудоспособности. Риск вредности производства. Риск незаконного увольнения рабочих иск низкой технологической дисциплины производственных рабочих |
Имущественный риск |
Риск допущенной халатности на рабочем месте. Риск перенапряжения технической и технологической систем. |
Транспортный риск |
Риск дорожно - транспортного происшествия при транспортировки сырья, товара |
\
Перечень основных рисков, оказывающих влияние на деятельность ООО «Юна Вита», показан с помощью экспертной оценки основных рисков предприятия.
В данной работе оценена вероятность наступления потерь вследствие различных видов рисков, а также размер потенциального ущерба, связанного с этими рисками. В результате обработки данных получены следующие оценочные показатели экспертного опроса, приведены в таблице 2.6.
Таблица 2.6 - Экспертная оценка вероятности и потенциального размера потерь от влияния финансовых рисков ООО «Юна Вита»
Риски |
Среднее квадратичное отклонение оценок |
Дисперсия |
Сумма рангов |
Коэффициент вариации |
Производственный |
0,504 |
0,254 |
306,0 |
0,351 |
Финансовый |
0,871 |
0,758 |
292,0 |
0,464 |
Торговый |
0,608 |
0,370 |
263,0 |
0,219 |
Коммерческий |
1,096 |
1,20 |
203,0 |
0,235 |
Транспортный |
1,162 |
1,35 |
98,0 |
0,146 |
Социальный |
1,164 |
1,35 |
79,0 |
0,136 |
Имущественный |
1,417 |
2,01 |
91,0 |
0,174 |
Инвестиционный |
1,408 |
1,98 |
185,0 |
0,270 |
Риски, связанные с покупательной способностью денег |
0,879 |
0,773 |
175,0 |
0,159 |
Политический |
1,185 |
1,40 |
68,0 |
0,133 |
Анализ коэффициентов вариации показывает, что по всем рискам наблюдается согласованность мнений экспертов, кроме риска «финансовый», у которого коэффициент вариации несколько завышен и равен 0,464.
В результате расчетов получен коэффициент конкордации, равный 0,866, что свидетельствует о высокой согласованности мнений экспертов. Проверку значимости коэффициента конкордации проведена по критерию Пирсона х. Расчетное значение критерия Пирсона равно20,77. При 5% уровне значимости табличное значение критерия Пирсона равно 14,07. Фактическое значение критерия Пирсона превышает его табличное значение (20,77<14,07). Это говорит о значимости полученного коэффициента конкордации.
Таким образом, можно утверждать, что полученное в результате экспертного опроса ранжирование значимости отдельных рисков на результаты производственно-хозяйственной деятельности ООО «Юна Вита» является не случайным, а закономерным. Определена доля влияния каждого риска путем исчисления процентного соотношения величин, обратных среднему рангу каждого риска. Результаты ранжирования и определения доли влияния конкретных рисков представлены в таблице 2.7.
Таблица 2.7 - Результаты ранжирования рисков ООО «Юна Вита»
№ п/п |
Наименование риска |
Среди ий ранг |
Сумма рангов |
Доля Влияния, % |
Место |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Производственный |
1,46 |
47 |
26,1 |
1 |
2 |
Финансовый |
1,87 |
6 |
20,3 |
2 |
3 |
Торговый |
2,75 |
88 |
13,6 |
3 |
4 |
Коммерческий |
4,65 |
149 |
7,9 |
4 |
5 |
Транспортный |
8,15 |
261 |
4,5 |
8 |
6 |
Социальный |
8,88 |
284 |
4,0 |
10 |
7 |
Имущественный |
5,12 |
167 |
7,2 |
5 |
8 |
Инвестиционный |
7,93 |
254 |
4,9 |
7 |
9 |
Риск связанный с покупательной способностью денег |
8,53 |
273 |
4,7 |
9 |
10 |
Политический |
5,5 |
177 |
6,8 |
6 |
Анализ влияния каждого риска позволяет сделать вывод, что по влиянию на результаты производственно-хозяйственной деятельности ООО «Юна Вита» риски распределяются следующим образом:
- производственный;
- финансовый;
- торговый;
- коммерческий;
- имущественный;
6. политический;
7. инвестиционный;
8 транспортный.;
9. риск, связан с покупательной способностью денег;
10. социальный.
Таким образом, на основе экспертного опроса подтверждена правильность исходного набора рисков ООО «Юна Вита» и определена их значимость. Наиболее существенное влияние на результаты производственно-хозяйственную деятельность предприятия швейной промышленности ООО «Юна Вита» оказывает производственный риск.
Далее рассмотрим особенности управления основными нефинансовыми рисками в ООО «Юна Вита».
1. Операционные риски. Цель предприятия состоит в управлении операционными рисками таким образом, чтобы сохранялось равновесие между риском возможных финансовых потерь и риском нанесения ущерба репутации ООО «Юна Вита» наряду с общей оптимизацией затрат, а также минимизацией процедур контроля, ограничивающих инициативу и применение новых подходов в решении проблем.
ООО «Юна Вита» осуществляет управление операционными рисками с учетом рекомендаций МинФин РФ. Управление операционными рисками на предприятии осуществляется путем выявления, мониторинга, минимизации операционных рисков и постоянного контроля за ними. Комитет по управлению рисками разрабатывает методологию управления операционными рисками, координирует процедуры управления рисками в рамках подразделений предприятия, вносит соответствующие предложения по улучшению этой работы, а также предоставляет Правлению отчеты об уровне операционных рисков предприятия.
По результатам анализа операционных рисков строятся карты рисков. Количественная оценка (по ключевым индикаторам риска) проводится для отдельных направлений деятельности и операций предприятия.
В течение 2017 года ООО «Юна Вита» внедрило систему аллокации капитала на покрытие операционных рисков по АМА-подходу в части казначейских операций. По другим бизнес-направлениям использовался стандартизированный подход. Накопленный опыт ООО «Юна Вита» позволил существенно увеличить накопительную статистическую базу потерь, подготовлена площадка для перехода на АМА-подход по всем направлениям.
Помимо этого была внедрена система автоматического сбора событий операционного риска, что существенно увеличило количество и качество событий в базе данных по потерям, а также способствовало развитию культуры управления операционными рисками в подразделениях предприятия. Существенных сбоев в операционных процессах в 2017 году не зафиксировано.
2. Управление правовыми рисками осуществляется в целях уменьшения или исключения возможных убытков, в том числе в виде выплат денежных средств на основании постановлений или решений судов.
3. В целях управления репутационными рисками ООО «Юна Вита»: контролирует исполнение законодательства РФ о коммерческой тайне и организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; контролирует соблюдение нормативных требований по предотвращению манипулирования ценами на рынке; обеспечивает повышение квалификации сотрудников предприятия и стимулирует их в зависимости от влияния их деятельности на уровень репутационного риска.
4. В целях снижения уровня странового риска, обусловленного широким кругом международных контрагентов, ООО «Юна Вита»: диверсифицирует сеть своих контрагентов по странам; осуществляет операции преимущественно с контрагентами из группы развитых стран, имеющими высокие рейтинги международных рейтинговых агентств.
Таким образом, ООО «Юна Вита» уделяет большое внимание рискам, связанным с его деятельностью и постоянно работает над повышением эффективности управления рисками. Однако, экспертная оценка размера потерь от финансового риска оценена как средняя, т.е. предприятия необходимо совершенствовать систему управления финансовыми рисками.
В целом можно сделать вывод, что управление рисками в ООО «Юна Вита» носит однобокий, некомплексный характер и не позволяет предприятию своевременно и эффективно реагировать на возникающие со стороны внешней среды угрозы.