Файл: Формирование и использование финансовых ресурсов коммерческих организаций (Роль и значение финансовых ресурсов в деятельности предприятия).pdf

Заработанная в 2018 г. составила 363 тыс. руб., или к итогу капитала против 3802 тыс. руб., или в 2017 г., т.е. уменьшилась на тыс. руб., или на 10,12 пункта.

состава и источников финансовых ООО «Вектор» в таблице 3. Из таблицы , что в 2018 г. в » в составе заемного появились краткосрочные и займы в сумме 800 тыс. руб., кредитов и составила 2,34 пункта.

образом, сравнение динамики актива и баланса , что прирост финансовых в основном направлен на недвижимости, что снижает мобильности организации, при этом влияние на увеличение оказал прирост капитала

доли собственного за счет любого из источников способствует финансовой ООО «Вектор».

Анализ состава и структуры собственного капитала по данным №1 представлен в таблице 4.

4 Движение собственного ООО «Вектор» за 2017–2018 гг.

источников	2017 г.		Поступило в 2018 г.		Использовано в 2017 г.		2018  г.		Изменение (+. -)
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к	тыс. руб.	%
Уставный капитал	20	0,07	0	0,00	0	0,00	20	0,07	0	0,00
капитал	26388		3219	92,69	0	0,00		98,59		12,1
Резервный капитал	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00
прибыль (убыток)		12,46	209	6,02	3648		363	1,21	-3439
Доходы будущих	301	0,98	45	1,29	307	7,76	39	0,13	-262	-0,85
	30511	100,00		100,00		100,00	30029		-482	-

Из таблицы 4 , что в 2018 г. в организации сокращение капитала за счет нераспределенной прибыли (на тыс. руб.) и доходов периодов (на 262 тыс. .). Главным источником собственного капитала добавочный капитал, которого большую часть объема финансирования Его прирост за 2018 г. 3219 тыс. руб., в том за счет дооценки средств – 1466 тыс. руб.

капитал в 2018 г., так же как и в 2017 г. составляет 20 тыс. руб., капитал по-прежнему .

---

К источникам заемных ООО «Вектор» относятся и краткосрочные и займы, кредиторская , включая авансы, от покупателей и заказчиков, с учредителями по доходов, прочие пассивы.

Анализ заемного капитала на основе его источников: кредитов , займов и кредиторской . Данные о движении заемных по данным формы №1 в 5.

Таблица 5 Движение банков и займов » за 2017–2018 гг.

источников средств	2017 .		Поступило в2018 г.		в 2017 г.		2018 г.
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	%
кредиты банков, в том : не погашенные в срок	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00
займы	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00
кредиты банков	0	0,00	470		0	0,00	470	58,75	470	58,75
займы	0	0,00	330	41,25	0	0,00	330		330	41,25
кредитов и займов	0	0,00	800		0	0,00	800	100,00	800	-

Из таблицы 5 , что в ООО «Вектор» в 2018 г. краткосрочные и займы. Наибольшую (58,75%) в формировании капитала составляют косрочные банков. В 2018 г. были привлечены краткосрочные займы, 41,25% объема заемных .

В 2017 г. в организации обязательства, не погашенные в . В 2018 г. падения спроса на ООО «Вектор» не имело своевременно погасить осрочные , и в 2018 г. их объем 289 тыс. руб. Такая тенденция об ухудшении финансового организации.

, качественный состав и кредиторской задолженности состояние платежной , свидетельствующее о стабильности и устойчивости .

Данные о движении задолженности по данным №1 в таблице 6.

6 Движение кредиторской ООО «Вектор» за 2017–2018 гг.

кредиторской задолженности	2017 г.	Возникло	Погашено обязательств	2018 г.	Изменение (+.–)
задолженность – всего,		686	730	2612	-44
в том :
– за товары, , услуги	2114	246	350		-104
– по труда	154	21	122	53
– по социальному и обеспечению	74	40	66	48	-26
– перед	38	17	32	23	-15
– по прочим	276	362	160	478	202

---

По данным 6 видно, что в 2018 г. в » наблюдается тенденция суммы счетов к по всем , за исключением задолженности кредиторам, которая наибольший удельный вес в объеме .

Уменьшение обязательства поставщиками за товары, и услуги в 2018 г. на 104 тыс. руб. при спроса на говорит о финансовых организации, так же как и уменьшение работникам по оплате на 101 тыс. руб.

В таблице 7 оценка состояния с кредиторами по срокам счетов (обязательств).

7 Оценка расчетов с кредиторами » за 2017–2018 гг., тыс. руб.

Статьи	2017 г.	2018 г.	В том числе по образования
			уплаты не наступил	не в срок
				до 45 дн.	от 45 дн.	от 91 до 180 дн.	свыше 180 дн.
и подрядчики, в том числе поставки		2010	243	73			115
По оплате	154	53	27	66	66
По социальному страхованию и	74	48	19	8	7
Перед бюджетом	38	23		11	9	7
кредиторы	276	478		478
	2656	2612	289	636	82	7	115
В том : неоправданная задолженность % к	659	657

Анализ состояния с кредит, представленный в табл. 7, его улучшение в 2018 г. По с 2017 г. объем задолженности на 44 тыс. руб., или на 1,66%.

Оценка чистых активов » проводится ежеквартально и в года. о стоимости чистых раскрывается в промежуточной и бухгалтерской отчетности.

половины задолженности организации обязательства с просроченным оплаты свыше 6 . Неплатежи » свидетельствуют о начинающихся затруднениях организации.

3. По улучшению управления ресурсами

Изменения ООО «Вектор» в 2018 г. за счет внешних и источников , т.е. самофинансирования. По данным баланса сделана определить изменения пассива на тек 2018 г. по сравнению с 2017 г., и рассчитан прогноз в сумме и в процентах в таблице 8.

8 Прогноз источников средств » за 2017–2018 гг.

Статьи	2017 .	2018 г.	Абсолютные .	Относительные
Уставный капитал	20	20	0	0,00
капитал	29607		2959	9,99
Резервный	0	0	0	0,00
Нераспределенная	363	1207	844	331,51
кредиты банков	0	0	0	0,00
займы	0	0	0	0,00
Краткосрочные банков	470	500	30	6,38
займы	330	350	20	6,06
Кредиторская	2612	2875	263
Задолженность участникам по доходов	0	0	0	0,00
будущих периодов	39	86	47
Резервы предстоящих	249	291	42	16,87
Прочие обязательства	465	503	38	8,17
	33415	38398		12,42

---

Из рассчитанного на 2018 г. общая авансированных и со стороны средств увеличиться на 4605 тыс. руб., или на 34%. прирост наблюдается по собственных на сумму 3803 тыс. руб., или на 13%. займы по-прежнему . Краткосрочные кредиты и должны незначительно всего на 30 тыс. руб. задолженность должна на 263 тыс. руб., или почти на 10%.

Оценка источников по данным расчетам , что их увеличение в основном за счет незначительного заемных . Полная сумма амортизации за 2017 г. по балансу и учетным 4032 тыс. руб. эта сумма в 2017 г. в оборот ООО «Вектор» и одним из важнейших финансирования средств за счет венного дохода. В 2018 г. планируется увеличение по расчетам на 186 тыс. руб. или на

Организация планирует к возможному перераспределению , вложенных в активы. вложения в средства должны с продажей устаревшего, еще не амортизированного имущества. от продажи средств должна на новые капитальные . Общая сумма , которую привлечь организации в 2018  г. для новых капитальных ний, представлена в таблице 9( 3).

Сумма источников средств ации должна сумму 2017 г. на тыс. руб. Удельный вес , дополнительно вовлеченных в за счет всех , в общем итоге 15.41%.

сумма источников , которые необходимо ООО «Вектор» в 2018 г. для новых вложений и расширения , составит 11034 тыс. руб. Для чтобы выяснить направления этих средств, по баланса следует изменения организации в 2018 ., таблице 10.

Таблица 10 изменений по статьям актива ООО «Вектор» за 2017–2018 гг., тыс. руб.

	2017 г.	2018 .	Абсолютные отклонения	отклонения
Нематериальные	141	162	21	14,89
Основные	8396		699	8,33
Незавершенное строительство		20966	2631
Долгосрочные финансовые	43	51	8	18,60
	6213	6823	610	9,82
НДС по ценностям	580	654	74	12,76
задолженность	352	320	-32	0,09
Краткосрочные вложения	0	0	0	0,00
средства	95	169	74	77,89
	34155	38240		11,96

Данные 10 показывают, что всего прироста ов средств организации в 2018  г. необходимо вложить во активы. направлением по данным баланса следует вложения в основные : их балансовая возрастет на 699 тыс. руб., или на 8,33%. средств необходимо и в незавершенное строительство в 2631 тыс. руб.

---

долю прироста привлеченных ресурсов направить на урегулирование оборотных . Для расширения производства увеличить запасы на 610 тыс. руб., задолженность сократить до 320 тыс. руб., а средства хотя бы на 74 тыс. руб. или на 77,89%.

В 2017-2018  гг. ООО «Вектор» уделяет внимание финансовым , приносящим . В связи с этим средств подразделяется на в производственные фонды и вложения.^[22]

не вкладывает средства в бумаги, капиталы организаций и т.д., что отрицательно на финансовых . Все имеющиеся средства на формирование производственных и фондов.

Для улучшения и хозяйственной , а также для повышения имеющихся финансовых строительной организации » рекомендуется:

1) величину дебиторской ности организации в 2018 г. на 32 тыс. руб. за счет претензий, и неустоек, а также новую систему с заказчиками на основании изменений законодательства в строительстве;

2) финансовую устойчивость путем нормирования и затрат;

3) сверхнормативные остатки ценностей по отдельным и по местам хранения за более использования складских и усовершенствования складского .

4) для обеспечения достоверности финансового о готовой продукции и , связанных с ее продажей, проведение ежеквартальных, а не , инвентаризаций. При проверяется фактическое готовой продукции на и на участках. По достоверности данных в строй и отпущенной и расчетов с покупателями, расхождения между и учетными , данные финансового приводятся в соответствие с данными.

Нужно запасы не готовой продукции, а изменить структуру , обусловленную падением на отдельные изделия и неритмичным строительной продукции.

материально – технического должна мероприятия по улучшению готовой продукцией.^[23]

анализ продажи в ООО «Вектор» , что уровень рентабельности и рентабельности основной за текущий год снизились, что следствием прибыли в 2017 г. того, с каждого средств, вложенных в и текущие получено меньше . Рентабельность активов » за 2017 г. снизилась с до 4,8% на конец , то есть на 8,1%.

В качестве направлений, которые к повышению ликвидности и организации и ее финансовой устойчивости, выделить следующие:

–  организации материально-технического с целью обеспечения строительного необходимыми материальными и сокращения времени средств в ;

– внедрение в практику организации метода производственных запасов и их . Для этого создание нормативной , которая представляет комплекс научно-обоснованных , материальных и норм и нормативов, и методы их формирования при долгосрочных и краткосрочных планов, а организацию подготовки и норм и нормативов на уровнях планирования;

---