Файл: Краткое содержание работы, выполненное студентом, в соответствии с индивидуальным заданием 1 день Вводный инструктаж по режиму работы ооо эссенагро.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 16.03.2024
Просмотров: 15
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
В 2021 г. по отношению к 2020 г. также наблюдается темп роста, но существенно ниже, чем в 2021 г. по отношению к 2019 г. Темп роста выручки составил 103,53%, темп роста себестоимости превышает темп роста выручки (103,9%), что характеризуется отрицательно.
Темп роста прибыли от услуг в связи с ростом себестоимости составила только 89,4% от 2020 г. Соответственно чистая прибыль имеет отрицательную динамику и составляет в 2021 г. 86,1%.
Изменение спроса и предложения на услуги меняются в зависимости от предпочтений потребителей и рынком спроса. Главными заказчиками выступают сети X5 Retail, «Магнит», «Лента», METRO.
Выполненные проекты за последние годы ООО «ЭССЕН-АГРО»:
-
В 2020 году начала работать первая линия третьей очереди кондитерского производства. На оборудование для третьей очереди компания потратила рекордные 3 млрд рублей. Данный проект привёл компанию к победе сразу в двух номинациях — «Пищевая промышленность» и «Кондитерская промышленность». Показатели производительности труда по соусному направлению производства составили 18,93 млн рублей на человека в год, по кондитерскому направлению — 8,33 млнрублей на человека в год. -
Даже несмотря на небывало сложные условия межграничной торговли, которые обусловила пандемия, удалось не только на 15% увеличить объем экспорта, но и расширить географию присутствия. В «ковидном» 2020 году список стран, в которые поставляет продукцию ООО «ЭССЕН-АГРО», пополнился Канадой, Финляндией, Италией, Норвегией, Черногорией и Кореей. Как рассказывает Леонид Барышев, компания наращивает присутствие в Китае, именно он становится основным рынком экспортного сбыта ООО «ЭССЕН-АГРО» — туда отправляются конфеты с пониженным содержанием сахара, которые изготавливаются специально под вкусовой профиль этой страны. Большинство остальных стран закупают продукты соусного производства — кетчупы, джемы, фитомармелад, соусы.
В ООО «ЭССЕН-АГРО» недостаточно эффективно ведется работа по поиску новых клиентов. Отдел по работе с клиентами не ведут активной работы по поиску и привлечению новых заказчиков.
При прохождении практики, мне на инвестиционном комитете было поручено разработать проект по производству порционных готовых блюд не только для продажи в крупных магазинных сетях, но и для клиентов в хостелах, гостиницах, кафе быстрого питания.
Наименование проекта: «Производство порционных готовы блюд».
№ проекта, приказа – инициатива.
Заказчик проекта – директор ООО «ЭССЕН-АГРО» Гордеев Н.И.
Потребитель – крупные сети «Магнит», «Лента», METRO, хостелы, гостиницы, кафе быстрого питания.
Сроки – с 4 квартала 2022 года по 2 квартал 2023 года.
Проблема – отсутствие оборудования для производства порционных блюд и удаленный доступ обслуживания от ООО «ЭССЕН-АГРО».
Идея – Аренда оборудования для выполнения реализации производства порционных блюд.
Цель проекта: получить дополнительную выручку от продажи произведенных порционных блюд на сумму 21 760 728 рублей в 4 квартале 2022 года и 32 641 092 рублей в 2023 году.
Эффект – дополнительная выручка 287 тыс.руб. (с НДС) в 2022 - 2023 годах.
Результаты – 40 808 779 рублей за указанный период в проекте.
Данный проект разработан для повышение финансового результата ООО «ЭССЕН-АГРО». Рынок продовольственных продаж не только в республике Татарстан, но и в России отлажен, но необходимо выходить на новый уровень роста компании.
План реализации проекта:
- сентябрь 2022 года заключение договора на оказание производства порционных блюд ООО «ЭССЕН-АГРО».
- октябрь 2022 года закупка продуктов, аренда оборудования для осуществления производственных работ.
- Ноябрь 2022 года осуществление производства порционных блюд для крупных сетей магазина и потребителей.
Организационные задачи проекта:
-
Набор 9 рабочих: повар, водитель, грузчик, технолог, фасовщик, 4 подсобных рабочих. -
Подготовка места проведения работ. -
Набор на 0,5 единиц ставки заведующего производством и 0,5 единиц бригадир цеха.
Бюджет проекта:
-
Затраты водителя и погрузчика в месяц составит 53 333,00 рублей, на полный период проекта 480 000 рублей. -
Размер оплаты труда на сумму 405 000 рублей, 0,5 ставки заведующего производства и 0,5 ставки бригадира цеха на весь период проекта составит 410 000рублей. Итого общая сумма фонда оплаты труда составит 8 15 000 рублей. -
Прочие расчеты: на ГСМ на весь проект 144 000 рублей, на фасовку 158 400 рублей.
Таким образом, общая сумма затрат на проект составит 1 597 000 рублей.
Эффективность проекта: 20 163 328 рублей за три квартала (9 месяцев работ).
Так же прорабатывался вариант прокат автотранспорта и оборудования, но компания потерпит больше затрат.
Провел оценку текущего состояния ООО «ЭССЕН-АГРО», в таблице 2 отразил сильные и слабые стороны компании, так же рассмотрел возможности и угрозы. Одним из положительных качеств ООО «ЭССЕН-АГРО» - существование на рынке более 10 лет.
Таблица 2. SWOT анализ (сравнение с конкурентами) ООО «ЭССЕН-АГРО»
| Сильные стороны: - использование наиболее оптимальных методов производства продукции; - положительный опыт в реализации крупным сетям магазинов по всей России - опытный рабочий персонал. | Слабые стороны: - отсутствие достаточных маркетинговых ресурсов; - отсутствие системы менеджмента качества; - использование старого оборудования и техники. |
| Возможности: - реализации продукции в соседних странах (Казахстан, Абхазия ит.д.); - продажа продукции мелким магазина и кафе в доступной ценовой политики; - предоставление обратной связи заказчику по снижению затрат на транспортные затраты. | Угрозы: - риск вытеснения с традиционного рынка. |
После проведенного анализа финансового состояния и текущего состояния ООО «ЭССЕН-АГРО», ознакомился со стратегическими задачами.
У компании есть стратегия развития 2019-2026 гг. (краткая версия), в которой указаны фактические данные за 2018 г и планы до 2026 года включительно (Приложения 1). Рассмотрев стратегические цели по цифрам, можно сделать вывод о том, что ООО «ЭССЕН-АГРО» идет на опережение в сравнении со своей стратегией. В настоящее время необходимо данную стратегию актуализировать, для более успешного функционирования компании.
Совместно с сотрудником экономического отдела проведем расчет показателей эффективности инвестиционного проекта. Для этого будем рассматривать два варианта финансирования: за счет заемный средств, то есть кредит из банка и за счет собственных средств.
Экономический смысл показателя NPV состоит в том, что он характеризует суммарный экономический эффект от реализации проекта, т.е. он отражает все то, что получает инвестор сверх своих затрат с учетом альтернативной стоимости предлагаемого инвестиционного решения.
Таблица 3. План денежных потоков по инвестиционному проекту ООО «ЭССЕН-АГРО»
| t Показатели | 2021 -1 | 2022 0 | 2022 1 | 2023 2 | 2024 3 | 2025 4 | 2026 5 | 2027 6 |
| 1. Приток CIFt | | | 56,64 | 63,72 | 70,8 | 77,88 | 77,88 | 63,72 |
| 2. Отток COFt | 23,95 Коб+ +Кподг | 7 Кдост+ +Кобуч | 39,58 | 41,69 | 43,8 | 45,91 | 45,91 | 41,69 |
| 3. Сальдо реальных денег NCFt | -23,95 | -7 | 17,06 | 22,03 | 27 | 31,97 | 31,97 | 22,03 |
| 4. Коэффициент дисконтирования бt | 1,24 | 1 | 0,8065 | 0,6504 | 0,5245 | 0,423 | 0,3411 | 0,2751 |
| 5. NCFt Ч бt | -29,698 | -7 | 13,7589 | 14,3283 | 14,1615 | 13,5233 | 10,905 | 6,0605 |
| 6. Накопленное (дисконтированное) сальдо реальных денег | 36,0395 | |||||||
D1 = 56,64 ─ 39,58 = 17,06 (млн.руб.)
D2 = 63,72 ─ 41,869 = 22,03 (млн. руб.)
D3 = 70,8 ─ 34,8 = 27 (млн. руб.)
D4 = 77,88 ─ 45,91 = 31,97 (млн. руб.)
D5 = 77,88 ─ 45,91 = 31,97 (млн. руб.)
D6 = 63,72 ─ 41,69 = 22,03 (млн. руб.)
NPV = (17,06*0,8065 + 22,03*0,6504 + 27*0,5245 + 31,97*0,424 + 31,97*0,3411 + 22,03*0,2751) - (23,95*1,24 + 7*1) = (13,7589 + 14,3283 + 14,1615 + 13,5233 + 10,905 + 6,0605) - (29,698 + 7) = 72,7375 - 36,698 = 36,0395 (млн. руб.)
NPV > 0, проект эффективен при данной норме дисконта r, т.е. может быть принято решение о финансировании проекта. Таким образом, капитал инвестора увеличится в случае реализации инвестиционного проекта или возрастет рыночная стоимость ООО «ЭССЕН-АГРО».
Экономический смысл ИД состоит в том, что он характеризует количество денежных единиц дисконтированных результатов, приходящихся на одну денежную единицу дисконтированных инвестиций.
ИД = 72,7375 / 36,698 = 1,9821
ИД > 1, проект целесообразно финансировать.
Определим срок окупаемости:
-
Аналитическое определение срока окупаемости без учета дисконтирования.
Ток = 1 + (((23,95+7) - (17,06))/22,03) = 1,6 (лет)
-
Аналитическое определение срока окупаемости с учетом дисконтирования.
Ток = 2 + (((29,698+7) - (13,7589+14,3283))/14,1615) = 2,6 (лет)
Внутренняя норма доходности (IRR) - это такая норма дисконта, при которой сумма дисконтированных результатов за жизненный цикл проекта равна сумме дисконтированных инвестиций, то есть инвестиции являются окупаемой операцией. Это соответствует ситуации, когда NPV = 0.
Экономический смысл показателя IRR состоит в следующем: IRR характеризует потенциальную (максимальную) доходность на вложенный капитал, которую в состоянии обеспечить инвестиционный проект за период, равный шагу расчета. Иначе говоря, IRR определяет цену авансированного капитала для реализации данного проекта = 0
NPV = (17,06*1 + 22,03*1 + 27*1 + 31,97*1 + 31,97*1 + 22,03*1) - (23,95*1 + 7*1) = 121,11 (млн. руб.) = 0,1
NPV = (17,06*0,909 + 22,03*0,826 + 27*0,751 + 31,97*0,683 + 31,397*0,621 + 22,3*0,564) - (23,95*1,1 + 7*1) = 74,7501 (млн. руб.) = 0,24
NPV = (17,06*0,8065 + 22,03*0,6504 + 27*0,5245 + 31,97*0,423 + 31,97*0,3411 + 22,03*0,2751) - (23,95*1,24 + 7*1) = 36,0395 (млн. руб.)
R = 0,3
NPV = (17,06*0,7692 + 22,03*0,5917 + 27*0,4552 + 31,97*0,3501 + 31,97*0,2693 + 22,03*0,2072) - (23,95*1,3 + 7*1) = 24,68 (млн. руб.)
R = 0,4
NPV = (17,06*0,7143 + 22,03*0,5102 + 27*0,3644 + 31,97*0,2603 + 31,97*0,1859 + 22,03*0,1328) - (23,95*1,4 + 7*1) = 9,9151 (млн. руб.)
R = 0,5
NPV = (17,06*0,6667 + 22,03*0,4444 + 27*0,2963 + 31,97*0,1975 + 31,97*0,1317 + 22,03*0,0878) - (23,95*1,5 + 7*1) = -1,3022 (млн. руб.)
R = 0,6
NPV = (17,06*0,6250 + 22,03*0,3906 + 27*0,2441 + 31,97*0,1526 + 31,397*0,0954 + 22,03*0,0596) - (23,95*1,6 + 7*1) = -10,2364 (млн. руб.)
R = 0,7
NPV = (17,06*0,5882 + 22,03*0,3460 + 27*0,2035 + 31,97*0,1197 + 31,97*0,0704 + 22,03*0,0414) - (23,95*1,7 + 7*1) = -17,5739 (млн. руб.)
R = 0,8
NPV = (17,06*0,5556 + 22,03*0,3086 + 27*0,1715 + 31,97*0,0953 + 31,97*0,0529 +22,03*0,0294) - (23,95*1,8 + 7*1) = -23,8169 (млн. руб.)
R = 0,9
NPV = (17,06*0,5263 + 22,03*0,2770 + 27*0,1458 + 31,97*0,0767 + 31,397*0,0404 + 22,03*0,0213) - (23,95*1,9 + 7*1) = -29,2745 (млн. руб.)
R = 1,0
NPV = (17,06*0,5 + 22,03*0,25 + 27*0,125 + 31,97*0,0625 + 31,97*0,0313 + 22,03*0,0157) - (23,95*2 + 7*1) = -34,1428 (млн. руб.)
IRR = 0,4 + (9,9151/(9,9151 - (-1,3022)))*(0,5-0,4) = 0,4884
Рассчитаем с учетом банковского кредита чистый дисконтированный доход (NPV):
NPV = (9,63*0,8065 + 10,85*0,6504 + 16,94*0,5245 + 31,97*0,424 + 31,97*0,3411 + 22,03*0,2751) - (23,95*1,24 + 7*1) = (7,7666 + 7,0568 + 8,885 + 13,5233 + 10,905 + 6,0605) - (29,698 + 7) = 54,1972 - 36,698 = 17,4992 (млн. руб.)
Расчет индекса доходности (ИД):
ИД = 54,1972/36,698 = 1,4768
Определили срок окупаемости:
Аналитическое определение срока окупаемости без учета дисконтирования.
Ток = 2 + (((23,95 + 7) - (9,63 + 10,58)) / 16,94) = 2,63 (лет)
Аналитическое определение срока окупаемости с учетом дисконтирования.
Ток = 3+(((29,698 + 7) - (7,7666 + 7,0568 + 8,885)) / 13,5233) = 3,96 (лет)
Рассчитаем с учетом банковского кредита внутреннюю норму доходности (IRR):
R = 0
NPV = (9,63*1 + 10,58*1 + 16,94*1 + 31,97*1 + 31,97*1 + 22,03*1) - (23,95*1 + 7*1) = 106,17 (млн. руб.) = 0,1
NPV = (9,63*0,9091 + 10,58*0,8264 + 16,94*0,7513 + 31,97*0,683 + 31,397*0,6209 + 22,03*0,564) - (23,95*1,1 + 7*1) = 50,991 (млн. руб.) = 0,24
NPV = (9,63*0,8065 + 10,85*0,6504 + 16,94*0,5245 + 31,97*0,423 + 31,97*0,3411 + 22,03*0,2751) - (23,95*1,24 + 7*1) = 36,3689 (млн. руб.)
R = 0,3
NPV = (9,63*0,7692 + 10,85*0,5917 + 16,94*0,4552 + 31,97*0,3501 + 31,97*0,2693 + 22,03*0,2072) - (23,95*1,3 + 7*1) = 7,7702 (млн. руб.)
R = 0,4
NPV = (9,63*0,7143 + 10,85*0,5102 + 16,94*0,3644 + 31,97*0,2603 + 31,97*0,1859 + 22,03*0,1328) - (23,95*1,4 + 7*1) = -4,7521 (млн. руб.)
R = 0,5
NPV = (9,63*0,6667 + 10,85*0,4444 + 16,94*0,2963 + 31,97*0,1975 + 31,97*0,1317 + 22,03*0,0878) - (23,95*1,5 + 7*1) = -14,1972 (млн. руб.)
R = 0,6
NPV = (9,63*0,6250 + 10,85*0,3906 + 16,94*0,2441 + 31,97*0,1526 + 31,97*0,0954 + 22,03*0,0596) - (23,95*1,6 + 7*1) = -21,6866 (млн. руб.)
R = 0,7
NPV = (9,63*0,5882 + 10,85*0,3460 + 16,94*0,2035 + 31,97*0,1197 + 31,97*0,0704 + 22,03*0,0414) - (23,95*1,7 + 7*1) = -27,8597 (млн. руб.)
R = 0,8
NPV = (9,63*0,5556 + 10,85*0,3086 + 16,94*0,1715 + 31,97*0,0953 + 31,97*0,0529 + 22,03*0,0294) - (23,95*1,8 + 7*1) = -33,1205 (млн. руб.)
R = 0,9
NPV = (9,63*0,5263 + 10,85*0,2770 + 16,94*0,1458 + 31,97*0,0767 + 31,97*0,0404 + 22,03*0,0213) - (23,95*1,9 + 7*1) = -37,7484 (млн. руб.)
R = 1,0
NPV = (9,63*0,5 + 10,85*0,25 + 16,94*0,125 + 31,97*0,0625 + 31,97*0,0313 + 22,03*0,0157) - (23,95*2 + 7*1) = -41,9103 (млн. руб.)
IRR = 0,3 + (7,7702 / (7,7702 - (-4,7521)))*(0,4-0,3) = 0,3621
Таблица 4. Сравнение показателей эффективности инвестиционного проекта в ООО «ЭССЕН-АГРО»
| № п/п | Показатели инвестиционного проекта | Варианты проекта | |
| | | без кредита | с кредитом |
| 1 | Инвестиции в проект, в т.ч. - за счет собственных средств - за счет заемных средств | 30,95 30,95 | 30,95 12,38 18,57 |
| 2 | Чистый дисконтированный доход (NPV) | 36,0395 | 17,4992 |
| 3 | Индекс доходности (ИД) | 1,9821 | 1,4768 |
| 4 | Внутренняя норма доходности (IRR) | 0,4884 | 0,3621 |
| 5 | Срок окупаемости (Ток): - без учета дисконтирования; - с учетом дисконтирования | 1,6 2,6 | 2,63 3,96 |